Дарение квартиры родственнику в браке

Дарение квартиры близкому родственнику

Дарение — один из распространенных способов передачи недвижимого имущества между родственниками и супругами. Если такие сделки совершают лица, не состоящие в родстве, то с большой вероятностью можно утверждать, что такая сделка притворная, т.е. имеет целью скрыть под видом дарения обычную куплю-продажу с целью ухода от налогов, а при дарении долей в квартире — с целью обойти преимущественное право покупки доли другими совладельцами недвижимости. Но такие сделки не входят в предмет нашего интереса. Мы будем говорить о настоящей процедуре дарения между родственниками и близкими.

При этом по форме и содержанию договор дарения (или дарственная) квартиры, жилого дома, дачи, иной недвижимости между родственниками ничем не отличается от дарения того же имущества между иными лицами.

Согласно п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь (в том числе недвижимое имущество) в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить другую сторону от имущественной обязанности перед собой или третьим лицом.

Что такое имущественное право (требование) в контексте обсуждаемого вопроса о дарении квартиры родственнику, и как его можно подарить?

Под имущественным правом следует понимать, например, права по договору участия в долевом строительстве многоквартирного жилого дома, заключенного в порядке так называемого 214-го ФЗ (Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»), т.е. фактически это права на будущую квартиру в конкретном жилом доме. Именно такое право можно подарить посредством безвозмездной уступки прав по вышеуказанному договору в пользу одаряемого, совершая, в том числе, дарение квартиры между близкими родственниками.

То же можно сказать и о любых правах, выраженных в ценной бумаге. Передавая в дар ценные бумаги близкому родственнику или кому-либо еще, вы фактически дарите имущественное право, удостоверяемое такой ценной бумагой. Например, вышеуказанный закон предусматривает такую ценную бумагу, как жилищный сертификат — облигацию особого вида, в которой также выражено право на получение квартиры в будущем от ее эмитента — лица, выпустившего жилищный сертификат (п. 2 ч. 2 ст. 1 указанного закона).

Чтобы понять суть вышеуказанной нормы закона про дарение было легко и неспециалисту в сфере права, следует разъяснить такую вещь: если вы оплачиваете за своих близких родственников что-либо, например, коммунальные платежи, и делаете это совершенно безвозмездно, т.е. не берете за это никакой компенсации, значит, это тоже подарок. Вы в терминах ГК РФ «освободили» вашего родственника от обязательств перед собой, сказав ему, что он вам ничего не должен. Такое дарение можно также считать прощением долга в смысле ст. 415 ГК РФ, однако это уже нюансы, которые мы затрагивать не будем.

Следует иметь в виду, что в силу той же ст. 572 ГК РФ при наличии встречной передачи вещи, денег, права либо встречного обязательства договор не признается дарением. Такой договор считается притворным, и к нему применяются правила договора, которые стороны на самом деле имели в виду, например, купли-продажи недвижимости. То есть этим еще раз подчеркивается безвозмездность договора дарения как между близкими родственниками, так и между любыми другими лицами.

Действующий закон говорит, что обещание подарить что-либо конкретное также признается договором дарения, и обязывает обещавшего, если его обещание было выражено в соответствующей юридической форме ясно и недвусмысленно, совершить в будущем безвозмездную передачу конкретного имущества, в том числе квартиры.

Любопытны в связи с этим также следующие законодательные положения: в силу ст. 581 ГК РФ права одаряемого, которому по договору дарения обещан дар, не переходят к его наследникам (правопреемникам), если иное не предусмотрено договором дарения; и, напротив, обязанности дарителя, обещавшего дарение, переходят к его наследникам (правопреемникам), если иное не предусмотрено договором дарения.

Существует и законодательный запрет дарения. В силу ст. 575 ГК РФ дарение имущества, в том числе жилого предназначения, в частности, недопустимо от имени малолетних (лиц, не достигших 14 лет) и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями, т.е. родителями, усыновителями, опекунами, попечителями, в том числе органами опеки и попечительства. Таким образом, дарственная на родственника на квартиру или другое имущество может быть оформлена только с учетом этих условий.

Договор дарения: как составить

Как правильно составить договор дарения квартиры или доли в квартире мужу, жене или другому близкому родственнику?

В дарственной на родственника должны быть согласованы все существенные условия. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Что это значит? Применительно к договору дарения между мужем и женой или иными близкими родствениками, а также любыми другими лицами существенным является условие о его предмете, т.е. о квартире. Казалось бы, вы дарите то, что имеете, иного нет, но в договоре необходимо точно описать все адресные и технические характеристики передаваемой в дар квартиры либо доли в праве на нее, если предметом дарения является не вся квартира, а лишь ее часть. Описывая предмет дарения, указывают полный адрес с номером квартиры, а также этаж, площадь — жилую и общую, количество комнат с указанием их площадей, кадастровый номер, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость. При этом, имея долю в квартире, вы должны описать характеристики всей квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную через арифметическую дробь — 1/3, 1/5 и т.п.

Если вам принадлежит лишь доля в квартире, и вы занимаете конкретную комнату, вы не можете указывать, что вы хотите подарить комнату родственнику или другому лицу, потому что вам не принадлежит на праве собственности конкретная комната. Подразумевается, что вы лишь занимаете ее по договоренности всех проживающих в квартире совладельцев, как правило, пропорционально принадлежащей вам доле, т.е. в соответствии с так называемым сложившимся порядком пользования. Однако во избежание возможных споров вы можете указать в договоре дарения доли квартиры родственнику, какой частью жилого помещения вы пользуетесь в счет принадлежащей вам доли. Право пользования этой же частью квартиры, т.е. конкретной комнатой, закрепленной за вами, перейдет к одаряемому. Но и в этом случае споров не всегда удается избежать. Так, если используемая вами комната непропорционально больше принадлежащей вам доли в квартире, то, несмотря на сложившийся порядок пользования, при передаче данной доли одному из родственников, ранее не проживавшему в этой квартире, другой совладелец квартиры может не согласиться с проживанием в той же комнате одаряемого родственника и потребовать передать ему в пользование другую комнату соразмерно его доле. Если это невозможно в силу конструктивных особенностей квартиры, совладелец вправе потребовать денежную компенсацию за использование совладельцем жилого помещения большей площади, чем причитается на его долю (п. 2 ст. 247 ГК РФ).

К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести право дарителя и других лиц на проживание в ней в течение определенного срока или бессрочно. Например, даритель может указать в договоре на свое право дожить в подаренной квартире до своей смерти.

Как правильно оформить дарственную на квартиру

Что касается оформления дарственной на квартиру на родственника, то, по общему правилу, достаточно простой письменной формы (ст. 160, 161 ГК РФ), но по взаимному соглашению стороны могут оформить договор дарения у нотариуса (пп. 2 п. 2 ст. 163 ГК РФ). В отдельных случаях нотариальная форма обязательна, поскольку это предписано законом (пп. 1 п. 2 ст. 163 ГК РФ). Дарственная на квартиру у нотариуса может быть оформлена в следующих случаях.

Так, согласно п. 1 ст. 24 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, подлежат нотариальному удостоверению.

Согласно п. 2 ст. 30 указанного закона сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, подлежат нотариальному удостоверению.

Аналогичные нормы предусмотрены Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (п. 1 ст. 42, п. 2 ст. 54), вступившим в силу с 1 января 2017 г.

Под несовершеннолетними гражданами в контексте указанных норм понимаются молодые люди от 14 до 18 лет. Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно с письменного согласия его законных представителей (родителей, усыновителей, попечителей) с предварительного разрешения (согласия) органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 26, ст. 37 ГК РФ; п. 3 ст. 60 Семейного кодекса РФ).

Напомним, что дарение от имени малолетних детей, т.е. лиц, не достигших 14 лет, не допускается.

Вместе тем дарение в пользу таких лиц, равно как и в пользу лиц от 14 до 18 лет, законом не запрещено и не ограничено, поскольку в этом случае их права никак не нарушаются, а имущество не убывает, а приумножается. При этом при совершении дарственной в их пользу от имени совершеннолетних дееспособных граждан и юридических лиц достаточно соблюдения простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители (родители, усыновители, опекуны и попечители), но в дальнейшем распоряжаться и пользоваться имуществом несовершеннолетних одаряемых законные представители смогут только с соблюдением ограничений и правил распоряжения и пользования имуществом несовершеннолетних, предусмотренных законом (ст. 26, 28, 37, п. 4 ст. 292 ГК РФ, п. 3 ст. 60 СК РФ, ст. 17–23 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве» и др.), который, как правило, предусматривает предварительное разрешение органа опеки и попечительства. Таким образом, вы можете при желании осуществить дарение доли квартиры и квартиры близкому родственнику, не достигшему совершеннолетия.

При дарении квартиры или доли в квартире женой или мужем может потребоваться согласие другого супруга. Если даритель приобретал недвижимость в период брака по возмездной сделке при отсутствии брачного договора, устанавливающего иной режим имущества супругов, не основанный на принципе равенства долей в случае его раздела, требуется нотариально удостоверенное согласие супруга на сделку (п. 3 ст. 35 СК РФ). Напротив, от супруга одаряемого такое согласие не требуется, поскольку сделка является безвозмездной, а имущество, переданное в дар, поступает исключительно в собственность одаряемого и не входит в совместно нажитое имущество (ст. 34, п. 1 ст. 36 СКРФ).\

Сколько стоит составить, оформить и заверить договор дарения у нотариуса, можно уточнить в нотариальных конторах вашего города.

Государственная регистрация дарственной на квартиру

Каким образом осуществляется регистрация договора дарения между близкими родственниками?

Переоформление квартиры по договору дарения между родственниками предполагает переход права собственности.

Право собственности, переход права собственности, прекращение права собственности и иные права на недвижимое имущество в случаях, предусмотренных законом, подлежит государственной регистрации (ст. 131 ГК РФ). В силу п. 3 ст. 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества также подлежит государственной регистрации.

Соответственно, право собственности одаряемого на подаренную ему квартиру, иное жилое помещение, а также сам договор дарения подлежат такой регистрации независимо от формы сделки — простой письменной или нотариальной — в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», принятому взамен упомянутого Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», который утрачивает силу с 1 января 2020 г.

Государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней осуществляет уполномоченный орган — Росреестр и его территориальные подразделения. Обратиться за услугой по государственной регистрации дарственной и права собственности на квартиру за одаряемым в Росреестре можно также в многофункциональные центры оказания государственных услуг (МФЦ).

Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 тыс. руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Органы Росреестра в случае простой письменной формы договора дарения либо нотариусы в случае его нотариального удостоверения проводят правовую экспертизу документов, а также проверяют законность сделки. Общий срок регистрации с 1 января 2017 г. составляет 7 рабочих дней. В случае подачи документов через МФЦ срок удлиняется на 2 рабочих дня. По завершении регистрационных процедур сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о произведенной государственной регистрации, а одаряемому — также выписка из Единого государственного реестра недвижимости, удостоверяющая произведенную государственную регистрацию прав. С 1 января 2017 г. выдача свидетельств о государственной регистрации прав более не предусмотрена.

Отказ принять дар

Согласно ст. 573 ГК РФ одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара отказаться от него. В этом случае договор дарения считается расторгнутым. Если договор дарения заключен в письменной форме, отказ от дара также должен быть совершен в письменной форме. В случае регистрации договора дарения в порядке п. 3 ст. 574 ГК РФ отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

Отказ от дарения

В соответствии со ст. 577 ГК РФ даритель вправе отказаться от исполнения договора, содержащего обещание передать в будущем одаряемому квартиру (долю в квартире) или право на нее по договору долевого участия в строительстве, если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни. Это положение закона весьма актуально в случае с жильем, когда, например, даритель, обещавший передать квартиру сыну, и планировавший выехать для проживания в другой регион, вынужден остаться в силу изменившихся обстоятельств или ухудшения состояния здоровья.

Даритель вправе отказаться от исполнения договора также в случае и по основаниям, по которым дарение может быть отменено согласно п. 1 ст. 578 ГК РФ. В силу указанной нормы даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения. В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя.

Кроме этого, в силу п. 2 той же статьи даритель вправе потребовать в судебном порядке отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты. Теоретически такая угроза утраты, разрушения квартиры, неустранимый вред, порча отдельных ее частей может существовать при несоблюдении правил по содержанию, пользованию и эксплуатации квартиры, имеющей для дарителя неимущественную ценность (например, квартира-музей, или в квартире имеются неотделимые улучшения, атрибуты и конструктивные элементы, имеющие особую архитектурную или иную культурную ценность).

Отмена дарения

Закон предусматривает возможность включения в договор права дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого (п. 4 ст. 578 ГК РФ). В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, т.е. и квартиру тоже, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения (п. 5 ст. 578 ГК РФ). Трудно предположить, что квартира могла не сохраниться, но она могла быть существенно переустроена.

Если вас заинтересовал этот вопрос, то мы рекомендуем вам прочесть подробную статью на нашем сайте о том, как можно отменить или оспорить дарственную.

Дарение квартиры близкому родственнику — налоги

По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»). Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Проще говоря, по состоянию на 2020 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.

Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор

  • лица, состоящие в свойстве (например, свекр и свекровь, тесть и теща, сват и сватья, деверь, золовка) и т.д.
  • Письмом Минфина от 8 мая 2014 г. N 03-04-05/21903 определено, что НДФЛ рассчитывается на основе рыночной стоимости полученной в дар квартиры (или кадастровой стоимости).

    С 01.01.2016 года действуют четкие правила определения цены сделки для целей налогообложения: стоимость жилья, земельного участка и пр. теперь ориентирована на кадастровую стоимость. Таким образом, для налогообложения она не должна быть ниже кадастровой более, чем на 30%.

    Налог с последующей продажи жилья

    Тут нужно учитывать, что последующая сделка по продаже влечет необходимость уплачивать налог. И если близкий родственник при дарении был освобожден от налога, то при последующей продаже НДФЛ платить придется с разницы продажной стоимости и 1 млн. руб, в случае, если не пройдет 3 лет.

    Более интересная ситуация с посторонними людьми. Они облагаются налогом, как при получении квартиры в подарок, так и при последующей продаже. Схема расчета налога при продаже такая же как и при дарении. Продавец (первоначально одаряемый) уплачивает НДФЛ в сумме 13% от продажной стоимости. Но с условием, что цена сделки не менее 70% кадастровой стоимости квартиры. В противном случае налог уплачиваться от 70-ти процентной величины кадастра.

    Естественно, получая дар, одаряемый несет минимум затрат, поэтому уменьшать практически нечего. А вычет существенно уменьшает налог.

  • квартира у одараяемого была в собственности более 3 лет;
  • кадастровая стоимость не более 1 428 570 руб. (и цена продажи, указанная в договоре не более 1 млн. руб.). Ведь, применяя имущественный вычет, налоговая база будет сведена к нулю. Но декларацию подавать все же придется.
  • Касаемо нерезидента (лицо, которое в течение 1 календарного года в России находится менее 183 дней), то он платит НДФЛ по ставке 30%. Для этих лиц также исчисляется 3 летний срок владения недвижимостью, после которого продажа объекта не облагается налогом. Но вычеты и уменьшающие расходы нерезидент не может использовать.

    Документальное закрепление передачи жилья

    Договор дарения квартиры родственнику оформляется письменно. Это документ, в котором отражается воли дарителя (отдать), а одаряемого (принять) подарок и описываются индивидуальные условия как это будет происходить. Подлинность договора скрепляется подписями сторон сделки (см. как правильно оформить дарственную). Скачать образец договора дарения квартиры.

    Статьей 574 ГК РФ предусмотрено, что любые сделки с недвижимым имуществом должны пройти процедуру государственной регистрации. Как и в случае с дарением переход права собственности от дарителя к одаряемому подлежит госрегистрации в Росреестре.

    Сведения, содержащиеся в дарственной

  • ФИО и паспортные данные одаряемого и дарителя;
  • сведения о квартире, передаваемой в дар, а именно: адрес, количество комнат, площадь, кадастровый номер, этаж и т.д. Эти данные должны соответствовать тем, что содержит кадастровый паспорт жилья;
  • указание на то, что в дар оформляется лишь часть квартиры, если этот факт имеет место;
  • есть ли у квартиры обременения. Если – да, то вид обременения (например, ипотека, аренда и пр.). Обращаем внимание, если есть такие ограничения и запреты как залог, арест, то сделку совершить не удастся;
  • перечень прав и обязанностей дарителя, одаряемого, ответственность этих лиц, порядок расторжения договора;
  • наличие/отсутствие согласий и разрешений на сделку от заинтересованных лиц, например, от супруга, залогодержателя.
  • Необходимо ли заверять договор у нотариуса

    Такое решение принимается самостоятельно, кроме ситуаций, когда нотариальное оформление обязательно (дарение долей), здесь выбора нет. Часто при оформлении сделки с квартирой обращаются к нотариусу в большей части как для помощи при составлении самого договора, а также отправки документов на государственную регистрацию (у нотариуса есть полномочия за дополнительную плату в электронном виде представлять документы в Росреестр для госрегистрации перехода права).

    Дарение квартиры осуществляется одним близким родственником другому , то нужно заплатить:

  • 3 тыс. руб. + 0,2% стоимости квартиры (если стоимость квартиры не более 10 млн. руб.),
  • более чем 1 млн руб. (до 10 млн руб. включительно) — 7 тыс. руб. + 0,2% цены квартиры, превышающей 1 млн руб.;
  • более чем 10 млн руб. — 25 тыс. руб. + 0,1% стоимости квартиры, которая превышает 10 млн руб., но не более 100 тыс. руб.
  • Если нотариус оказывал содействие при заключении самого договора дарения (консультирование, составление текста документа), то помимо нотариального тарифа придется оплатить и эти услуги, а также различную техническую работу (набор текста, печать и т.п.). В каждой регионе устанавливаются свои размеры оплаты подобной деятельности. Ориентировочный разбег сумм от 5 000 до 8000 руб. за один объект. Если объектов несколько, то каждый следующий плюс 1000 — 2000 руб.

    По обязательным нотариальным сделкам УПТХ составляют не более 7000 руб. независимо от множества недвижимости.

    Государственная пошлина

    Госпошлину оплачивает одаряемый родственник (или одаряемые) в размере 2 тыс. руб. Если недвижимость в дар получают несколько человек, то сумма пошлины делится между лицами в равных долях.

    Госпошлину платят несколькими способами:

  • в отделении Сбербанка или почты России;
  • при помощи платежных терминалов или банкоматов;
  • через портал «Госуслуг».
  • Реквизиты для оплаты можно узнать в определенных разделах сайта Росреестра. Либо в его соответствующем территориальном органе (у специалистов или на стенде с информацией), в МФЦ.

    При дарении квартиры родственнику предоставляются следующие документы:

    • заявление о проведении государственной регистрации. Бланк заявления в большинстве регионов заполняют специалисты МФЦ. Можно заполнить заявление самому, бланк доступен к скачиванию на сайте Росреестра;
    • свидетельство (выписка из госреестра) о праве собственности дарителя на квартиру;
    • при обременениях квартиры (залог, ипотека), могут потребоваться и иные документы, касающиеся обременения.
    • Срок регистрации 5 рабочих дней, возможны небольшие отклонения.

    • что именно дарят (описание квартиры в соответствии со свидетельством о праве собственности).
    • подготавливать необходимые документы для сделки, в том числе технического характера;
    • Случаи, когда подарить квартиру невозможно

    • зарегистрировать право собственности в надлежащем виде (это можно делать одновременно с регистрацией дарственной).
    • Имеется арест (запрет на отчуждение) на квартиру. В такой ситуации все манипуляции с объектом недвижимости запрещены. Поэтому вначале следует снять арест. Это делается через орган, который его накладывал (в основном это судебные приставы).
    • Собственник квартиры или доли в ней (даритель) ребенок до 14 лет. Ни он сам, ни его родители не могут осуществить дарения ни при каких обстоятельствах (возможны только возмездные сделки).
    • Следует знать, что завещанную квартиру можно дарить. Факт составления завещания не отменяет дарственную.

      Дарение доли в квартире родственнику происходит по аналогичной схеме, как всего объекта. В договоре обязательно нужно указывать размер доли, которая передается и в обязательном порядке следует удостоверить у нотариуса такой договор. Производит выдел доли в натуре не требуется, то есть никаких специальных подготовительных технических действий проводить нет необходимости.

      Если квартира в долевой собственности, то право на получение доли другим дольщиком в первоочередном порядке (как в случае с продажей) отсутствует. Также даритель не должен у других дольщиков получать разрешение на сделку.

      Вопрос: Возможно ли отменить дарение квартиры?

      Вопрос: Если прадед дарит квартиру правнуку, должен ли последний платить НДФЛ?

      Да, должен. Прадеды, прабабушки и правнуки не связаны близкими родственными отношениями и, следовательно, не освобождаются от налогообложения.

      Вопрос: Если одаряемый продаст квартиру в течение последующих 3 лет, должен ли он платить НДФЛ?

      Да, должен, если недвижимость была в собственности менее 3 лет, то при ее продаже продавец должен уплатить 13% с разницы цены жилья и цены приобретения. В случае с дарственной, одаряемый должен заплатить налог с разницы стоимости продажи квартиры и 1 миллионом рублей.

      В каком случае потребуется согласие супруга на дарение квартиры?

      Если есть своя квартира, которая принадлежит вам на правах частной собственности, вы можете ее продать, поменять, завещать и подарить.

      Что означает подарить квартиру?

      Это означает, что права собственности в результате оформления дарственной переходят от прежнего владельца квартиры новому. Теперь новый владелец имеет право совершать такие же действия с этой недвижимостью.

      Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-65-46 . Это быстро и бесплатно !

      Единоличная собственность

      Но все просто, если квартира принадлежат на правах единоличной собственности дарителю. Именно так определяется человек, который решил составить дарственную на свое имущество. Соответственно, тот, на кого эта дарственная оформляется, является одаряемым.

      В последнее время дарственные стали очень популярны, поскольку был снят тринадцати процентный налог взымаемый при дарении с общей оценочной стоимости квартиры. Родственникам, и не только им, для того, чтобы передать в дар недвижимость своим родным, не уплачивая этот налог, вынуждены были оформлять завещания, договора купли-продажи с символической стоимостью недвижимости.

      Но после отмены в этих ухищрениях отпала необходимость. Законодатель правильно рассудил, что никакой выгоды в сделке при оформлении договора дарения нет.

      При дарении процесс проходит безоплатно, а соответственно не может с данной сделки взыматься налог.

      Но возникает в этой связи другой вопрос.

      А имеет ли право один супруг оформлять дарственную от своего имени, если есть второй супруг?

      Ответ на этот вопрос не настолько тривиальный, как могло бы показаться на первый взгляд, и требует, как иногда говорится, чтобы отделяли мух от котлет.

      Общая информация

      Для того, чтобы понять, в каких случаях в процессе дарения требуется участие обоих супругов, нужно определить, кому принадлежит эта квартира. В общем случае, если ответить коротко, то не требуется согласие супруга только тогда, когда он не имеет никаких прав на эту квартиру.

      Каким образом может случиться так, что оба супруга в равных или в неравных частях имеют право собственности на недвижимость. Заключенный брак имеет некоторые последствия для мужа и жены. Как только их отношения узаконены, у них появляется совместная собственность. Это такая собственность, которая возникает у них во время брака и которую они приобретают за общие сбережения.

      При этом, сбережения будут общими даже в том случае, что один из супругов не работает, и как следствие, не получает никаких доходов. Законодатель посчитал и выразил это в семейном законодательстве, что уход за домом, воспитание детей, регулярное приготовление пищи тоже должен кто-то выполнять, внося свою лепту в общее семейное благополучие.

      Правда, в суде можно попытаться, что другой супруг не работал необоснованно, вел аморальный образ жизни и наносил общему имуществу вред.

      Если есть документально оформленные доказательства, то суд вправе снизить долю от общего имущества, в том числе и долю в квартире. Но полностью лишить права на квартиру он не сможет.

      Совсем по другому обстоит дело, если один из супругов получал жилье до брака, или ему оно досталась во время брака, но в результате безвозмездной сделки. То есть, квартира была подарена, досталась в наследство.

      Помимо этого, один из супругов может купить квартиру в браке, но использовать для этого свои личные средства, на которые второй супруг не может претендовать. Во всех подобных случаях, квартирой имеет право распоряжаться на правах частной собственности только один из супругов.

      Например, если у жены была своя квартира в хрущевке, которая нуждалась в ремонте, а ее муж во время брака вложил свои личные средства в ремонт этой квартиры, в результате чего она стала стоить в полтора-два раза больше, то суд может определить мужу третью часть квартиры или ее половину соответственно.

      Конечно, все это возможно в результате предоставления суду неопровержимых фактических доказательств в виде чеков за строительные материалы, оплаченные счета по договору строительной бригаде. Но, как правило, затевая ремонт в квартире, пытаются максимально сэкономить, нанимают строителей без договора, стройматериалы берут на рынке, не требуя чека. Доказать потом свое участие в ремонте жилья за счет своих личных средств будет невозможно. Разве что сам собственник жилья подтвердит все сказанное заявителем.

      Когда требуется согласие супруга при совершении сделки?

      Учитывая все вышесказанное, приходим к выводу, что если каждый из супругов владеет долей в квартире, то при намерении одного из них оформить договор дарения, сделать он это может только по согласию другого супруга.

      Для совершения договора дарения от вас потребуются следующие документы:

    • сам договор дарения, который готовиться в трех экземплярах – для дарителя, одаряемого и для органа, проводящего регистрацию;
    • техпаспорт и кадастровый паспорт на квартиру, полученные в Бюро технической документации;
    • свидетельство, полученное в центре приватизации, которое удостоверяет право собственности на квартиру;
    • выписка из домовой книги про состав семьи;
    • ксерокопии документов, удостоверяющих личности, как дарителя, так и одаряемого;
    • письменное согласие второго супруга, которое должно быть заверено у нотариуса;
    • квитанция об оплате госпошлины.
    • В разных ситуациях могут дополнительно понадобиться и другие документы. Но если нет всех вышеперечисленных, оформить договор дарения не получиться. В данном перечне необходимых документов требуется письменное согласие на дарение второго супруга. Но это в том случае, если и второй супруг владеет частью квартиры.

      Чтобы такое заявление заверить у нотариуса, ему придется предоставить документы, на основании которого возникли права собственности на квартиру, а также свидетельство о браке. Если нотариус удостовериться в правильности того, что изложено в заявлении, то он его заверит. В противном случае заявитель получит отказ, либо он получил рекомендации по правильному оформлению документов.

      Обозначим вывод еще раз.

      Если только один супруг владеет квартирой на правах собственности, то для того, чтобы оформить договор дарения, ему не потребуется согласие второго супруга.

      Но если оба супруга владеют долями в квартире на правах собственности, для ее дарения потребуется согласие обоих. Иначе, муж или жена, не достигнув согласия, имеет право выделить долю из квартиры и оформить договор дарения на эту выделенную долю жилья.

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      +7 (499) 938-65-46 (Москва)
      Это быстро и бесплатно !

      Дарение квартиры на брата мужа

      Александра

      В случае дарения на брата совместной квартиры, у брата возник налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре дарения или если таковую не указываете, то от инвентаризационной стоимости квартиры на дату получения в собственность братом. Совершите договор купли-продажи на полною стоимость квартиры, в данном случае брат сможет получить налоговый вычет, если до этого им не воспользовался, Вы налогом не облагаетесь, так как в собственности более трех лет.

      Сделку правильнее и выгоднее оформить Договором купли -продажи указав в нем полную стоимость,тогда и Брат будет иметь возможность продать кв за ту стоимость за которую купил и получить налоговый вычет и вы не будите платить налог.

      Договором Дарения можно, указать небольшую сумму и с нее заплатить налог. Второй вариант написал Михаил, для Вас никаких рисков, собственность более трех лет.

      Законом установлен совместный режим собственности супругов, по умолчанию доля каждого по 1/2. Дарение в Вашей ситуации будет облагаться налогом, но только в части стоимости 1/2 доли квартиры (стоимости доли Вашего мужа). Ваша доля под налогообложение не попадает, поскольку дарение происходит между близкими родственниками. В целях оптимизации налогов правильнее сделать куплю-продажу или брачный договор, из которого будет следовать, что квартира полностью принадлежит Вам. Наиболее оптимальным будет купля-продажа по реальной рыночной стоимости, поскольку в будущем (в случае продажи квартиры) это позволит максимально свести возможный налог к минимуму.

      Извиняюсь, ответ дан с точки зрения, что отчуждение необходимо произвести в пользу Вашего брата, невнимательно прочитал вопрос. речь идет о брате мужа: Дарение Вашей доли будет облагаться налогом, а доля супруга под налогообложение не попадает.

      Налог в 13% возникнет с Вашей 1/2 доли, так как муж и его брат — родственники, между близкими родственниками дарение налогом не облагается.
      Но на мой взгляд, здесь проще будет через ДКП, как советовал Михаил. Схема простая и прозрачная.

      Куплю-продажу,к сожалению,мы не можем рассматривать в силу некоторых обстоятельств.А собственность у нас совместная и по долям не разделенная.И если мы дарим совместную собственность,то откуда появляются доли,каким образом они делятся если их нет в свидетельстве о регистрации?И если мы в браке,то брат мужа мне не близкий родственник?Инвентаризационная стоимость квартиры около 200тыс руб-это является основанием для необложения налогом?

      Договор купли-продажи, хорошей вам сделки

      Проверено ЦИАН

      «Откуда появляются доли,каким образом они делятся если их нет в свидетельстве о регистрации» — внимательно перечитайте первое предложение моего ответа.

      «. в силу некоторых обстоятельств» скорее всего супруга брата, поговорите с ней, если возможно. брачный договор и ДКП.

      Если ДКП для вас неприемлем ,тогда вы сначала делаете определение долей и дарите свою долю мужу, а он уже дарит всю квартиру своему брату.

      Или можете в Договоре дарения указать инвентаризационную стоимость квартиры в 200 тысяч рублей,указав номер и дату получения справки об инвентаризационной стоимости, и до 01.07.14 года заплатить с 1/2 ,те со 100 тысяч налог в размере 13 %

      Участник программы «?Работаю честно»

      Дарение между близкими родственниками и членами семьи налогом не облагается, дарите 1/2 мужу, после он дарит всю квартиру брату. Соглашение об определении долей составляется в ппф.

      Здравствуйте Александра! Ваша ситуация регламентируется п. 18.1 ст. 217 НК РФ:
      Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
      18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
      Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
      Таким образом, при дарении брату мужа всей квартиры, находящейся в вашей совместной собственности, целиком — у брата возникнет обязанность по уплате налога по ставке 13% с 1/2 квартиры, принадлежащей Вам (хоть доли и не определены, это следует из Семейного Кодекса).

      Согласно ст. 38 Семейного Кодекса РФ «Раздел общего имущества супругов»:
      1. Раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов, а также в случае заявления кредитором требования о разделе общего имущества супругов для обращения взыскания на долю одного из супругов в общем имуществе супругов.
      2. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. По желанию супругов их соглашение о разделе общего имущества может быть нотариально удостоверено.

      Поэтому Вы с мужем можете выделить Ваши доли (ст. 38 Семейного Кодекса РФ «Определение долей при разделе общего имущества супругов») — При разделе общего имущества супругов и определении долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между супругами.
      После этого Вы можете подарить свою долю супругу, а он уже потом — всю квартиру своему брату.

      Одна из популярных сделок на рынке недвижимости — передача права собственности на недвижимость посредством дарения. По понятным мотивам чаще всего дарят квартиру родственникам. Для избежания волокиты с оформлением наследства после смерти дарителя, а также когда он при жизни желает быть уверенным, что квартира достанется конкретному родственнику, а не другим претендентам на наследство.

      Квартира в дар: кто платит НДФЛ

      Подаренная недвижимость влечет для одаряемого необходимость платить налог, так как у него образуется имущественный прибыток. Исключением является дарение квартиры близкому родственнику. Последний по закону освобождается от уплаты 13% от дохода в качестве налога. Но не каждый родственник близкий, Семейный и Налоговый кодексы РФ к ним относят:

    • мужа и жену;
    • родителей и детей, а также усыновителей и усыновленных ими несовершеннолетних лиц;
    • бабушек, дедушек и внуков;
    • братьев и сестер, как имеющих одних родителей, так и имеющих общим только одного родителя.
    • При получении квартиры в дар не освобождены от уплаты налога следующие категории родственников:

    • невестки и зятья;
    • дяди и тети;
    • племянники (цы);
    • двоюродные, троюродные и т.д. сестры и братья;
    • Итак, при дарении квартиры родственнику (не близкому) налог платит только одаряемый. Ставка налога составляет 13 процентов, если одаряемый нерезидент РФ, то ставка будет 30 процентов. В этой сделке даритель (то лицо, которое передает дар) не обязано платить никаких налогов ни при каких ситуациях.

      Если в договоре не указана стоимость объекта или она меньше кадастровой, расчет будет произведен как минимум от 70% кадастровой оценки недвижимости. Исключение — кадастровая стоимость не определена (нет данных в госреестре).

      Эти правила распространяются на недвижимость, приобретенную после 1 января 2016 года, налогооблагаемая стоимость жилья, приобретенного ранее будет рассчитываться по-старому (по данным в договоре, по данным оценщиков и пр.).

      После оформления собственности на одаряемого, последний может определить судьбу недвижимости как ему захочется. В том числе может продать.

      Но в отличии от одаряемого для собственника-продавца есть поблажки. Налоговая база (сумма, с которой вычисляется налог: кадастровая стоимость или продажная цена) уменьшается на сумму расходов (которые были при приобретении квартиры) или применяется фиксированный имущественный вычет в сумме 1 млн. руб.

      Не нужно платить налог с продажи если:

      Статьи по теме:

      Составляя договор, в нем предусмотрительно указать такую информацию:

    • дату, место заключения;
    • наименование и реквизиты документа-основания о праве собственности на квартиру у передающего ее в дар;
    • стоимость жилья, обычно она приравнивается к кадастровой;
    • Часто при составлении договора используются типовые образцы, которые корректируются в соответствии с каждой отдельной ситуацией.
      При передаче квартиры одним родственником другому в качестве подарка часто возникает вопрос о нотариальном удостоверении сделки.

      Заверение нотариусом дарственной на квартиру: «за» и «против»:
      Обязанности удостоверять нотариально договор при передаче квартиры в качестве дара (не считая случаев дарения доли/долей (удостоверение сделки тогда обязательно). Но если стороны пожелают, то дарственное соглашение можно заверить у нотариуса.

    • Плюсы : Если есть основания опасаться, что дарственная может быть оспорена, то участие нотариуса сводит подобные риски к нулю (см. можно ли оспорить дарственную).
    • Минусы : Госпошлина при этом увеличивает расходы по оформлению дарственной.
    • При дарении жилья кому-либо из родственников нужно подтвердить дееспособность дарителя, чтобы нотариус засвидетельствовал легитимность сделки. Для этого предоставляют справки из психоневрологического и наркологического диспансеров, что даритель-собственник не состоит на учете.

      С чьей помощью оформить дарственную в пользу родственника: нотариуса, риелтора или юриста

      Но оказать содействие в документальном оформлении дарения недвижимости могут риелтор или юрист. Договор, составленный этими лицами, имеет такую же силу, как и составленный и заверенный нотариусом. Разница лишь в денежных суммах, в которые оценят свои услуги перечисленные лица.

      Во сколько обойдется составление договора

      У риелторов и юристов свои расценки, которые никем не регулируются. С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры плата за нотариальное заверение сделки регламентирована. Основы законодательства о нотариате от февраля 1993 г. устанавливают следующие тарифы:

      • если кадастровый размер более 10 млн. руб., то 23 000 руб. + 0,1%, но не более 50 тыс. руб.;
      • Иные родственники и посторонние лица, тогда тарифы определяются стоимостью жилья:

      • до 1 млн руб. включительно — 3 тыс. руб. + 0,4% стоимости квартиры;
      • Нотариальное удостоверение в силу закона (обязательное). Размер тарифа будет 0,5% от рыночной стоимости доли, но в рамках ценовых границ (нижний предел 300 руб., верхний предел – 20 000 руб.).

        При этом стоимость квартиры определяется на основании кадастровой стоимости из кадастрового паспорта или рыночной по акту независимого оценщика.

        Помимо оплаты услуг по составлению договора, нотариальному заверению последнего, нужно оплатить еще и госпошлину за регистрацию в Росреестре. Это делается до подачи заявления о регистрации перехода права собственности на квартиру.

        Заключительная стадия: регистрации в Росреестре права собственности

      • квитанция об оплате госпошлины (подлинник);
      • паспорта заявителей — сторон сделки (предъявляются для удостоверения личностей);
      • нотариальная доверенность, если в МФЦ обращается представитель одной из сторон;
      • согласие супруга дарителя (когда даримая недвижимости является общей супружеской собственностью). Указанный документ должен быть в письменной форме и заверен нотариусом;
      • согласие родителей, разрешение из органов опеки и попечительства, если дарителем в договоре является лицо в возрасте 14-18 лет. Если квартиру в дар получает ребенок в возрасте 14-18 лет, то также требуется подтвердить отсутствие возражения со стороны отца и матери (или иных законных представителей);
      • Помимо оригиналов документов необходимо иметь и их копии. При сдаче пакета документов специалист МФЦ выдает расписку в подтверждение успешной приемки. В расписке отражен перечень всех документов, указана дата, когда можно получить готовые документы с регистрации (в том числе получить выписку из госреестра о праве собственности).

        Кто может заключать дарственную

        Если даритель не может занимать оформлением дарственной, то дело поручается любому лицу по нотариальной доверенности. При этом доверенность обязательно должна содержать сведения:

      • кому дарят (Ф.И.О., год рождения, место жительства одаряемого);
      • Такая доверенность может включать полномочия:

      • заключать сделку (подписывать договор от имени дарителя);
      • регистрировать переход права в Росреестре.
      • Доверенность нельзя выдавать на самого одаряемого, должно быть любое другое лицо.

        1. Квартира не состоит на кадастровом учете. Для того, что бы подарить такую квартиру необходимо:
          • поставить ее на госкадастр;
          • Недвижимость в ипотеке и залогодержатель не дает согласия на такую сделку. Пример: квартира в залоге у банка, до тех пор, пока банк не выдаст письменное одобрение на дарственную, в регистрации права собственности одаряемого будет отказано.
          • Даритель является недееспособным. Даже если у дарителя будет надлежащий опекун и будет получено разрешение органа опеки на сделку, такая дарственная будет ничтожна. В этом случае квартиру можно лишь обменять, продать и прочее, но не дарить.
          • Как подарить родственнику не всю свою квартиру, а долю

            Есть нюансы, когда жилье в собственности нескольких лиц. Например, квартира принадлежит супругам, тогда при дарении мужем или женой своей доли (или части от своей доли) требуется согласие второго. Или, к примеру, квартира была куплена в браке, но оформлена на одного из супругов. Согласие требуется, даже если они разведены.

            Да, возможно. Примером может служить ситуация, при которой одаряемый предпримет попытку совершить покушение на жизнь передавшего ему квартиру, или же ненадлежащим образом будет обращаться с подаренной ему квартирой. Также сделка по поводу передачи квартиры в дар в судебном порядке может быть отменена, если лицо, подарившее квартиру, переживет одаряемого им (подобное решение есть у Киреевского районного суда Тульской области по делу 2-107/2015

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *