Подоходный налог на продажу автомобиля в 2020 году

Каждый автолюбитель рано или поздно задумывается о покупке нового автомобиля, а значит и о продаже старого авто. Что важно знать автовладельцу, так это то, что весь доход от продажи автомобиля по российскому законодательству облагается налогом. О том, какой размер налога с продажи автомобиля в 2020 году, а также, какие изменения ожидает автолюбителей в следующем году, мы поговорим в нашей статье.

Размер налога с продажи автомобиля в 2020 году

На 2020 год налоговым законодательством РФ установлены следующие ставки налога с продажи автомобилей:

— для физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 13%;

— для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 30%;

В каких случаях при продажи автомобиля применяется налоговый вычет?

Согласно с принятым Налоговым Кодексом, налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет, но не более чем на 250000 рублей, т.е. сумма облагаемая налогом может быть уменьшена на 250 тысяч рублей.

Нельзя в одном и том же году делать одновременно два налоговых вычета от продажи автомобиля или другого имущества (за исключением жилых домов, садовых участков, квартир и ценных бумаг).

Не уплачивается налог с продажи автомобиля, если автомобиль находился в собственности у налогоплательщика не более 3 лет или его продажная стоимость меньше 250 тысяч рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  • Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2020 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2020 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
  • Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 250 000 рублей.
  • В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

    Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи «Уплата налогов при продаже подаренной машины».

    Размер налога с продажи машины

    Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

    Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
    450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

    Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

    Налог с продажи автомобиля

    Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

    1. Отсутствие дохода

    Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

    Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

    При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

    2. Длительное владение автомобилем

    Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
    .
    17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
  • Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

    Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

    3. Налоговый вычет

    Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

    К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

    Статья 220 Налогового кодекса:

    Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
    .
    2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

    1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
    .
    в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

    Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

    Енисей 1 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Енисей 3 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

    Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

    Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

    (450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

    4. Уменьшение дохода на сумму расходов

    Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

    2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

    Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

    В этом случае величина налога составит:

    Енисей 4 : (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

    Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

    Енисей 4 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

    Примечание. Начиная с 2020 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

    Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

    Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

    • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
    • Владение автомобилем 3 года или более;
    • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.
    • Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

      Какой вариант уменьшения налога выбрать?

      В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

      Ситуация Способ уменьшения налоговой базы Пункт статьи
      Договор покупки автомобиля утерян Налоговый вычет Пункт 3
      Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4
      Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. Налоговый вычет Пункт 3
      Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4

      Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

      Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

      Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

      Налоговая декларация за текущий год (2020) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

      Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2020 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

      Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

      Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

      Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

      2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

      Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

      Особенности уплаты налога не резидентами:

    • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
    • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
    • 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2020 года.
    • Внимание! До 1 января 2020 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

      Если Вы продали машину в 2020 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

      Итак, подведем итоги этой статьи:

    • После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
    • Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
    • Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.
    • Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

      Налог с продажи автомобиля в 2020 году

      Каждый гражданин Российской Федерации в соответствии с федеральным налоговым законодательством обязан выплачивать налог на любые доходы в размере 13% от них. Не является исключением и продажа автомобиля, когда налогоплательщик владел им менее трех лет. Однако в деле выплаты подоходного налога при продаже автомобиля есть множество нюансов.

      Все продавцы транспортных средств могут использовать несколько механизмов уменьшения суммы налога. Например, за счет отсутствия фактического дохода, при помощи налогового вычета или путем уменьшения дохода на сумму расходов. Это позволяет значительно сэкономить на налогах и вместо 13% от стоимости проданной машины перечислять в бюджет гораздо меньшую сумму.

      Уплата налогов при владении автомобилем более 3 лет

      Если транспортное средство (равно как и большая часть иного имущества) находилось в собственности более 3 лет, то налог с продажи машины не выплачивается. Об этом сказано в части 17 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Правило 3 лет было введено в налоговый оборот в связи с тем, что при длительном владении автомобилем и прочим имуществом речи о фактическом получении доходов, то есть об обогащении, не идет.

      Какая сумма не облагается налогом при продаже авто?

      В 2020 году каждый налогоплательщик не платит подоходный налог с продажи транспортных средств, которые находились в его собственности менее 3 лет, если они были проданы за сумму не более 250 000 рублей (часть 2, подпункт 1 статьи 220 НК РФ). В этом случае имущественный налоговый вычет полностью перекрывает размер налога, который должен был быть выплачен государству.

      Если же автомобиль был продан за цену, превышающую 250 000 рублей, то налог выплачивается лишь с той суммы, которая превышает эту величину. К примеру, после продажи машины за 500 000 рублей налогоплательщик должен выплатить налог только с 250 000 рублей (в размере 32 500 рублей).

      Воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля разрешается только один раз в год.

      Налог при фактическом отсутствии дохода

      Фактическое отсутствии дохода имеет место тогда, когда автомобиль был продан за ту же сумму, что и куплен, или и вовсе за меньшую сумму. Но для того, чтобы при данных условиях не платить налог при продаже автомобиля, необходимо иметь на руках оригиналы договоров купли-продажи транспортного средства или их копии. Эти документы должны быть направлены в налоговую инспекцию в качестве приложения к декларации.

      Уменьшение налогооблагаемой базы на основании расходов

      Способ уменьшения дохода от продажи авто на сумму расходов следует использовать в том случае, если автомобиль находился в собственности менее 3 лет, был продан за сумму, превышающую 250 000 тысяч рублей, и при этом цена его продажи была выше цены покупки. То есть тогда, когда платить подоходный налог все же придется и нет никаких иных оснований для его уменьшения.

      В этой ситуации автовладелец вправе вместо налогового вычета просто уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически понесенных им расходов, связанных с приобретением автомобиля. Но эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально (часть 2 статьи 220 НК РФ).

      Однако не все расходы, связанные с проданным автомобилем, могут быть признаны ФНС подходящими для уменьшения налогооблагаемой базы. Так, не признаются расходы, связанные с приобретением различных страховых полисов, с продажей машины в счет погашения долгов и с принятием материальных обременений в отношении транспортного средства.

      Уменьшение налога при продаже нескольких авто

      В каждый налоговый год, который совпадает с календарным, можно реализовать не один автомобиль, а огромное их количество. Как минимизировать размер подоходного налога при продаже нескольких автомобилей? Если использовать обычный имущественный вычет, то налоговая инспекция просто сложит стоимость всех проданных автомобилей, а затем вычтет из общей суммы 250 000 рублей. Со всей остальной суммы предстоит выплатить налог в размере 13%.

      Если же у владельца автомобилей на руках есть все необходимые документы и он желает использовать способ уменьшения налогооблагаемой базы за счет понесенных расходов, то величина налогов будет определяться в отношении каждого конкретного автомобиля. В этом случае будет различаться как величина понесенных расходов, так и стоимость покупки и продажи этих транспортных средств.

      В 2020 году при продаже нескольких автомобилей разрешено использовать и имущественный вычет, и способ уменьшения дохода на величину расходов. Хотя ранее налоговые органы и были против использования этих двух способов в течение одного налогового периода.

      Сейчас каждый налоговый период разрешено один раз использовать налоговый имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей, а уменьшение налогов на основании расходов можно применять неограниченное количество раз в отношении разных автомобилей.

      Составление декларации о доходах

      Налоговая декларация подается во всех случаях, когда налогоплательщик продает автомобиль, который находился у него в собственности менее 3 лет. Даже тогда, когда дохода от этой продажи получено не было или сумма продажи не превысила 250 000 рублей. Если транспортное средство было в собственности более 3 лет, то заполнять декларацию при его продажи не нужно.

      Налоговая декларация за текущий налоговый период подается в следующем календарном году. Так, декларация за 2020 год должна быть передана в ФНС не позднее 30 апреля 2020 года. Уплатить налог с дохода (если он был), который отобразился в декларации 3-НДФЛ, можно гораздо позднее, до 15 июня 2020 года.

      Декларация заполняется в четком соответствии с требованиями, которые выдвигает ФНС. В ней обязательно указывается подробная информация об автомобиле, его технических характеристиках (марка, модель, год выпуска, государственные номерные знаки), а также о его бывшем владельце.

      Физические лица, которые являются резидентами РФ, платят подоходный налог в размере 13% с доходов. Если же его уплачивает нерезидент, то величина налога повышается до 30%.

      Подача декларации электронным способом

      Отправить декларацию сейчас проще всего при помощи федерального портала Госуслуги. На этом сайте можно отправить в ФНС заявку и прикрепить к ней уже заполненную декларацию. Для идентификации налогоплательщика будет использован номер налогового органа по месту его прописки, который указывается в декларации.

      После проверки всех сведений налогоплательщик будет приглашен в налоговый орган, чтобы сверить все ранее предоставленные им данные, использованные для заполнения декларации. Для этого потребуется назвать идентификационный номер заявки, переданной в ФНС через портал Госуслуги.

      В качестве итога скажем, что в 2020 году имеется несколько способов уменьшения налога с продажи автомобиля. Какой именно способ лучше всего использовать, зависит от срока владения машиной, от стоимости ее покупки и продажи, а также от расходов, понесенных в ходе ее эксплуатации и от наличия на руках всех необходимых документов (договоры купли-продажи, справки, квитанции).

      Налог с продажи автомобиля в 2020 году

      avtorynok.jpg

      Похожие публикации

      Гражданин, продавший автомобиль и получивший доход от сделки, обязан заплатить в государственный бюджет налог. Трудности данной процедуры заключаются в необходимости самостоятельного расчета суммы платежа и представлении декларации о доходах в налоговый орган.

      Налог уплачивается только при продаже автомобилей, находящихся в собственности меньше 3-х лет. Отсчет времени владения транспортным средством начинается с даты оформления договора купли-продажи, дарения или открытия наследства.

      Какой нужно платить налог с продажи автомобиля в 2020 г.

      Налоговым кодексом установлены различные ставки для расчета НДФЛ при продаже автомобиля. Зависят они от статуса продавца, получившего доход:

    • для российских резидентов (лица, проживающие в России 183 дня в году и дольше) – 13%;
    • для лиц, не являющихся резидентами РФ – 30%.
    • Расчет налога с продажи автомобиля осуществляется по следующей формуле:

      НДФЛ = НБ х ставку налога,

      где НБ – налоговая база, т.е. полученный продавцом доход – стоимость машины по договору купли-продажи.

      В целях уменьшения налогового платежа, годовую базу налога можно снизить:

    • на 250 000 рублей путем применения имущественного вычета (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ),
    • на стоимость проданного автомобиля, уплаченную ранее при его покупке.
    • Обратите внимание! Выбрать способ уменьшения налога разрешается только один. Первый вычет применяется ко всему проданному в течение года имуществу (т.е., для продавших за год два автомобиля, вычет все равно будет составлять 250 000 руб.). Второй вариант вычета возможен только при наличии оригиналов документации, подтверждающей расходы на приобретение автомобиля.

      Примеры расчета

      Пример 1

      Кабачков А.Ф. в 2017 г. продал автомобиль, который ему подарил отец в 2016, за 800 тыс. рублей. Налоговый платеж составит:

      (800 000 – 250 000) х 13% = 71 500 руб.

      Пример 2

      Иванченко И.К. продал в 2017 году автомобиль за 560 тыс. руб., который он приобрел ранее за 480 тыс. руб. Сумма налога, подлежащая уплате в 2020 году, составит:

      (560 000 – 480 000) х 13% = 10 400 руб.

      Налог с продажи автомобиля в 2020 году не платится, если:

    • стоимость автомобиля не превышает 250 тыс. рублей. В этом случае размер дохода автоматически покрывается имущественным налоговым вычетом;
    • транспортное средство продано по цене его покупки или дешевле, поскольку доход продавец не получил.
    • Внимание! Даже в тех случаях, когда налог с продажи автомобиля платить не нужно, требуется подача налоговой декларации 3-НДФЛ в ИФНС. Не нужно отчитываться только тем, кто владел автомобилем до момента его продажи не менее 3-х лет.

      Когда и куда платить налог

      Налог с продажи автомобиля в 2020 году уплачивается в следующем порядке:

      1. О доходе, полученном от сделки купли-продажи авто в 2017 году продавец транспортного средства заполняет и подает в налоговый орган по месту регистрации декларацию. Сделать это необходимо в течение первых 4-х месяцев 2020 года. Последний день подачи отчета – 30 апреля. В противном случае налоговая инспекция начислит штраф по ст. 119 НК РФ.
      2. На основании представленной декларации в ИФНС продавец получит квитанцию на оплату НДФЛ. Произвести платеж по ней нужно до 15 июля года подачи отчета, т.е. на уплату налога предоставлено полтора месяца с момента отчетности о произведенной сделке купли-продажи.
      3. К налоговой декларации необходимо приложить документы, подтверждающие сведения об автомобиле и цене его продажи: копию договора купли-продажи и справку из ГИБДД, а также документы, которые подтверждают возможность снижения налоговой базы.

        Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

        Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

        В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

        Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

        Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

        Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ в 2020 году?»

        Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

        Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

        Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.

        Особенности заполнения постранично:

      4. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
      5. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
      6. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
      7. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
      8. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).
      9. В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

        Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] Там же приведены подробные ответы на вопросы относительно того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины.

        Каков подоходный налог при продаже машины

        На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 ? 13%).

        Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

        Пример

        Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 ? 13%).

        Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций.

        Итоги

        При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов). Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным.

        Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

        Если физическое лицо, владело автомобилем менее 3-х лет и продало его, закон обязывает его подать декларацию 3-НДФЛ и возможно оплатить налог с продажи.

        В том случае, если декларация не была подана в территориальную налоговую инспекцию по месту прописки, вы получите штраф в размере 1 000 руб., но обязанности по ее сдаче с вас никто не снимет!

        Стоимость составления 3-НДФЛ

        Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ — 3 500 рублей. Сдача декларации и комплекта необходимых документов в вашу налоговую инспекцию включено в стоимость.

        Необходимые документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

        Что требуется от вас? Выслать на электронную почту [email protected] копии следующих документов:

      10. Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;
      11. ИНН физического лица;
      12. ПТС проданного транспортного средства;
      13. Договор на покупку и продажу проданного автотранспортного средства.
      14. После получения копий документов наши сотрудники подготавливают необходимый комплект для предоставления в налоговую инспекцию, отправляют вам курьера, вам лишь остается встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписи готовой декларации 3-НДФЛ.

        Преимущества работы с нами: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией!

        Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха!

        Что нужно знать по уплате налога с продажи автомобиля?

      15. Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.
      16. В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.
      17. Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).
      18. В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.
      19. В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.
      20. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.
      21. Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату

        Наше сознание привыкло к тому факту, что налоги платят, как правило, только юридические лица и предприниматели. ногие граждане думают, что при оплате подоходного налога, вычитаемого работодателем из их заработной платы, их обязанность перед государством заканчивается. Увы, но это далеко не так! Обычный человек в настоящий момент обязан оплачивать налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, а также налог при продаже недвижимости, транспортного средства и иного ценного имущества. И если вы не знали об этом, это не освобождает вас от ответственности согласно налогового законодательства. Давайте разъясним ситуацию по налогам при продаже транспортных средств.

        Вряд ли найдется хоть один автолюбитель, который ни разу не продавал свой автомобиль. Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств?

        Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.

        Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно. Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства. Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо.

        В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.

        Если вы являетесь постоянным жителем Российской Федерации, согласно Налогового кодекса РФ размер налога составляет 13 % от полученного вами дохода.

        Если вы живете в России менее 183 дней в году, то в таком случае величина налога при продаже автомобиля составляет 30%. При этом это не зависит от вашего гражданства. Исключение составляют военнослужащие, проходившие службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за рубеж.

        Налог при продаже автомобиля рассчитывается исходя из полученного при сделке дохода, но не обязательно, что вся стоимость автомобиля будет являться вашим доходом.

        Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.

        Это позволяет существенно снизить либо свести к нулю, необходимый к уплате налог на доходы физических лиц.

        Необходимость уплаты налога на доходы физических лиц возникает при продаже не только автомобиля, но и при продаже иного имущества такого как: яхты, снегохода, катера, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных жилых помещений, антиквариата, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, редких ценных книг, предметов коллекционирования и другого ценного имущества. Данный список ценного имущества законодатель оставил открытым.

        При продаже автомобиля и иного ценного имущества налогоплательщик должен отчитаться перед государством самостоятельно о полученных доходах.

        Для этого в срок с 01 января до 30 апреля включительно следующего года за годом отчуждения транспортного средства необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, включающий в себя декларацию, заявления и копии договора купли-продажи транспортного средства или справку с ГИБДД.

        Подлежащий к уплате налог при продаже автомобиля необходимо оплатить не позднее 15 июля следующего года за годом получения дохода от продажи автомобиля. При нарушении сроков подачи декларации при продаже транспортного средства предусмотрена ответственность в виде штрафа.

        Если вам не нужно оплачивать налог, то штраф за неподанную декларацию при продаже авто будет минимальный 1 000 рублей. Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже транспортного средства в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц. Итого за год просрочки будет начислен штраф в размере 90% от суммы неуплаченного налога.

        Если декларация была вами подана в установленный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога вами не была оплачена, Вам начислят пени на сумму невыплаченного налога за каждый день в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8% согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ. При умышленной неуплате или ваших неверных расчетах суммы налога влечёт наложение штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или даже 40%, при условии если смогут доказать, что ваши действия были умышленные.

        Например, Иванов продал автомобиль 30 декабря 2010года, купленный год назад 520 000руб. Автомобиль продан за 500 000 руб. Декларация в срок не была подана, налог не был уплачен. Налоговая инспекция рассчитает, что налог, подлежащий к уплате 65 000руб. Штраф за неподачу декларации на 01 января 2012 года составит 60% от 65000руб., что равно 39000руб. Также начислят пени в размере 1/300 от 8% годовых, это еще 2941 руб. А еще возможно начисление штрафа 20% от суммы долга – это еще 13 000руб. Итого получается, что по состоянию на 01.01.2012г. будет начислен налог 65000 и сумма штрафных санкций и пени в размере 54 941руб. Однако, если Иванов правильно заполнил бы декларацию и необходимые заявления он бы мог избежать уплаты и налога и штрафов.

        Стоит отметить, что суммы штрафов и пени растут без каких-либо без ограничений. Из-за этого сумма штрафов и пени может быть больше, чем сумма основного долга по налогам. При неподаче декларации и неуплате налога на сумму свыше 600 000руб. предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому даже при пропуске установленных сроков для подачи декларации при продаже автомобиля и неуплате налога — необходимо это сделать как можно скорее! Как известно, не знание закона – не освобождает от ответственности!

        В следующей статье мы раскроем тему: «Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля и как снизить налог, подлежащий к уплате».

        Консультировала Заворохина Екатерина.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *