Отчетность усн 2020 пфр

Отчетность за второй квартал 2020 года

В течение года календарь бухгалтера не менее насыщен, чем во время годовой отчетной кампании — в нем присутствуют ежемесячные и квартальные отчеты и платежи. При этом нужно помнить, что после 2020 года состав и содержание форм отчетности изменились, — и не использовать старые бланки. Актуальную информацию об отчетах за второй квартала 2020 года читайте далее.

Новое в отчетах за полугодие 2020 года

За истекший период 2020 года никаких новшеств в налоговой и бухгалтерской отчетности законодатели не предложили, поэтому бухгалтеры ориентируются на принятые в начале года поправки.

Напомним, какие отчеты в 2020 году сдаются по-новому.

Отчет	Что изменилось
Бухотчетность	С 2020 года отчитываться нужно только в ИФНС, нет необходимости направлять экземпляр в Росстат. Компании представляют отчет только по ТКС, исключение — малые предприятия, для них эта обязанность появится с отчетности за 2020 год.
Декларация по НДС	Расчет налога ведется по ставке 20, а не 18 процентов. Льготные 0 и 10 процентов не изменились. Критерий заявительного возмещения НДС равен 2 млрд руб. перечисленного налога вместо прежних 7 млрд руб. Обновлен бланк декларации.
Декларация по налогу на прибыль	Власти регионов не могут снижать налоговую ставку. В расходы разрешено списывать оплату отдыха работника в пределах 50 тыс. руб. и не выше 6 % от ФОТ.
Декларация по УСН	Отменены льготы по страховым взносам для «упрощенцев». «Упрощенцев» на «доходах», которые в течение 2020 года будут применять онлайн-кассу, могут освободить от сдачи декларации (проект).
Декларация по ЕНВД	Новый коэффициент-дефлятор на 2020 год составил 1,915. Действует форма отчета, применяемая с 3-го квартала 2020 года.
Декларация по налогу на имущество	Отменен налог для компаний с движимого имущества. Отчитываться за 2020 год нужно на новом бланке.
2-НДФЛ	Введены новые формы отчета для подачи в ИФНС и для выдачи сотрудникам.
Расчет по страховым взносам	Льготные ставки отменены. Увеличены предельные лимиты: на ОПС до 1,15 млн руб., на ВНиМ — 865 тыс. руб.

Отчетные формы за второй квартал 2020 года

Налогоплательщики в рамках отчетного квартала должны отчитаться в ФНС, ФСС, ПФР и Росстат. Остановимся подробнее на бланках и сроках сдачи отчетов за 2-й квартал 2020 года.

Отчеты в ИФНС

Итак, сроки представления в 2020 году отчетности за второй квартал следующие:

Декларация НДПИ за май. За добычу полезных ископаемых отчитываются компании, которые имеют соответствующие лицензии. Эта ежемесячная отчетность представляется на бланке КНД 1151054. Срок сдачи — последнее число месяца, идущего после месяца, за который отчитывается налогоплательщик. В этом году 30 июня приходится на воскресенье, поэтому срок сдачи сдвинулся на понедельник 1 июля. Подать декларацию можно в электронном или бумажном виде, но для компаний со среднесписочной численностью сотрудников более 100 человек электронная форма обязательна.

Декларация ЕНВД за 2-й квартал 2020 года. Квартальный отчет по форме КНД 1152016 сдают компании и ИП на «вмененке». Отчитаться за 2-й квартал «вмененщики» должны до 20 июля, но в 2020 году эта дата выпадает на субботу, поэтому срок сдвигается на рабочий день — 22 июля. Сдать отчет можно как на бумаге, так и в электронном виде.

Декларация по водному налогу за 2-й квартал 2020 года. Отчитываются компании и ИП, которые осуществляют лицензированное пользование водными ресурсами. Отчет этот квартальный, представляется на бланке КНД 1151072 до 20 числа идущего за кварталом месяца. Из-за выходных в 2020 году срок сдвинут до 22 июля. Компании и ИП со среднесписочной численностью сотрудников в пределах 100 человек могут отчитаться по водному налогу на бумаге, остальные обязаны направить электронную форму по ТКС.

Журнал по учету полученных и выставленных счетов-фактур за 2-й квартал 2020 года. Квартальный отчет представляют посредники только в том случае, если они выставляли или получали в отчетном квартале счета-фактуры. До 20 числа идущего за кварталом месяца посредник должен подать в ИФНС журнал — в 2020 году срок по отчету перенесен из-за выходных на 22 июля. Представить журнал в контролирующие органы можно только в электронной форме.

Единая упрощенная декларация за 2-й квартал 2020 года. Специальный бланк отчетности (КНД 1151085) вправе использовать компании и ИП на разных налоговых режимах, если в отчетном периоде (квартале) у них не было сделок и движений по счетам и кассе. Подается декларация до 20-го числа следующего за кварталом месяца, а если срок попадает на выходной или праздник, то в ближайший рабочий день. Сдать отчет можно как на бумаге, так и в электронном виде.

Декларация по НДС за 2-й квартал 2020 года. Ежеквартальный отчет для компаний и ИП — плательщиков НДС. Отчет сдается на бланке КНД 1151001 до 25-го числа следующего за кварталом месяца. Форма сдачи — только электронная, декларацию на бумаге в налоговой не примут.

Декларация по налогу на прибыль за 2-й квартал 2020 года. Представляют налогоплательщики в 28-дневный срок после отчетного периода по форме КНД 1151006. Отметим, что отчетным периодом выступает месяц или квартал. Например, компания раз в квартал платит налог, значит, по итогам полугодия 2020 года она должна отчитаться (с учетом переноса срока из-за выходных) 29 июля. По закону отчет сдают в электронном виде все компании и ИП, у которых ССЧ — более 100 человек, остальные вправе отчитаться на бумаге.

Расчет по страховым взносам за 2-й кварталу 2020 года. Представляют в ИФНС все работодатели, которые перечисляют взносы за сотрудников. Отчет по форме КНД 1151111 подается по итогам отчетного квартала: в следующем за ним месяце до 30-го числа. Компании и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников более 25 человек, отчитываются в электронном виде, остальным работодателям разрешается подать расчет на бумаге.

Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество компаний за 2-й квартал 2020 года. По этой форме должны отчитываться компании, на балансе которых числится недвижимое имущество. Отчет по форме КНД 1152028 нужно сдать не позднее 30-го июля в электронном виде всем компаниям, у которых среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек, остальные вправе отчитаться на бумаге.

6-НДФЛ за 2-й квартал 2020 года. Отчет подают все налоговые агенты по НДФЛ на бланке КНД 1151099. Отчет отражает информацию о доходах и удержанном налоге всех сотрудников компании или ИП нарастающим итогом. Разрешается отчитываться на бумаге, если среднесписочная численность налогоплательщика не превышает 25 человек, иначе — по ТКС в электронном виде.

Декларация по НДПИ за июнь.

Сдайте всю необходимую отчетность через интернет —? быстро и без ошибок. Попробуйте Контур.Экстерн 3 месяца бесплатно.

Отчетность в ПФР

Компании и ИП должны заполнить и сдать форму СЗВ-М. Она включает персональные данные (ИНН и СНИЛС) всех сотрудников, в том числе и единственного учредителя-директора, не оформленного по трудовому договору или ГПД (письмо Минтруда РФ от 16.03.2020 №17-4/10/В-1846).

СЗВ-М подается в ПФР до 15 числа каждый месяц: за 2-й квартал 2020 года нужно отчитаться 15 мая, 17 июня (15 попадает на субботу) и 15 июля.

Работодатель вправе выбрать электронную или бумажную форму отчета, если среднесписочная численность сотрудников составляет 25 человек и меньше, в противном случае обязательна электронная форма.

Отчетность в ФСС

За 2-й квартал 2020 года в ФСС работодатели отчитываются только по одной форме — 4-ФСС. Она отражает расчет взносов на случай травм и заболеваний производственного характера.

4-ФСС можно сдать на бумажном носителе 20-го числа идущего за кварталом месяца для подачи отчета, или 25-го числа — в электронном виде. Выбирать форму отчета могут только компании и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников в 2020 году составила не более 25 человек, для остальных доступна только электронная форма.

Отчетность в Росстат

Чтобы охватить динамику показателей компаний всех организационно-правовых форм и различных видов деятельности, служба статистики разработала массу отчетов. Узнать отчетность, которую должна представить компания или ИП, поможет сервис Росстата. Чтобы узнать перечень отчетов, периодичность и сроки сдачи, введите ИНН, ОГРН (ОГРНИП) или ОКПО вашей компании.

Сроки подачи отчетов за 2 квартал 2020 года

Для удобства представим сроки сдачи отчетности в хронологическом порядке в таблице:

Отчет	Контролирующий орган	Срок сдачи
Декларация по НДПИ за май	ИФНС	1 июля
СЗВ-М	ПФР	15 июля
Декларация по ЕНВД	ИФНС	22 июля
Декларация по водному налогу	ИФНС	22 июля
Журнал по учету полученных и выставленных счетов-фактур	ИФНС	22 июля
Единая упрощенная декларация	ИФНС	22 июля
4-ФСС (на бумаге)	ФСС	22 июля
4-ФСС (в электронном виде)	ФСС	25 июля
Декларация НДС	ИФНС	25 июля
Декларация по налогу на прибыль	ИФНС	29 июля
Расчет по страховым взносам	ИФНС	30 июля
Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество компаний	ИФНС	30 июля
6-НДФЛ	ИФНС	31 июля
Декларация по НДПИ за июнь	ИФНС	31 июля

Штрафы за отчетность

В случае несвоевременной подачи в ИФНС, ФСС и ПФР перечисленной отчетности компании и ИП грозит пятипроцентный штраф от суммы налогов и взносов, которые указаны в непредставленной в срок отчетности. При этом штраф начисляется и за полные, и за неполные месяцы, и составляет не менее 1 000 руб. в пределах 30 процентов налога (ст. 119 НК РФ).

Если отчет представлен не в той форме, например, налогоплательщик обязан сдать электронную, а сдает бумажную, то штраф составит 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Игнорирование статистической отчетности обернется штрафом для компании от 20 до 70 тыс. руб.

Должностные лица могут получить штрафы в пределах 300-500 руб. (ст. 15.5 КоАП) за несдачу отчетов в ФНС, ПФР и ФСС, за несдачу статистической отчетности — 10-20 тыс. руб. (ст. 13.19 КоАП).

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: таблица

sroki_sdachi_otchetnosti_v_2020_godu.jpg

Похожие публикации

Каждая компания и ИП обязаны отчитываться по основным показателям своей деятельности в контролирующие органы – налоговую, фонды (ПФР, ФСС), статистику. Отчетность предпринимателей и компаний, применяющих разные системы налогообложения, существенно разнится, но ее представление – обязательная процедура, выполнение которой установлено законодателем. Нарушением считается не только непредставление отчетов, но и их сдача с опозданием. Напомним о сроках представления отчетности предприятий с различными режимами налогообложения.

Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2020 году

Исключая лишь бизнесменов (ИП), учитывающих доходы и расходы, а также подразделения зарубежных компаний, обязанность вести бухучет касается всех юрлиц. Ведение бухучета предполагает формирование:

Баланса и ОФР (отчета о финрезультатах);

Отчетов-приложений — о движении денежных средств (ДДС), целевом использовании средств, изменении капитала;

Пояснений к отчетности.

Состав бухгалтерской отчетности для различных предприятий разный: микро- и малые предприятия ограничиваются составлением упрощенных вариантов отчетов, остальные компании сдают полную бухотчетность, но сроки сдачи отчетности в 2020 году остаются одинаковыми для всех – 3 месяца после отчетного года. В связи с совпадением последнего дня срока сдачи с выходным, бухотчетность необходимо представить в ИФНС и орган Росстата не позже 01.04.2020 г.

Календарь бухгалтера на 2020 год: сроки сдачи отчетности (таблица)

Помимо бухотчетности, предприятия сдают отчетность налоговую и отчеты в фонды (ПФР и ФСС). Крайние сроки сдачи отчетов указаны в соответствии с законодательством — они сдвигаются на ближайший будний день, если выпадают на праздничный (нерабочий) или выходной день.

Отчеты в 2020 году: сроки сдачи — таблица

Орган представления

Отчет

За период

Срок сдачи

Актуально для

ОСНО

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ИФНС

Если выставляли счета-фактуры или являлись налоговыми агентами

Представляют застройщики, экспедиторы, посредники

01.03.2020, если налог начислен, но не удержан.

01.04.2020 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ

Расчет сумм НДФЛ форма 6-НДФЛ

Авансовые расчеты налога на имущество

Декларация по водному налогу (квартальная)

При наличии объекта налогообложения

Декларация по НДПИ (ежемесячная)

Юрлица и ИП – пользователи недр

01.04.2020 — сроки отчетности в 2020 году для организации;

30.04.2020 – срок для ИП

Если в отчетном периоде нет объектов налогообложения и оборотов по кассе и банку

ПФР

СВЗ-СТАЖ (сведения о страховом стаже) ежегодная

Сведения о застрахованных СВЗ-М (сведения о застрахованных лицах) ежемесячная

ФСС

Расчет 4-ФСС (по производственному травматизму) ежеквартальная

Сдача налоговой отчетности в 2020 году: сроки

Как видим, ожидание изменений сроков сдачи отчетности в связи с множеством трансформаций, внесенных законодателем в НК РФ, не оправдалось. Речь о введении новых сроков сдачи отчетности в 2020 году не идет. Нововведения коснулись отдельных статей, но в целом не затронули порядок представления отчетности ни в ИФНС, ни в фонды. Отметим лишь, что модернизированы формы многих отчетных документов (к примеру, деклараций по ЕНВД, 3-НДФЛ), а потому формировать годовую отчетность субъектам следует на бланках обновленной редакции.

Несвоевременное представление отчетности: ответственность

Итак, сроки предоставления отчетности в 2020 году не изменились, остались на прежнем уровне и штрафы за ее непредставление. По общим правилам «опоздание» с подачей декларации или «Расчета по страховым взносам» может повлечь штраф — 5% от суммы отраженного к уплате, но не перечисленного, налога за каждый месяц «просрочки», в т.ч. неполный (ст. 119 НК РФ). Максимальный штраф за несоблюдение сроков сдачи отчетности – 30% от суммы неуплаченного по декларации налога, минимальный – 1000 руб. (например, при непредставлении нулевой декларации).

По другим формам отчетности предусмотрены различные меры воздействия. Так, несдача 6-НДФЛ карается взысканием штрафа в 1000 руб. с работодателя за каждый просроченный месяц (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Предусмотрены внушительные санкции и по просроченной отчетности в фонды. Например, штраф по отчету 4-ФСС составит 5% от суммы взносов к уплате за каждый просроченный месяц, но не свыше 30% от взносов и не менее 1000 руб. (ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Избежать столь существенных неприятностей можно лишь формируя отчетность без нарушений сроков ее представления.

Календарь бухгалтера при УСН на 2020 год

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;

региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

• из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
• сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
• сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

• 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
• 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

• ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
• ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
• ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2020 год, сократили на месяц. То есть за 2020 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году.

Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков отчетности для бухгалтера.

Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2020 году

Вид отчетности

Для организаций — 01.04.2020 г. (перенос с 31.03.2020)

Бухгалтерская отчетность за 2020 год:

— отчет о прибылях и убытках;

— приложения к отчетам.

01.04.2020 г. (перенос с 31.03.2020)

Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

— с признаком «1» — не позднее 01.04.2020 г.

— с признаком «2» — не позднее 01.03.2020 г.

За 2020 г. — 01.04.2020 г.

за 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020 г.

за 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 31.07.2020 г.

за 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 31.10.2020 г.

за 2020 г. — 21.01.2020 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2020 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

за 1 квартал 2020 г. — 22.04.2020 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2020 г.

за 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 22.07.2020 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2020 г.

за 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 21.10.2020 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2020 г.

За 2020 г. — 30.01.2020 г.

За 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020 г.

За 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 30.07.2020 г.

За 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 30.10.2020 г.

Подтверждение основного вида деятельности:

— копия записки к бухгалтерскому балансу за 2020 г.

В сроки, установленные НК РФ:

по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

по транспортному налогу — 01.02.2020 г.

по земельному налогу — 01.02.2020 г.

по НВОС — 11.03.2020 г. (перенос с 10.03.19)

по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

Куда сдавать	Сроки сдачи
Декларация по УСН за 2020 год	ИФНС
Справки по форме 2-НДФЛ за 2020 год	ИФНС
Расчет по форме 6-НДФЛ
Сведения по форме СЗВ-М	ПФР	Ежемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день)
СЗВ-СТАЖ за 2020 год		01.03.2020 г.
Расчет по форме 4-ФСС	ФСС
Расчет по страховым взносам	ИФНС
Сведения о среднесписочной численности работников за 2020 год	ИФНС	21.01.2020 г. (перенос с 20.01.2020 г.)
ФСС	15.04.2020 г.
Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД)	ИФНС

* ФЗ от 28.11.18 №444-ФЗ вступит в силу с 2020 года, поэтому отчетность за 2020 год в Росстат сдавать надо.

Годовая отчетность ООО на УСН в 2020 году

Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.16 № ММВ-7-3/[email protected]

Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.10 № 66н).

Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2020 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики, вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2020.

Справки 2-НДФЛ в 2020 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

• если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
• если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно.

В 2020 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.18 №ММВ-7-11/[email protected]). Данные за 2020 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже.

Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2020 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2020 года.

Сведения о стаже СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2020 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2020 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

Отчетность ООО на УСН за 2 квартал 2020 года

По итогам 2 квартала упрощенцам предстоит сдать несколько видов отчетов.

Расчет по страховым взносам в 2020 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

Срок сдачи РСВ за 2 квартал — 30.07.2020

Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.17 № 275.

Срок сдачи 4-ФСС — 22.07.2020/25.07.2020

Сведения по форме СЗВ-М — еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2020 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.16 № 83п.

Сроки сдачи отчета — 15 мая, 15 июня и 15 июля соответственно за апрель, май и июнь.

Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2020 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше.

Сдача отчетов для расчета пенсий (ПФР)



Предпринимательская деятельность обязывает предпринимателей не только уплачивать налоги, но и предоставлять отчеты в ПФР. Эти требования предъявляются только к организациям и индивидуальным предпринимателям, имеющим сотрудников. Всего отчетов несколько. Часть из них сдается ежемесячно, часть — поквартально, часть — раз в год. Ниже разберем, какие именно отчеты подавать, сроки сдачи отчетности, штрафные санкции и другие вопросы.

Какие отчеты необходимо подавать для начисления пенсий (ПФР)

Подаваемая отчетность в ПФР содержит сведения о сотрудниках организации или ИП, на основе которых ведется учет страхового стажа, и влияет на размер будущего пенсионного пособия работника. К этим данным относятся индивидуальный номер налогоплательщика, номер СНИЛС и период работы сотрудника в организации. Сроки сдачи отчетности в ПФР отличаются для каждого вида отчетов. Всего их три: отчеты СЗВ-М и СЗВ-стаж, расчет по страховым взносам.

Помимо сотрудников, оформленных по трудовой книжке, у работодателей есть обязательства перед ПФР также и за другие категории работников. К ним относятся:

• работники, исполняющие обязанности закрепленные договором ГПХ;
• сотрудники на стажировке или испытательном сроке;
• недавно уволенные сотрудники;
• сотрудницы, находящиеся в декрете.

Ниже дано более подробное описание каждого отчета и формы сдачи отчетности, которые доступны для скачивания.

Отчет СЗВ-М

Это форма отчетности, содержащая информацию о застрахованных сотрудниках и подаваемая ежемесячно. Она включает несколько разделов:

реквизиты компании-работодателя, являющейся страхователем;

отчетный период (месяц);

тип формы — исходная, дополняющая или отменяющая. Вторая и третья используются, когда в исходной представлены не все сведения или допущена ошибка;

данные о застрахованном лице.

Отчет в ПФР должен подаваться до 15 числа каждого месяца, который следует за отчетным. Если дата выпадает на выходной, то крайними сроками для сдачи отчетности будут ближайшие рабочие дни после этой даты. Точные даты на 2020 год приведены в таблице ниже.

Расчет по страховым взносам

Отчет с расчетами страховых взносов готовится ежеквартально. Отчетность напрямую касается пенсионных отчислений, но предоставлять ее нужно не в пенсионный фонд России, а в налоговую инспекцию. Ведомство ведет это направление с 2017 года. В отчет включаются расчеты по пенсионным взносам, а также взносам по социальному и медицинскому страхованию. Взносы на травматизм в эту отчетность не входят и сдаются отдельным отчетом в ФСС.

Расчеты по остальным страховым взносам осуществляются путем применения к облагаемой базе определенной ставки, соответствующей каждому виду взносов.

Форма этого отчета содержит титульный лист и три раздела с приложениями. Всеми работодателями заполняются титульный лист, первый (подразделы 1.1 и 1.2) и третий разделы. Остальные подразделы заполняются определенными категориями работодателей. Например, второй раздел заполняют исключительно главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Отчетность в налоговую должна подаваться в течение месяца после отчетного квартала — до 30 числа. Такой же срок отводится и на годовую отчетность. Сдать годовой расчет за предыдущий отчетный год необходимо до 30 января.

СЗВ-стаж

Отчет сдается ежегодно — до 1 марта за предыдущий отчетный год. Он содержит сведения о стаже застрахованных сотрудников, которые осуществляют свои трудовые обязанности в организации или у индивидуального предпринимателя на основании заключенных договоров: трудовых, гражданско-правового характера, авторского заказа, издательского или лицензионного договора, дающего право использовать произведения науки, литературы и искусства.

Стоит отметить, что компании, которые выплачивают вознаграждения авторам и управляют правами на их произведения, также должны включать эти данные в отчет.

Отчетность включает пять разделов, содержащих следующие сведения:

данные о компании-страхователе;

отчетный период;

период работы застрахованных сотрудников;

информацию о начисленных (уплаченных) взносах на обязательное пенсионное страхование;

информацию об оплате страховых взносов в соответствии с пенсионными договорами досрочного негосударственного пенсионного обеспечения.

Отметим также, что форму СЗВ-стаж работодатель может сдавать и до установленного законом срока — в случае, когда компания реорганизуется или ликвидируется вовсе.

Сроки подачи отчетности

Как отмечалось выше, каждый отчет имеет свои сроки предоставления в пенсионный фонд или налоговое ведомство. В таблице представлены крайние даты сдачи отчетности каждой формы в 2020 году.

Название отчета	Периодичность сдачи	Крайние сроки сдачи
СЗВ-М	ежемесячно	пятница, 15 февраля 2020 г
		пятница, 15 марта 2020 г.
		понедельник, 15 апреля 2020 г.
		среда, 15 мая 2020 г.
		понедельник, 17 июня 2020 г.
		понедельник, 15 июля 2020 г.
		четверг, 15 августа 2020 г.
		понедельник, 16 сентября 2020 г.
		вторник, 15 октября 2020 г.
		пятница, 15 ноября 2020 г.
		понедельник, 16 декабря 2020 г.
Расчет по страховым взносам	ежеквартально	вторник, 30 апреля 2020
		вторник, 30 июля 2020 г.
		среда, 30 октября 2020 г
	годовой отчет	четверг, 30 января 2020 г.
СЗВ-стаж	ежегодно	пятница, 1 марта 2020 г.

Как подавать отчетность и в какие органы

Работодатели имеют право сдавать отчеты в бумажном и электронном видах. Однако существуют ограничения по выбору подачи отчетности для ООО и ИП, численность работников которых равна или превышает 25 человек. Для таких компаний доступна только электронная сдача отчетов.

Штрафы

Штрафные санкции одинаковы для отчетов СЗВ-М и СЗВ-стаж. Оснований наложить штраф три:

нарушение сроков сдачи отчетности в пенсионный фонд;

неполные сведения, содержащиеся в отчете;

недостоверные сведения отчета.

За такие ошибки на работодателя налагается штраф — 500 рублей за каждого сотрудника.

Если расчеты по страховым взносам сдаются не вовремя, штраф составит 5% от общей суммы отраженных в отчете взносов. При этом штраф начисляется за каждый (даже неполный) месяц просрочки. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная составляет 30% от всех взносов. Кроме того, ФНС вправе заблокировать банковский счет при нарушении.

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Законодательство не обязывает предпринимателей для работы открывать банковские счета. Но это необходимо, если предстоят безналичные расчеты с покупателями и заказчиками. Перечислять деньги в бюджет в качестве оплаты налогов и взносов удобнее через банк.

«Расчетный центр «Практик» специализируется на предоставлении сервисов для бизнеса, а также осуществляет выдачу и обслуживание сертификатов электронной подписи. Среди клиентов компании предприятия различных форм собственности по всей стране.

Торговый эквайринг — это прием безналичных платежей на торговых точках или предприятиях. Использование при оплате банковских карт осуществляется при помощи специальных устройств — POS-терминалов или импринтеров, которые печатают подтверждающие оплату чеки.

Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

В 2020 году ООО на УСН сдают отчетность за 2020г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Они спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:

Отчетность ООО на УСН в 2020 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Отчет формируется автоматически — а перепроверить самые распространенные ошибки помогут эксперты программы БухСофт.

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Отчетность ООО на УСН в 2020 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2020

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2020 году.

Дата представления по факту

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

15 января

15 февраля

15 марта

15 апреля

15 мая

17 июня

15 июля

15 августа

16 сентября

15 октября

15 ноября

16 декабря

Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

• 21 января (бумажная);
• 25 января (электронная);
• 22 апреля (бумажная);
• 25 апреля (электронная);
• 22 июля (бумажная);
• 25 июля (электронная);
• 21 октября (бумажная);
• 25 октября (электронная)

Расчет по страховым взносам

30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

• 30 января
• 30 апреля
• 30 июля
• 30 октября

Декларация по налогу на прибыль

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

• 28 января
• 29 апреля
• 29 июля
• 28 октября

Декларация по НДС

25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

• 25 января
• 25 апреля
• 25 июля
• 25 октября

Отчетность по водному налогу

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

• 21 января
• 21 октября

Декларация по ЕНВД(при совмещении)

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

• 22 апреля
• 22 июля

Сроки уплаты налога при УСН в 2020 году

Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2020 год

Авансовый за 1 квартал

Авансовый за 2 квартал

Авансовый за 3 квартал

Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.



Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

• отозвана из банка;
• имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.

Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2020 году

Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2020 году: календарь бухгалтера

Дата уплаты согласно законодательству

Дата уплаты по факту

Не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ)

Статьи по теме



Для компаний на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2020 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год для УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2020 год в 2020 году, а также за кварталы 2020 годад для ООО на упрощенке.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году

Отчетность

Куда сдается

Сроки

Отчеты за 4 квартал 2020 года и 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2020

Сведения о среднесписочной численности за 2020 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2020 год

Декларация по транспортному налогу за 2020 год

Декларация по земельному налогу за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2020 год

Сведения о страховом стаже работников за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2020 год

Декларация по УСН организаций за 2020 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2020 год

Справки 2-НДФЛ за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2020 год

Отчеты за 1 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года в электронном виде

Декларация по УСН ИП за 2020 года (организации сдают 1 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2020 года

Отчеты за 2 квартал 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года

Расчет 4-ФСС за полугодие 2020 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2020 года

Отчеты за 3 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2020 года на бумаге

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2020 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2020 года

Отчеты за 4 квартал 2020 года и 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2020

Сведения о среднесписочной численности за 2020 год

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год на бумаге

Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год в электронном виде

Расчет по страховым взносам за 2020 год

Декларация по транспортному налогу за 2020 год

Декларация по земельному налогу за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2020 год

Сведения о страховом стаже работников за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

Бухгалтерская отчетность за 2020 год

Декларация по УСН организаций за 2020 год (ИП сдают 30 апреля)

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2020 год

Справки 2-НДФЛ за 2020 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года

Подтверждение вида деятельности за 2020 год в ФСС

Как заполнить отчеты онлайн

Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.