Отчетность за 9 месяцев 2020 усн

Сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года — таблица

Отчетность на «упрощенке» — это отдельный перечень отчетных бланков и формуляров, которые сдают компании и ИП, применяющие упрощенный режим фискального обременения. Разберемся, что и кому сдавать, какие сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года.

Налогоплательщики на УСН — это особая категория экономических субъектов, официально перешедших на щадящий режим обложения. Упрощенка — это не только минимальные выплаты по налогам и сборам, но и сокращенный состав отчетных форм. О порядке перехода на упрощенку мы рассказали в специальном материале.

По сути, фирмы и ИП на УСН должны сдавать одну декларацию по налогу. И то только один раз в год. Причем юрлица должны отчитаться раньше — до 31 марта года следующего за отчетным. Коммерсантам срок немного продлили — до 30 апреля.

Помимо налоговой декларации по УСНО, придется подготовить ряд иной отчетной документации в адрес контролеров (ФНС, Росстат, ФСС и ПФР). Причем состав отчетности определяется в зависимости от многочисленных факторов. Например, от наличия трудовых отношений, от формы собственности и видов деятельности, от имущественных активов.

Разберемся, какие формы и когда нужно представлять контролерам.

Таблица сроков сдачи отчетности за 3 квартал для компаний и ИП на УСН без работников

ИП и фирмы, применяющие упрощенку, и не имеющие в штате наемных работников, отчитываются перед контролерами довольно редко. Для данной категории налогоплательщиков основной состав отчетности — это формы, представляемые по итогам года. Но есть и специфические формы, которые придется сдать в 3 квартале 2020 года.

Отчетность ИП и юрлиц на УСН 3 квартал 2020 года:

Если предприниматель или фирма являются пользователем водных объектов по ст. 333.8 НК РФ

Ежеквартально, не позднее 21.10.2020

Обязательно для пользователей природных недр. То есть, если организация или ИП, ведут деятельность по добыче полезных ископаемых) ст. 334 НК РФ.

Ежемесячно, не позднее:

2 сентября 2020 г. — за июль 2020

30 сентября 2020 г. — за август 2020

31 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

Декларация на игорный бизнес

Юрлица, ведущие деятельность в сфере игорного бизнеса по ст. 365 НК РФ.

20 августа 2020 г. — за июль 2020

20 сентября 2020 г. — за август 2020

21 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

Декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

Организации-налогоплательщики, в соответствии со ст. 333.43 НК РФ.

Декларация по ЕНВД

При условии, что компания или коммерсант совмещает УСН и ЕНВД

Единая упрощенная декларация (ЕУД)

ИП или фирма вправе подать отчет, при выполнении двух условий:

— у налогоплательщика отсутствуют объекты обложения по тем налогам, плательщиками которых они являются;

движения денег по банковским расчетным счетам в банке и в кассе за отчетный период не было.

Важно! Сдавать ЕУД — право налогоплательщика, но никак не обязанность.

Расчет по налогу на имущество

Если в собственности организации имеется налогооблагаемое имущество (недвижимость).

ИП не относятся к плательщикам данного налогового обязательства.

Не позднее 30.10.2020, при условии, что в регионе по месту нахождения облагаемого актива (недвижимости) установлена обязанность по представлению ежеквартальных расчетов.

Важно! Ежеквартальные расчеты отменены с 2020 года!

Декларация по НДС и журнал учета счетов-фактур

Если ИП или фирма выступают в роли налогового агента по налогу на добавленную стоимость

Рассчитать упрощенный налог бесплатно онлайн вы можете в нашей программе «БуСофт». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Отчетность за 3 квартал для работодателей на УСН

Статус работодателя накладывает на упрощенца дополнительные обязательства. Помимо обязанности рассчитать и выплатить вознаграждения за труд, наниматель обязуется своевременно отчитаться по налогам и взносам. Такие формы обычно называют «зарплатная отчетность» или «отчеты работодателя».

Напомним, что обязанность сдавать зарплатные отчеты возникает при выполнении следующих условий:

компания или ИП нанимает в штат работников по трудовым договорам;

заключаются гражданско-правовые договора с физическими лицами;

иные случаи, когда компания/ИП выступает в роли налогового агента по НДФЛ или страхователем в части страхового обеспечения граждан.

Зарплатная отчетность за 3 квартал 2020 года:

Разъяснения по заполнению

Включите в отчет всех работников, с которыми заключены трудовые и гражданско-правовые договора. Директора без зарплаты, как и единственного учредителя фирмы включите в отчет.

15 августа — за июль 2020

16 сентября — за август 2020

15 октября — за сентябрь 2020

При условии, что наниматель начисляет и уплачивает дополнительные страховые взносы в пользу своих работников

До 21.10.2020 подайте реестры за июль, август и сентябрь 2020.

Отчитайтесь по форме 4-ФСС если выплачиваете вознаграждения за труд в пользу работников по трудовым договорам. А также, если в договорах ГПХ включено условие об обязательной уплате взносов на травматизм. Инструкция в материале: 4-ФСС за 3 квартал 2020 года

На бумаге до 21.10.2020

Электронно до 25.10.2020

Сведения о страховом обеспечении. Заполняйте нарастающим итогом, с начала финансового года.

Как правильно заполнить сведения о начислениях и сумма подоходного налога в статье: » 6-НДФЛ за 3 квартал 2020 года: бланк и образец»

Периодичность представления отчета зависит от количества сотрудников в штате. Если работников менее 15 — отчитывайтесь по форме №П-4 — ежеквартально.

Если работников 15 и более — сдавайте отчет ежемесячно.

Отразите в отчете информацию о численности и заработке сотрудников.

До 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Информацию о неполной занятости работников представляют только те ИП и организации, в штате которых трудится более 15 человек.

Статистические формы отчетности

Фискальная и запрлатная отчетность — не единственные категории, запрашиваемые контролерами. Не стоит забывать по статистические формы, за непредставление которых грозят солидные штрафы. Например, за несданный статотчет организацию могут оштрафовать на 70-150 тысяч рублей.

Состав отчетности в Росстат определяется в индивидуальном порядке. Проверить полный перечень информации можно на официальном сайте органов статистики. Специальной регистрации на сайте не требуется. Также не пропустите статью на сайте «Упрощенки» «Отчеты в Росстат по ИНН«.

Обязанность по уплате налогов и взносов за 3 квартал

Не забываем по обязанность своевременной уплаты налогов и сборов в бюджет. Иначе штрафных санкций от контролирующих ведомств не избежать. Что нужно заплатить ИП и фирме на УСНО в 3 квартале 2020 года:

Вид налога, сбора взноса

Крайний срок перечисления

Аванс по УСН за 3 квартал

Налог на игорный бизнес

Ежемесячно, до 20 числа месяца, следующего за отчетным

НДС для налогового агента

До 25 числа каждого месяца, равными долями, в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Аванс по налогу на имущество

Сроки авансовых платежей устанавливаются региональными органами власти. Уточнить сроки можно на сайте ФНС.

Страховые взносы для работодателя

Ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным

НДФЛ с доходов работников

С зарплаты — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

Для отпусков, больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия/отпускные.

Отчетность за 9 месяцев 2020 г. Новый порядок составления и сдачи бухгалтерской отчетности. Разъяснения Минфина РФ по составлению отчетности

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей.

Семинар ведет: Новичкова Л.Б. — налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Минфина), ведущий аудитор Отдела бухгалтерского консалтинга, имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.

1. Виды отчетности и сроки ее подачи. ИЗМЕНЕНИЯ С 01.01.2020. Какие декларации уже отменили.

• Декларация по НДС в 2020 г.
• Декларация по налогу на прибыль в 2020 г. На что обращают внимание ФНС. Контрольные строки.
• Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 г. Обзор ошибок при заполнении и на что они влияют.
• Декларация по налогу на имущество за 9 месяцев 2020 г.
• Отчетность в 2020 г. при применении Упрощенной системы налогообложения.

2. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: Какие изменения можно и нужно учесть сегодня, чтобы без проблем сдать бухгалтерскую отчетность за 2020 год.

• Федеральный закон от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Ред. от 28 ноября 2020 года № 444-ФЗ).
• Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции от 11 апреля 2020 N 74н.).
• Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, (в ред. Приказов Минфина РФ от 08.11.2010 N 142н, с учетом Решения Верховного суда РФ от 29.01.2020 № АКПИ17-1010).
• Изменения в ПБУ 3/2006 (изменения действуют с 2020 г.).
• ПБУ 18/02: новая редакция, порядок вступления в силу.
• Новый ФСБУ 25/2020 «Бухгалтерский учет аренды»: радикальное реформирование порядка учета. Когда можно и нужно применять.

3. Требования к бухгалтерскому и налоговому учету, которые надо участь при подготовке отчетности. В каких случаях необходимо сдать уточненные декларации. Рекомендации Минфина России по практическим вопросам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Анализ ошибок в практике применения нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету.

• Требования ФНС к оформлению первичных документов. Судебная практика ВС РФ 2020 г. – 2020 г.
• Порядок определения и признания доходов и расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
• Прямые и косвенные расходы — отличия учета в БУ и в НУ. Судебная практика — ОБЗОР за 2020 год.
• Материальные расходы в БУ и в НУ: порядок определения; оценка при принятии к учету и списании.
• ОС, МПЗ, НМА: бухгалтерский учет и налогообложение. Рассмотрим на конкретных примерах, что попадает в базу 2020 года налога на имущества.
• Оценка НЗП, готовой продукции, товаров отгруженных: статьи прямых расходов. Порядок распределения прямых расходов на остатки НЗП и готовой продукции.
• Признание расходов на продажу и выручки от продаж. Работы с длительным производственным циклом: сложные вопросы.
• Документы по исполнению сделок: поставки, перевозки, аренды, хранения, консультационных и информационных услуг. Нетипичные документы: отчет агента, акт о предоставлении бонуса, акт переработки давальческих материалов.

4. НДС: что изменилось в отчетности в 2020 г.

• Повышение ставки НДС до 20% с 01.01. 2020: особенности переходного периода и другие изменения 2020 года. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж в свете последних изменений в ПП РФ № 1137 с 1 апреля 2020 г. Налоговые агенты по НДС — ПОКУПАТЕЛИ с 2020 г. Декларация по НДС: правила заполнения разделов декларации НДС, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации. Изменения в порядке проведения камеральных проверок (Сокращение проверок). Формат предоставления пояснений при проведении камеральной проверке декларации по НДС. С января 2020 года документы надо заверять по новым правилам (как подготовить копии документов для налогового контроля).
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
• Нюансы формирования отдельных разделов декларации. Регламент возврата излишне взысканных платежей НДС в бюджет. Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС в 2020 году (ст.54.1 НК РФ).
• Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций: применение правила 5%.
• Новые обязанности налогового агента: особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации.
• Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений. Как определяется налоговая база в следующих ситуациях: при получении и выдаче авансов, при аренде, при предоставлении премий (бонусов), при перечислении компенсационных выплат, при безвозмездной передаче тмц, исполнении обязанностей налогового агента, а также при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета. Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
• Отчетность посредников за 9 месяцев 2020 г. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения. Операции по договору комиссии и агентскому договору. Как условия посреднических договоров влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по НДС. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров. Порядок составления сводных счетов-фактур в свете постановления Правительства РФ № 1137.

5. Налог на прибыль в 2020 г.

• Как начислить и уплатить налог с учетом последних изменений. Что необходимо учесть при составлении Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 г.
• Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2020 года. Правила начисления и уплаты налога на прибыль, в т.ч. российские организации и иностранные организации, признанные налоговыми резидентами. Доходы и расходы для целей налогообложения налога на прибыль.
• Изменения в налоге на прибыль с 2020 года. Новые правила оформления путевых листов (что теперь нужно для списания ГСМ, для кого нужна лицензия в 2020 г. на перевозки). Новые правила по документам для признания расходов по командировкам.
• Внереализационные доходы. Учет процентов по договорам займа и другие. Изменения в ГК при оформлении договора займа. Внереализационные расходы. Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, на лояльность клиентов, скидки и бонусы, подарочные карты.
• Лимит для ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст.286 НК).
• Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: порядок и сроки уплаты.
• Форма Декларации по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль.
• Амортизационные отчисления. Можно ли избежать разниц при применении ПБУ 18/02?
• Правила формирования резервов в налоговом учете. Какие резервы и когда они выгодны предприятию.
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями.
• Налоговый контроль: обзор изменений законодательства на 2020 год. Какие проверки сегодня проводит ФНС (что и как проверяют). Как действовать если вам приходят требования об ошибочно начисленных налогах и пенях. Новые требования по платежам в бюджет.
• Последние разъяснения Центробанка РФ о правах и обязанностях банков при работе с организациями, основания для блокирования счетов юридических лиц и ИП при неполной уплате налогов и работе с сомнительными контрагентами, а также при «подозрениях» о незаконных переводах.

6. Налог на имущество: Основные изменения с 01.01.2020 г.

• Новая налоговая декларация за 9 месяцев 2020 года: сроки представления, состав отчетности по налогу, куда предоставляется отчетность (в зависимости от территориальной принадлежности имущества).

7. НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2020 году с учетом последних изменений. Изменение законодательства по НДФЛ в 2020 году.

• Сложные вопросы расчета и уплаты НДФЛ (дата возникновения налогооблагаемой базы по НДФЛ, пошаговая инструкция для возврата излишне удержанного НДФЛ, изменение фиксированных авансовых платежей по НДФЛ для безвизовых иностранцев, особенности предоставления стандартных, социальных, имущественных вычетов). Особенности заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 г. Особенности отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2020 г.
• 4-ФСС в 2020 г.: на что обязательно обратить внимание.

8. Страховые взносы (глава 34 НК РФ): Изменения в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты в 2020 году

• Изменение законодательства по страховым взносам в 2020 году (новые предельные величины базы по страховым взносам, новый порядок применения основных и пониженных тарифов, уголовная ответственность за неуплату страховых взносов, новые правила приема отчетности по страховым взносам). Изменения в порядке исчисления и выплаты социальных пособий (увеличение МРОТ, применение электронных листков нетрудоспособности, индексация пособий, продление пилотного проекта). Правила расчета и уплаты страховых взносов ИП (с 01.01.2020 г.).
• Правила составления отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2020 г.
• Последние разъяснения Минфина, ФНС, ПФР, ФСС самых сложных вопросов, связанных с расчетом, уплатой, возвратом страховых взносов и налогов.

9. Онлайн-кассы и БСО с 2020 года: новые чеки, изменения. Обзор изменений и последних разъяснений ФНС.

10. Ответы на вопросы участников, разбор сложных ситуаций.

Стоимость участия: 9500 рублей.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Адрес проведения семинара: г. Москва, уточните у организатора.

Регистрация и дополнительная информация по телефонам: (495) 228-0399, факс: (495) 626-9945

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: таблица для бухгалтера

Статьи по теме

В статье мы опубликовали календарь бухгалтера с актуальными сроками сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года по налогам и страховым взносам. Информация представлена в виде таблице. Сохраните себе, чтобы не пропустить контрольные даты по отчетам.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: изменения

Отчитаться за 3 квартал 2020 года нужно будет после его окончания, в октябре. По срокам сдачи изменений не было. Но будет перенос дат из-за выходных.

За 3 квартал 2020 года такая ситуация получится, к примеру, с формой 4-ФСС за 9 месяцев, который сдают на бумаге при численности меньше 25 человек. Обычный срок для бумажного отчета — 20 число месяца, следующего за истекшим кварталом. Но в октябре эта дата приходится на воскресенье, поэтому отчитаться надо будет в ближайший рабочий день – 21 октября (письмо Минздравсоцразвития от 16.09.2011 № 3346-19).

Отметим, что в законе о страховании от несчастных случаев не прописали возможность перенести срок, если отчетная дата совпала с нерабочим днем. Инспекторы, которых опросила редакция УНП, сообщили, что 21 октября будут принимать отчет без штрафа. Но все же безопаснее не дотягивать до крайнего срока. За опоздание с 4-ФСС контролеры выпишут два штрафа

Чтобы грамотно спланировать рабочее время и избежать суеты, предлагаем вам необходимую информацию в виде календаря. Он напомнит не только крайние сроки сдачи, но и подскажет, кому нужно сдавать отчетность и по какой форме. Все сроки сдачи отчетности смотрите в календаре бухгалтера на 2020 год.

Отчетность за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года: сроки сдачи в таблице

Срок сдачи

Название отчета

Кто отчитывается

По какой форме сдавать

Юридические лица (кроме СМП), средняя численность работников которых превышает 15 человек

из Приказа Росстата от 06.08.2020 N 485

из Постановления Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п

Сведения о численности и заработной плате работников по форме№ П-4 за 3 квартал

Юридические лица (кроме СМП), средняя численность работников которых

не превышает 15 человек

Из приказа Росстата от 06.08.2020 N 485

Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал

Налогоплательщики, у которых нет объектов налогообложения и не было движения денег в банке и в кассе

из Приказа Минфина России от 10.07.2007 № 62н

Налогоплательщики-пользователи водных объектов

из Приказа Минфина России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/[email protected]

Декларация по ЕНВД за III квартал. Посмотрите, как доказать, что законно применяете спецрежим

из Приказа ФНС России от 26.06.2020 № ММВ-7-3/[email protected]

Электронный журнал учета счетов-фактур за III квартал

Экспедиторы, посредники, застройщики

из Приказа ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/[email protected]

Работодатели, которые платят дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

из Постановления Правления ПФ РФ от 09.06.2016 № 482п

Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС) при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС

Налогоплательщики по принятым на учет импортируемым товарам или по платежу по договору лизинга

из Приказа Минфина России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected]

Декларация по НДС за III квартал. УНП собрала ситуации и подсказала, когда НДС возникает, когда его не ждали

Плательщики НДС и налоговые агенты (последние вправе сдать отчет на бумаге)

из Приказа ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]

4-ФСС за 9 месяцев в электронном виде. Узнайте, как отразить спецоценку в 4-ФСС

Работодатели, страхователи со списочной численностью работников более 25 человек

из Приказа ФСС РФ от 26.09.2016 № 381

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев

Организации, исчисляющие авансовые платежи ежемесячно по фактически полученной прибыли или ежеквартально

из Приказа ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия по форме № ПМ за 3 квартал

Юридические лица, являющиеся МП, кроме микропредприятий

Из приказа Росстата от 27.07.2020 № 461

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев

из Приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за III квартал

из Приказа ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Работодатели, налоговые агенты по НДФЛ

из Приказа ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Декларация по НДПИ за 3 квартал

Те, кто признается налогоплательщиком

из Приказа ФНС России от 20.12.2020 № ММВ-7-3/[email protected]

Отчетность на УСН за 3 квартал (9 месяцев)

Декларация по УСН за 9 месяцев 2020 года

Согласно ст. 346.23 НК РФ налоговая декларация по УСН представляется в налоговую по окончании налогового периода, которым является календарный год.

Из данного правила есть исключения:

• налогоплательщик больше не может находиться на УСН;
• прекращается деятельность организации на УСН.

Таким образом, декларацию по УСН за 9 месяцев 2020 года нужно представлять только в двух случаях:

• не позже 25 октября 2020 года, если налогоплательщик в 3 квартале утратил право на применение УСН;
• не позже 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности.

Какие отчеты нужно представлять по итогам 9 месяцев организации на УСН

Перечень отчетов за 3 квартал для УСН, которые надо сдать в контролирующие органы, таков:

• Расчет по форме 4-ФСС о взносах на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний представляется в филиал Фонда социального страхования не позже 18 октября (т. к. 20 октября — воскресенье) на бумажном носителе, если среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, или не позднее 25 октября по ТКС для всех страхователей.
• Расчет по страховым взносам сдается в налоговую не позже 30 октября.
• Расчет сумм налога на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ представляется в налоговую не позже 31 октября.
• Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество сдается в налоговую не позже 30 октября, при условии что организация признается плательщиком налога на имущество. Подробнее об этом читайте в статье.
• Журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур нужно передать в налоговую не позже 22 октября, если организация на УСН работает по посредническим договорам с организациями на общей системе налогообложения и обязана вести журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур.
• Декларация по водному налогу сдается до 21 октября, к этому же сроку нужно уплатить и сам налог.
• Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М являются ежемесячной отчетностью и сдаются в Пенсионных фонд не позже 15-го числа следующего месяца.

Отличие отчетности за 9 месяцев у ООО от ИП на УСН

Если у ИП нет работников, то он по итогам 9 месяцев 2020 года должен сдать журнал учета счетов-фактур при работе с посредническими договорами и декларацию по водному налогу, если он является его плательщиком.

Состав отчетности за 3 квартал ООО на УСН от ИП не отличается, если предприниматель является работодателем.

Не стоит забывать, что помимо сдачи деклараций за 3 квартал УСН предполагает уплату некоторых авансов по налогам без представления расчетов в рамках отчетной кампании за 9 месяцев 2020 года.

Авансовый платеж по УСН необходимо заплатить не позднее 25 октября 2020 года. Это относится и к организациям, и к ИП.

О сроках и порядке расчета авансов по УСН к уплате читайте в статье «Уплата авансовых платежей по УСН за 3 квартал (9 месяцев)».

Только организации, являющиеся владельцами транспортных средств или земельных участков, в случае если местными законами предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному и земельному налогам, производят авансовые платежи.

ИП в части уплаты земельного и транспортного налогов приравнены к физическим лицам. Они не делают самостоятельного исчисления по указанным налогам, а платят их по расчетам, произведенным налоговой.

Уплата авансового платежа по упрощенке производится до 25 октября. Декларация по УСН за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) представляется, если налогоплательщик:

• в 3 квартале утратил право на применение УСН;
• прекратил предпринимательскую деятельность в сентябре 2020 года.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «УСН».

Отчетность за 9 месяцев 2020 усн



Центр поддержки предпринимательства Работа центра Сотрудники Противодействие коррупции Специальная оценка условий труда Мероприятия Отзывы Открытие собственного дела Вопросы регистрации Лицензирование Применение ККМ Трудовые отношения Порядок проведения проверок Памятки Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности Органы взаимодействия Вопрос-ответ Реестр получателей поддержки Проверка контрагента Отчетность ИП на УСН 2020 (с работниками) Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС): 1) Декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля следующего года (1 раз в год) 2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января следующего года 3) Необходимо вести Книгу учета доходов и расходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно. 4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год). 5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04). 6) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01) После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней) Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР): 1) СЗВ-М –сведения о застрахованных лицах ежемесячно до 15 числа 2) Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС): 1) Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01) 2) До 15 апреля – ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности. 1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН за 9 месяцев-до 25 октября. 2) НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику. 3) Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца) 4) Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.. 2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря) А так же ИП (с работниками) применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя. Так же вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%.. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности работника уменьшают налог в части, оплаченной работодателем. Это выплаты за первые три дня нетрудоспособности. ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов. Отчетность за 3 квартал 2020 года: таблица со сроками Отчитываться перед контролерами приходится всем компаниям, и даже ИП. Состав и структура отчетных формуляров во многом зависит от рода деятельности экономического субъекта, а также от режима налогообложения. За просроченную отчетность предусмотрены санкции, вплоть до ареста счетов. Разберемся, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2020 года. Не допускайте штрафных санкций от налоговиков и прочих контролеров. Проверьте, все ли необходимые формуляры поданы в ведомства. Используйте для сверки актуальный календарь: сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года таблица. Скачать лист проверки можно бесплатно. Какую отчетность сдают все работодатели за 3 квартал 2020 года Если в штате организации числится хоть один наемный специалиста, работодатель обязуется формировать целый пакет сведений в адрес проверяющих министерств и ведомств. Вид контрольных формуляров зависит от рода взаимоотношений между наемником и нанимателем. Но в большинстве случаев — это стандартный набор отчетов. Рассмотрим в таблице, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2020 работодателям: Крайняя дата представления Наименование отчетной формы Куда направить информацию Рекомендации по заполнению Подайте сведения о неполной занятости работников, принятых в штат организации. Пенсионный фонд России Включайте в отчетную форму СЗВ-М всех наемных работников с которыми были заключены договора. Причем категория договора не имеет значения. Отразить в отчете следует и принятых по трудовому договору, и по договору ГПХ, подряда, авторского заказа и проч. Отчитывайтесь за 2 квартал — если в вашей компании числится менее 15 работников. Если же штат — 15 и более наемных работников, то придется сдавать сведения в Росстат ежемесячно. В отчете отразите сведения о начисленном вознаграждении за труд, фактически отработанном времени и количестве сотрудников. Фонд социального страхования Сдача отчетности за 2 квартал 2020 года: сроки разнятся! Право сдать отчетность на бумажном носителе имеют только те работодатели, в штате которых трудится мене 25 человек. Если данное правило не соблюдается, то придется формировать информацию для ФСС в электронном виде. Для подачи электронного отчета требуется усиленная цифровая подпись. Формуляр, не заверенный ЭЦП, контролеры не примут. Расчет по страховым взносам формируйте нарастающим итогом. То есть, начиная с января по июнь отчетного 2020 года. Не забудьте проверить контрольные соотношения с другими формами. Например, РСВ сверяют с 4-ФСС и 6-НДФЛ. При наличии расхождений контролеры инициируют ревизию. Включите в отчет сведения о начисленном доходе (зарплата, отпуска, пособия и прочие вознаграждения). Отдельно отразите данные о сроках и суммах удержанного подоходного налога. Также укажите даты перечисления НДФЛ в бюджет. Отчетность по фискальным режимам за 3 квартал 2020 года Выбранный режим налогового обременения имеет прямое значение на структуру и состав отчетности экономического субъекта. Так, к примеру, фирма, применяющая ОСНО, обязана отчитываться по НДС. А коммерсант на упрощенке, сдавать декларацию по налогу на добавленную стоимость уже не должен. Ведь он не является плательщиком НДС. Упрощенец будет отчитываться по специальной форме — декларация по УСНО. Стоит отметить, что для субъектов, применяющих щадящие режимы налогообложения, в некоторых случаях придется сдавать декларацию по НДС. Например, если бизнесмен на УСН, выступает в роли налогового агента или выставил счет-фактуру с НДС. При данных обстоятельствах придется заполнить НДС-декларацию. Отчеты за 3 квартал 2020 года сроки сдачи: Срок подачи Режим налогообложения (кто должен отчитываться) Форма Куда сдавать Примечание по заполнению Все экономические субъекты Декларация по НДПИ Заполняют только те компании, которые являются плательщиками НДПИ. Субъекты, применяющие УСНО Единая упрощенная декларация Заполняем сведения нарастающим итогом за 9 месяцев 2020. Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам Отчитываемся за сентябрь 2020. Сдать сведения обязаны только те компании, которые импортируют товары, облагаемые косвенными налогами. Компании и ИП на ЕНВД Отчитываемся за 3 квартал. Организации, выступающие в роли посредников Журнал учета полученных и выставленных СЧФ Включите в отчетность информацию за отчетный период с июля по сентябрь 2020. Пользователи водных объектов, плательщики водного налога Декларация по водному налогу Представьте сведения за отчетный квартал (июль-сентябрь). Субъекты, ведущие деятельность в сфере игорного бизнеса Сведения представляют резиденты территорий РФ, в которых разрешено ведение игорной деятельности. Отчет заполняется за сентябрь 2020. Плательщики налога на добавленную стоимость Декларация по НДС Обратите внимание, срок сдачи ндс за 3 квартал 2020 един для всех налогоплательщиков. Подать декларацию до 25.10.2020 обязаны компании на ОСНО, а также и субъекты на УСНО и других спецрежимах, которые совершили налогооблагаемые операции. Производители и реализующие компании подакцизных товаров Декларация по акцизам По товарам, требующим специального свидетельства — декларацию. Заполните за август 2020. Подакцизная продукция, не требующая наличия специальных свидетельств — отчитываемся за сентябрь 2020. Декларация по налогу на прибыль Обратите внимание, что для отчетности предусмотрено несколько отчетных периодов: За сентябрь — отчитываются фирмы, выбравшие ежемесячную подачу. За 3 квартал отчитываются организации на ОСНО, выбравшие ежеквартальную подачу отчетности. Компании на ОСНО Расчет по налогу на прибыль Подайте расчет, если Ваша организация обязана уплачивать авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль. Отчетный период — 3 квартал 2020. Плательщики налога на имущество, в отношении которых региональными органами власти установлены авансовые платежи Квартальную отчетность подают не только фирмы на ОСНО, но и некоторые упрощенцы. Например, в собственности которых имеется имущество, облагаемое по кадастровой стоимости. Отчитаться за сентябрь 2020. Статистические формы отчетности за первое полугодие Отчетность в Росстат — самая специфическая категория отчетной информации. Состав и срок сдачи отчетов за 3 квартал 2020 года в территориальные отделения статистики зависит от многочисленных характеристик подотчетной организации. На структуру статотчтности влияет: вид деятельности; организационно-правовая форма; количество работников; вид собственности; отношение к социальной сфере; прочее. Проверить, какие формы сдавать в Росстат нужно на официальном сайте. Специальной регистрации не требуется. Процедура совершенно бесплатная. Перейдите по ссылке — официальный сайт Росстата. Укажите реквизиты своей компании (ИНН или ОГРН, например). Сформируйте запрос. Результат будет готов через несколько секунд. Приведем основные статистические отчеты за 3 квартал 2020 года, сроки сдачи — таблица: Сроки отчетности за 3 квартал 2020 года Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий Имя * E-mail * Сайт Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев.