Форма декларации на возврат подоходного налога при покупке квартиры

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ (при покупке квартиры)

Имущественный вычет может быть предоставлен:

  • в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).
  • Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

    Декларация 3-НДФЛ

    Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ ) по окончании этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ).

    Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ ), подаваемая за 2020 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]

    Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]

    Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

    Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2020», которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы.

    Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

    Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

    З-НДФЛ (покупка квартиры): образец заполнения 2020

    Приведем пример заполнения формы 3-НДФЛ при оформлении налогового имущественного вычета по итогам 2020 года.

    Пример: Иванов И.И. 01.01.2020 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 5 000 000 рублей за счет собственных сбережений. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2020 год составил 900 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2020 года удержал НДФЛ в размере 117 000р. (900 000 х 13%).

    В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

    По декларации 3-НДФЛ за 2020 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 117 000р.

    Остаток имущественного вычета, который переходит на следующий год – 1 100 000р. (2 000 000 руб. – 900 000 руб.).

    Декларация 3-НДФЛ (при покупке квартиры): образец заполнения.

    О документах, подаваемых вместе с декларацией 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте в отдельном материале.

    Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

    Помощь в заполнении декларации

    Когда подают 3 НДФЛ

    Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  • Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  • Покупка автомобиля.
  • Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  • Добровольное страхование.
  • Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
  • В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

    Принципы заполнения

    В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  • Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  • Недопустимы исправления, помарки.
  • Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  • Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  • Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  • Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  • Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  • В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
  • Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.
  • Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

    Как оформить налоговый вычет

    Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2020 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

    По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

    1. Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:

  • налоговый период;
  • налоговый орган;
  • страна;
  • документ, подтверждающий личность;
  • принадлежность к РФ.
  • 2. Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.

    3. Доходы по нарастанию:

  • в организациях России – №1;
  • за пределами РФ – №2;
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • 4. Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

    Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

    Имущественный вычет

    Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

    1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
    2. Когда зарегистрирована собственность.
    3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
    4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
    5. Остаток вычета.
    6. При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

      Социальные вычеты

      При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

      На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

      Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

    7. Дорогостоящее лечение.
    8. Медикаменты.
    9. Стандартная терапия.
    10. Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.

      Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

      Вычет при продаже имущества

      Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества. Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору). К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение.

      Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

      Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет. В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету. Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (до 19 февраля 2020 года)

      Для возврата налога по расходам на обучение
      Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

      Для возврата налога по расходам на лечение
      Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

      Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
      Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

      Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

      Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2020 года)

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2017 год (c 19 февраля 2020 года)

      Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (c 19 февраля 2020 года)

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2016 год

      Для возврата налога при покупке жилья
      Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

      Чтобы отчитаться по доходам 2016 года

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год

      Чтобы отчитаться по доходам 2015 года

      При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
      Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год

      Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
      Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

      Чтобы отчитаться по доходам 2014 года

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год

      Чтобы отчитаться по доходам 2013 года

      По доходам от предпринимательской деятельности
      Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

      Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год

      Чтобы отчитаться по доходам 2012 года

      По доходам, полученным за пределами России
      Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

      Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

      novaya_deklaraciya_na_vozmeshchenie_ndfl_pri_pokupke_kvartiry.jpg

      Похожие публикации

      Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2020 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

      Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

      Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

      Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

      Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья. Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

      Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году, как мы сказали выше, осуществляется по обновленному образцу. Новшества проявляются в следующем:

      в отчете больше нет листов, обозначаемых буквами, их заменили двумя разделами и комплексом пронумерованных приложений;

      сократилось количество страниц в отчете;

      были систематизированы данные по разным видам предоставляемых вычетов.

      Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

      доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;

      приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

      Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

      Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

      Декларация 3-НДФЛ – 2020 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

      Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

      Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

      Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

      Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

      Колосова Антонина Львовна в 2020 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

      Остаток льготы по состоянию на 2020 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2020 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2020 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

      Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2020 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

      Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году:

      На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2020»).

      В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

      В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2020 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

      В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).

      В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.

      В повторной декларации в 2020 году (за 2020 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

      Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

      Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

      • паспорт;
      • справку 2-НДФЛ;
      • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
      • акт-приема передачи жилья;
      • свидетельство о праве собственности;
      • платежные документы.
      • Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

        Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

        Общие правила оформления

        В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

        При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2020 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

        Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

      • Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
      • Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
      • При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
      • Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
      • Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.
      • Какие листы нужно заполнять?

        При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

        Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

        Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2020 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2020 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

        Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

        Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

        Приложение №1

        Указываем в соответствующих строках:

      • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
      • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
      • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
      • наименование работодателя вписываем в строку ;
      • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.
      • Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

        Приложение №7

      • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
      • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
      • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.
      • В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2020 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

        Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

        В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

        Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

        Раздел №2

        В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

        Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

        Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

        В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

        Раздел №1

        Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

        Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

        На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

        Титульный лист

        Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

      • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
      • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
      • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2020;
      • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
      • цифровой код России — 643;
      • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.
      • Остается заполнить три ячейки:

      • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
      • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
      • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.
      • Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

        Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

        Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

        Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

        Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

      • размера расходов на покупку квартиры;
      • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.
      • Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. ? 13%).

        Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

        Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

        Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

        В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

        1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

        2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

        3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

        4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

      • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
      • акта приема-передачи жилья;
      • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
      • платежек, квитанций об оплате или расписок.
      • Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

        Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

        Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

      • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
      • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
      • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.
      • ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

        Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

      • титульный лист;
      • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
      • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).
      • Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

        Васильев Николай Антонович в 2020 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2020 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

        Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

        Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

        Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

      • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
      • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).
      • Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

        Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

        Код вида дохода

        (строка 020 приложения 1)

        Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

        Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

        Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

        Наименование подпункта и номер строки

        П. 1.1 — код наименования объекта

        (строка 010 приложения 7)

        Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

        П. 1.2 — код признака налогоплательщика

        (строка 020 приложения 7)

        Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

        П. 1.3 — сведения об объекте

        (строка 030 приложения 7)

        Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

        Дальнейшее заполнение приложения 7:

      • стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
      • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
      • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
      • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.
      • Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

        (для данного примера)

        П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)

        Данные берутся из справки 2-НДФЛ

        П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период

        (строка 150 приложения 7)

        Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5

        П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период

        (строка 170 приложения 7)

        Цифра для данной строки вычисляется по формуле:

        стр. 080 – стр. 150

        = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

        Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2020 году он не получал.

        Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

        Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

        Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

        Ссылка на нормативный документ

        Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

        Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]

        Код налогового периода

        Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] код для декларации 3-НДФЛ

        Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

        Код налогового органа

        Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

        Цифровой код РФ

        Код категории налогоплательщика

        Обозначение физического лица

        Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

        Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

        В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2020 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

        В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):


        Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

        Код бюджетной классификации

        (строка 020 раздела 1)

        Приказ Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н (ред. от 13.02.2017)

        (строка 030 раздела 1)

        Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

        Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

        В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2020 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

        Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

        Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

        Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

        При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

      • заполнить заявление на возврат НДФЛ;
      • запросить новые справки 2-НДФЛ;
      • оформить 3-НДФЛ.
      • Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

        Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

        Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

        Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

      • без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
      • в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
      • раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
      • вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.
      • Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

        Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

        Итоги

        Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

        Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

        3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2020

        3-ndfl_pri_pokupke_kvartiry_-_novaya_forma_2020.jpg

        Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры является обязательным условием получения физическим лицом возмещения из бюджета по уплаченным суммам подоходного налога. Такой вид льготы предусмотрен нормами Налогового кодекса в ст. 220. НДФЛ при покупке квартиры подлежит возврату, если:

        заявителем выступает лицо, у которого были налогооблагаемые доходы в отчетном периоде;

        лимит имущественного вычета не был исчерпан налогоплательщиком ранее (сумма вычета ограничена 2 млн. руб., его можно использовать за несколько приемов по разным объектам недвижимости, но совокупно эта величина не может быть превышена).

        Заявитель льготы должен подать декларацию 3-НДФЛ при продаже/покупке квартиры, подтвердив свое право на вычет документально.

        Как изменится 3-НДФЛ 2020 при покупке квартиры

        Заявление права на вычет осуществляется путем декларирования полученных заявителем доходов за истекший год. Это необходимо для отражения размера уплаченного налога за год, который может быть возмещен человеку. Если этой суммы для покрытия всего размера заявляемой льготы окажется недостаточно, остаток вычета переносится на следующий год.

        Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры можно найти далее. С 2020 года форма будет изменена – новый шаблон и порядок его оформления приведены в приказе ФНС от 03.10.2020 г. № ММВ-7-11/[email protected]

        Декларация за 2020 год, как и 3-НДФЛ за 2020 год (покупка квартиры) будет оформляться по новой форме с учетом следующих изменений:

        обилие листов, обозначаемых буквенными символами, заменили комплектом пронумерованных приложений;

        количество листов декларации в обновленной версии документа заметно сократилось;

        имущественные вычеты представлены теперь в двух блоках – льготы, заявляемые при продаже имущества, и льготы при приобретении активов, остальные виды налоговых льгот отражаются в одном отдельном приложении.

        3-НДФЛ при покупке квартиры (пример)

        Физическое лицо в 2020 году приобрело квартиру стоимостью 3 112 000 руб., на недвижимость оформлено право собственности 07.09.2020 г., акт приема-передачи объекта подписан 11.09.2020 г. Квартире присвоен кадастровый номер 22:11:124512:777. Заявитель вычета ранее не применял вычеты по операциям с недвижимым имуществом. Доход за истекший год был начислен по месту работы в сумме 785 700 руб., налог был рассчитан и уплачен работодателем в размере 102 141 руб.

        Пример. 3-НДФЛ 2020 на покупку квартиры

        Порядок оформления декларации:

        Сначала заполняется титульная страница.

        Следующий этап – внесение данных в приложение 1, в котором фиксируется объем полученного заявителем налогооблагаемого дохода.

        Оформляется приложение 7, в котором производится расчет полагающейся физическому лицу льготы.

        Заполняется раздел 2, в котором приводятся расчеты по налоговым обязательствам и сумме возмещения из бюджета.

        Заключительный шаг – заполнение раздела 1, в котором фиксируются обобщенные сведения по задолженности бюджета перед налогоплательщиком.

        Составление 3-НДФЛ при покупке квартиры начинается с титульной страницы. На ней заявитель отражает персональные данные, по которым он может быть идентифицирован налоговым инспектором – Ф.И.О., дата рождения, место рождения, данные паспорта, номер телефона. Налоговый период отражается кодом «34» (календарный год). Обязательно указывается категория налогоплательщика – «760» (физическое лицо, подающее декларацию для получения налогового вычета).

        Какие нужны в 3-НДФЛ 2020 (покупка квартиры) листы для заполнения:

        Приложение 1. В нем заявитель указывает регистрационные данные работодателя, который начислял ему зарплату и удерживал НДФЛ. В строке 070 указывается сумма заработка за год (до вычета из него налога и других удержаний в соответствии со справкой 2-НДФЛ) – 785 700 руб. В строке 080 вписывается размер уплаченного с заработной платы налога – 102 141 руб.

        Приложение 7. В форме приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры приводятся данные для определения суммы возмещения. В приложении 7 указывается кадастровый номер купленного объекта (или инвентарный, или условный). Если номер указан, адресные данные можно не прописывать. Отражаются даты получения акта приема-передачи актива и оформления правоустанавливающих документов. Строка 080 отражает сумму налоговой льготы, на которую претендует заявитель (в примере это максимум – 2 млн. руб., в 3-НДФЛ при покупке второй квартиры эта сумма должны указываться за минусом примененной ранее льготы на первую квартиру). В строку 140 вписывается размер дохода, начисленного работодателем в пользу заявителя – 785 700 руб., эта цифра дублируется в строке 150 в составе документально подтвержденных расходов на покупку, принимаемых за 2020 год. Остаток вычета, который не может быть покрыт доходами налогоплательщика за 2020 год — 1 214 300 руб. (2 000 000 – 785 700), вписывается в ячейку 170 для переноса на следующий год.

        Если причина составления 3-НДФЛ 2020 – покупка квартиры в ипотеку, в Приложении 7 заполняется строка 090. В ней отражается сумма процентов по кредиту, которые заявитель заплатил в связи с приобретением жилья. Расходы по процентам на кредит, которые можно погасить в рассматриваемом периоде, отдельно показываются в строке 160, переносимый на следующий год остаток фиксируется в поле 180. Заявить вычет по ипотечным процентам (его предельная сумма 3 млн. руб.) можно одновременно с основным вычетом.

        3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры подается на общих основаниях. О том, что право на вычет заявляется лицом, находящимся на пенсии, будет свидетельствовать код признака налогоплательщика в Приложении 7 – «11» (вместо «01»). Пенсионеры имеют право переноса вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья, что актуально для тех, кто оставил работу и не имел облагаемых доходов в году приобретения.

        Данные из приложений переносятся в раздел 2. Доходы показываются в строке 010 и 030, уплаченный за год налог отражается в поле 080. Сумма вычетов, которые заявляются в декларации, показывается в поле 040. Сумма, подлежащая возврату налогоплательщику из бюджета, обозначается в строке 160 – 102 141 руб. (785700 х 13%).

        Заключительный этап – заполнение раздела 1:

        строка 010 – код «2» (возврат денег из бюджета);

        строка 020 – код КБК для НДФЛ;

        строка 030 – ОКТМО по месту жительства где платится налог;

        строка 050 – сумма компенсируемого налога.

        Куда подавать 3-НДФЛ при покупке квартиры?

        Декларация подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика. Заявлять о праве на имущественный вычет можно в течение всего года, крайних сроков для этого не установлено.

        Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья

        Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

        В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья .

        Мы поможем разобраться с такими вопросами, как: как заполнить лист «И» налоговой декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в листе «И» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз); где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

        Какие окошки следует заполнять?

        Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

        Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке.

        Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

        А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

        Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку.

        Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

        Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.

        Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

        Но, возможно, что вы не работали, а просто сдавали имущество в аренду или, напротив, продали автомобиль, тогда вы выбираете соответствующие виды доходов среди представленного списка. Если у вас было несколько видов дохода, надо отметить несколько позиций.

        После выбора вида дохода программа предложит заполнить соответствующие разделы. Посмотрим, как верно заполнить данные о работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

        Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

        Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

        – на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

        – на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ. Смотри рисунок № 6;

        – на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

        Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем имущественный налоговый вычет.

        Теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

        Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы не оформляли такой кредит или оформляли, но пока проценты по нему не уплачивали, то заполнять данную строку не надо.

        А вот если вы в том году, за который заполняете декларацию заплатили проценты по кредиту, то необходимо указать сумму уплаченных вами процентов.

        После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

        Заявление на возврат налога является одним из важных документов для возврата НДФЛ. Именно в заявлении указывается сумма для возврата налога, банковские реквизиты вашего счета.

        Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на покупку жилья. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

        Теперь декларация 3-НДФЛ на покупку жилья готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в мастере NDFLka.ru.

        Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *