Содержание:
Разъясняем законодательство
Про льготы ветеранам боевых действий по оплате ЖКХ
Вопрос: Я сотрудник полиции, ветеран боевых действий. Положены ли мне или моей семье льготы при оплате коммунальных услуг. Если да, какие документы нужно собрать?
Отвечает старший помощник прокурора города Курска Мирсанова Елена Геннадьевна: Согласно подп.5 п.1 ст. 16 Федерального закона от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах» ветеранам боевых действий при оплате коммунальных услуг предоставляется льгота по оплате 50 процентов занимаемой общей площади жилых помещений (в коммунальных квартирах – занимаемой жилой площади), в том числе членами семей ветеранов боевых действий, совместно с ними проживающими. Меры социальной поддержки по оплате жилья предоставляются лицам, проживающим в домах независимо от вида жилищного фонда.
Вопросами предоставления льгот по оплате коммунальных услуг ветеранам боевых действий, проживающих на территории г. Курска, занимаются центры коммунально-социальных услуг по месту жительства, а на территории сельской местности – центры социальных выплат.
Для назначения льгот по оплате коммунальных услуг необходимо предоставить паспорт или иной заменяющий его документ, удостоверяющий личность гражданина, а также регистрацию гражданина по месту жительства; удостоверение или справку, подтверждающие право заявителя и членов его семьи на меры социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, а также другие документы, предусмотренные Постановлением Правительства Курской области от 24.04.2009 №58 «О предоставлении отдельным категориям граждан компенсационных выплат в связи с расходами по оплате жилых помещений и коммунальных услуг»
Здание прокуратуры Курской области 305000, г. Курск, ул. Ленина, 21
схема проезда
Льготы, предоставляемые ветерану боевых действий
Я — ветеран боевых действий, могу ли получать льготы по оплате коммунальных услуг, если квартира не у меня в собственности, но я в ней прописан?
На федеральном уровне меры социальной поддержки ветеранам боевых действий предусмотрены Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах».
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 16 этого закона ветеранам боевых действий (кроме лиц, отнесенных федеральным законодательством к гражданам специальной категории) положено предоставление компенсации расходов на оплату жилых помещений в размере 50%:
1) платы за наем и (или) платы за содержание жилого помещения, включающей в себя плату:
— за услуги, работы по управлению многоквартирным домом;
— за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, исходя из занимаемой соответственно нанимателями либо собственниками общей площади жилых помещений;
2) взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, но не более 50% указанного взноса, рассчитанного исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт на 1 кв. м общей площади жилого помещения в месяц, установленного нормативным правовым актом субъекта РФ, и занимаемой общей площади жилых помещений.
При этом обязанность по уплате ежемесячных взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме возникает только у собственников помещений (ч. 1 ст. 169 Жилищного кодекса РФ).
Меры социальной поддержки по оплате жилых помещений предоставляются лицам, проживающим в жилых помещениях независимо от вида жилищного фонда, а также членам семей ветеранов боевых действий, совместно с ними проживающим (пп. 5 п. 1 ст. 16 Федерального закона «О ветеранах»).
Полномочия по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг переданы Российской Федерацией органам государственной власти субъектов РФ (п. 1 ст. 23.2 указанного закона).
Например, в Свердловской области Порядок назначения и выплаты компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, оказание мер социальной поддержки которым относится к ведению Российской Федерации, утвержден постановлением правительства Свердловской области от 26.06.2012 № 688-ПП (далее – Порядок).
Согласно п. 3 Порядка компенсация расходов предоставляется на одно жилое помещение по месту жительства либо пребывания по выбору лица, имеющего право на меры социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг.
При этом предоставление компенсации расходов по месту пребывания производится при условии неполучения компенсации расходов по месту жительства.
При наличии в семье нескольких лиц, имеющих право на меры социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, компенсация расходов по их общему заявлению может быть предоставлена одному из них, непосредственно осуществляющему оплату жилого помещения и коммунальных услуг (абз. 2 п. 2 Порядка).
Следует учесть, что компенсация расходов предоставляется гражданам при условии отсутствия у них задолженности по оплате жилого помещения и коммунальных услуг или при заключении и (или) выполнении соглашений по ее погашению (п. 4 Порядка).
Компенсация назначается на основании заявления и следующих документов (п. 6 Порядка):
— о праве заявителя на меры социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг (удостоверение о праве на меры социальной поддержки);
— о регистрации заявителя по месту жительства либо пребывания (в случае если информация о регистрации по месту жительства либо пребывания отсутствует в документах, удостоверяющих личность);
— о гражданах, зарегистрированных в жилом помещении по месту жительства (пребывания) заявителя, с указанием степени их родства, вида их регистрационного учета, даты регистрации и снятия их с регистрационного учета, размера занимаемой общей площади жилого помещения, условий проживания (квартира, коммунальная квартира, жилой дом, общежитие, др.), вида жилого фонда, к которому относится жилое помещение (муниципальный, государственный, частный);
— об оплате заявителем жилого помещения и коммунальных услуг за месяц, предшествующий обращению, о размере фактически начисленной платы за жилое помещение и коммунальные услуги и отсутствии задолженности по оплате жилого помещения и коммунальных услуг (платежные документы с отметкой об оплате);
— о неполучении мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг по месту жительства (в случае обращения за назначением компенсации расходов по месту пребывания).
Указанные документы могут быть по собственной инициативе представлены гражданином с предъявлением паспорта в уполномоченный орган (в Свердловской области – это органы местного самоуправления).
При непредставлении документов информация запрашивается назначающим органом в организациях и органах, обладающих ею (п. 8 Порядка).
Подать заявление и документы возможно также через МФЦ или с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг (п. 10 Порядка).
Компенсация расходов назначается с месяца обращения, но не ранее возникновения права на ее получение (п. 15 Порядка).
Льготы ветеранам боевых действий
В силу незнания законов ветераны боевых действий упускают возможность пользоваться определенными льготами, которые способны уберечь их бюджет от лишних трат. Поэтому учитывая последние новости, подробно рассмотрим, какие льготы ветеранам боевых действий в 2020 году будут действовать на территории РФ и будут ли они отличатся от льгот в 2020 году.
Льготы ветеранам боевых действий в 2020 году
В следующем году, как и в текущем, льготы ветеранам боевых действий будут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровнях.
На федеральном уровне их предоставление регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
Изменений, касающихся порядка и характера их предоставления в 2020 году, в них внесено не было, а значит, «льготный» набор останется неизменным. Только ЕДВ, которые ветераны могут получать вместо соцпакета, будет традиционно подлежать индексации в общей сложности на 4%.
Несмотря на то, что решения КС РФ не являются НПА, на сегодняшний день одно из них — Постановление Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2016 г. N 11-П – все же регулирует порядок предоставления налоговых льгот. Согласно его позиции:
Ежемесячные выплаты ветеранам боевых действий не должны облагаться НДФЛ!
Налоговое законодательство до сих пор не приведено в соответствие с данным решением КС, однако его нормы, признанные неконституционными, применяться не могут. Ожидается, что в 2020 году соответствующие изменения все-таки будут внесены в Налоговый Кодекс.
В регионах на уровне местного законодательства могут вводиться дополнительные преференции. Подробнее о том, какие сейчас действуют региональные льготы и будут ли они действовать в следующем году, рассмотрим в отдельном разделе ниже.
Льготы по пенсионному обеспечению
Они проявляются в:
- Трудового стажа;
- Территории ведения боевых действий;
- Наличия ранений, инвалидности.
В среднем по России в 2017 году она составляет 22 000 – 30 000 р.
Жилищные льготы
Ветераны боевых действий могут претендовать на улучшение жилищных условий путем получения сертификата на получение жилья.
Ранее, до 2005 года, жилье выделялось из жилищного фонда муниципалитета. Сейчас эта льгота закреплена на федеральном уровне, поэтому оказание данного вида помощи спонсируется из госбюджета, а ВБД получают денежные сертификаты вместо жилья в натуре.
Чтобы воспользоваться льготой, необходимо соответствовать двум критериям:
- Не иметь в собственности объектов недвижимости;
- Иметь в собственность недвижимость, не соответствующую жилым нормам;
- Проживать в помещении по договору соцнайма, которое не соответствует жилым нормам.
Разобраться в том, как воспользоваться жилищной льготой, поможет пошаговый алгоритм.
ШАГ 1. Обращаемся в жилищный отдел местной администрации для постановки на учет с заявлением. Как его составить – можно посмотреть тут или же спросить у сотрудников администрации.
К заявлению прилагаем следующие документы:
После сверки с копиями оригиналы документов возвращаются.
ШАГ 2. Ожидаем ответа администрации в течение 30 дней с момента подачи заявления. Если получили отказ в постановке на учет – его можно обжаловать в судебном порядке в течение 3 лет с момента получения уведомления.
ШАГ 3. Следим за продвижением очереди. Так как очередь всероссийская, заявлению присваивается два номера: один для всероссийской очереди, второй – для региональной. По ним Вы сможете наблюдать за скоростью движения очередь – эти данные должны быть общедоступны на сайте администрации.
ШАГ 4. После поступления средств из госбюджета в региональный и наступления очереди заявителя, администрация уведомляет его об этом. В течение полугода с этого момента ветеран боевых действий должен использовать сертификат – найти подходящее жилье и заключить договор купли-продажи.
Сертификат на руки не выдается, а предоставляется продавцу жилья при оформлении сделки. Каким-либо образом обналичить сертификат нельзя.
ШАГ 5. После заключения сделки необходимо зарегистрировать право собственности на приобретенную недвижимость в Росреестре. Можно нанести личный визит в службу, воспользоваться услугой онлайн-регистрации на официальном сайте или поручить это дело представителю.
Многих интересует вопрос, как рассчитать сумму сертификата. Официальный расчет осуществляют сотрудники жилищного отдела администрации, в которую Вы приходите, чтобы встать на очередь. Расчеты осуществляются исходя из следующего правила:
Р=С*Н, где:
- Р — размер субсидии, выраженный в рублях;
- С – размер средней рыночной стоимости 1 кв. м. общей площади жилья (устанавливается по каждому региону);
- Н – социальная норма площади жилья (для ВБД составляет 18 кв м).
- Компенсации в размере 50% на оплату квартплаты (как для собственников, так и для квартиросъемщиков по договору найма);
- Компенсации в размере 50% на оплату взноса за капитальный ремонт (но не более 50% размера взноса).
- Непосредственно на работе, тогда налог будет ежемесячно удерживаться в меньшей сумме;
- В налоговой инспекции в конце года, тогда Вам вернут излишне уплаченные деньги за весь год.
- Зарплата;
- Доход от продажи имущества (квартира, машина);
- Доход от сдачи имущества в аренду;
- Доход от договора подряда и пр.
- Обратитесь к налоговикам с заявлением о получении налогового вычета и ждите получения уведомления от них.
- Когда получите уведомление, пишите заявление на имя работодателя. Отдайте ему вместе с уведомлением и прочими документами или в бухгалтерию (если есть).
- Получайте ежемесячно ЗП с учетом налогового вычета.
- Заявление
- Уведомление из налоговой
- Копия удостоверения ВБД
- Копия паспорта
- Копия ИНН
- В конце года сдайте в налоговою декларацию 3-НДФЛ, напишите заявление на возврат налога и предоставьте копии документов, подтверждающих копии Вашего статуса ВБД.
- Ожидайте возврата средств на указанный Вами счет в течении 4 месяцев.
- Справка по форме 3-НДФЛ.
- Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
- Копии паспорта
- Копии ИНН
- Копии удостоверения ВБД
- Которые отслужили более 20 лет и были уволены:
- По достижении предельного возраста;
- По состоянию здоровья;
- В связи с организационно-штатными мероприятиями.
- Уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы воины-интернационалисты, выполнявшие долг в странах, где велись боевые действия.
- Квартиры, комнаты в ней или коммуналке;
- Дома;
- Коммерческих помещений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
- Строений (не более 50 кв м), расположенных на участках для ведения подсобного личного, дачного хозяйства, огородничества и пр.
- Гаража.
- Установку телефона в квартиру без ожидания очереди;
- Бесплатное протезирование (деньги возвращаются потом в виде компенсации);
- Использование ежегодного отпуска в удобное для них время и предоставление бесплатного отпуска сроком до 35 календарных дней в году;
- Приобретение билетов на любой транспорт без очереди;
- Преимущественное пользование всеми видами услуг учреждений связи, культурно-просветительных и спортивно-оздоровительных учреждений;
- Обучение по профессии за счет средств работодателя.
Льгота может быть использована в отношении:
Не облагается налогом только один объект недвижимости. Если у ветерана их несколько, он вправе сам выбирать, в отношении какого из них использовать налоговую льготу.
Земельный налог
ВБД не освобождаются в полном размере от уплаты земельного налога. Они могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 р. Именно на эту сумму уменьшается кадастровая стоимость участка перед началом расчета размера налога.
Пример №3. Куприянова В.И. владеет участком в Москве, кадастровая стоимость которого составляет 47 000 рублей. Ставка земельного налога составляет 0,3%. Размер налога, который ей придется уплатить:
(47 000 – 10 000)*0,3% = 111 (р)
Воспользоваться льготой можно только при уплате налога за 1 участок в пределах одного региона. Но в то же время, если участков несколько, и они находятся в разных регионах, можно пользоваться льготой в отношении одного участка по каждому региону.
Пример №4. Куприянова В.И. владеет одним земельным участком в Москве, вторым – в Санкт-Петербурге. Стоимость одного из них – 120 500 р, второго – 136 000 р. Рассчитаем налог с учетом вычета:
(120 500 + 136 000 – 10 000)*0,3%= 739,5 (р)
При кадастровой стоимости земли менее 10 000 р земельный налог с ВБД не взимается.
Льгота по уплате госпошлины
При обращении за защитой своих прав, закрепленных ФЗ «О ветеранах», к мировому судье или в гражданский суд ветеран боевых действий освобождается от уплаты госпошлины.
Исключениями являются иски с заявленной ценой более 1 млн руб. Тогда госпошлина платится, однако в сниженном размере. Высчитывается размер по следующей формуле: 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, с вычетом суммы государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
Прочие федеральные льготы
Кроме перечисленных выше льгот, ветераны боевых действий имеют право на:
Для некоторых категорий лиц, перечисленных ФЗ «О ветеранах», предусмотрен отдельный перечень льгот:
Социальная норма общей площади жилого помещения устанавливается в размере 33 кв. метров — для одиноких граждан, 42 кв. метров — на семью из 2 человек и по 18 кв. метров на каждого члена семьи при численности семьи 3 человека и более. Офицерам в звании полковник и выше, а также имеющим ученую степень, полагается 15 дополнительных метров.
ВБД дается право выбора в приобретении жилья: он может купить квартиру как в новостройке, так и «вторичку», и даже более того – приобрести объект на этапе строительства.
Сертификат выдается на определенную сумму. Если ее не хватит для оплаты понравившегося жилья – ветеран боевых действий может заплатить разницу из собственных средств. В свою очередь, если стоимость квартиры будет меньше – остаток вернется в бюджет после оплаты.
Средняя рыночная стоимость 1 кв м общей площади жилья на 3 квартал 2017 года
Регион | Стоимость в рублях |
Москва | 90 400 |
Калининградская область | 35 281 |
Ростовская область | 36 752 |
Краснодарский край | 36 969 |
Белгородская область | 34 760 |
Республика Саха | 49 007 |
Тульская область | 34 576 |
Липецкая область | 31 232 |
Вологодская область | 35 375 |
Республика Крым | 37 332 |
Свердловская область | 43 838 |
Алтайский край | 32 202 |
Льготы на ЖКХ
На федеральном уровне коммунальные льготы ветеранам боевых действий предусмотрены в виде:
Компенсация представляет собой возврат уже уплаченных средств за коммуналку, и в этом ее главное отличие от субсидии, которая выплачивается перед тем, как необходимо оплачивать счета.
Сумма в размере 50% от квартплаты за месяц поступает на указанный ветераном счет.
Обратите внимание, что льготы по оплате счетов за свет, воду, газ для ВБД федеральным законодательством не введены! Однако они могут дополнительно вводится региональными властями, поэтому их действие распространяется не на все регионы РФ.
Налоговые льготы
Для ВБД действует целый ряд налоговых льгот. Рассмотрим каждую из них подробно.
Налог на доходы физлиц
Согласно п.1 пп.2 ст. 218 НК при расчете налога на доходы ветерана боевых действий применяется налоговый вычет в размере 500 р за каждый налоговой период.
Воспользоваться этой льготой можно 2 способами:
Данный налоговый вычет распространяется на все виды доходов:
Пример №2. Зубченко И.Г. не является ветераном боевых действий. Несмотря на то, что он подходит по критериям под данную категорию, он не оформил в надлежащем порядке удостоверение ВБД. Его зарплата составляет 40 000 рублей. Ставка налога на доходы – 13 %. Ежемесячно он уплачивает налог в размере 40 000 Х 13% = 5 200 р.
Если же он получит данное удостоверение, то после обращение в налоговую с необходимыми документами и подачи соответствующего заявление работодателю, бухгалтерия будет применять налоговый вычет в размере 500 р при расчете налога:
(40 000 – 500)*13% = 5135 (р).
Экономия в месяц составит 65 р, а в год – 780 р.
Чтобы получить данный налоговый вычет, необходимо:
Где хотите получать? | Алгоритм действий | Необходимые документы |
По месту работы |
|
|
В налоговой инспекции |
|
Ветераны боевых действий, получившие инвалидность 1,2,3 группы при выполнении боевых заданий, пользуются повышенным налоговым вычетом в размере 3000 р.
Обратите внимание, что социальные пособия, выплачиваемые данной категории лиц, не облагается НДФЛ. Такую позицию занял Конституционный Суд РФ в своем Постановлении от 13 апреля 2016 г. N 11-П.
Транспортный налог
На федеральном уровне льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу не предусмотрены. Однако региональный закон может их вводить — льготы действуют в пределах региона проживания ветерана (место регистрации транспорта не имеет значения).
Таблица поможет разобраться, в каких регионах и в каких размерах предоставляются льготы по транспортному налогу для ВБД.
Регион | Размер | Вид транспорта, на который распространяется льгота |
Москва | 100% | Наземное ТС (кроме снегоходов и мотосаней) до 200 л.с. |
Московская обл. | 50% — ВБД; 100% — ветераны ВОВ. |
Легковой автомобиль (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.) |
Санкт-Петербург | 100% | ТС старше 15 лет или мощностью менее 150 л.с. |
Ленинградская обл. | 100% | Легковой автомобиль (до 150 л.с.) |
Ростовская обл. | 100% | Легковое авто (до 150 л.с.) |
Воронежская обл. | 100% | ТС (до 200 л.с.) |
Новосибирская обл. | 100% | Легковой автомобиль (до 150 л.с.), мотоцикл и другие самоходные ТС |
Оренбургская обл. | 50% (только для УБД) | На 1 ТС наибольшей мощности без ограничений |
Саратовская обл. | 100% | Легковое авто или мотоцикл (до 150 л.с.) |
Волгоградская обл. | 100% | ТС (до 100 л.с.) |
Ставропольский край | 100% | Любое |
Краснодарский край | 100% | Легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) — льгота предоставляется за 1 ТС с наибольшей мощностью |
Налог на имущество
Налоговый кодекс полностью освобождает от уплаты имущественного налога ветеранов боевых действий, а именно: