Возврат зарплаты из банка 1с

Возврат зарплаты на расчетный счет — варианты, бухгалтерские проводки

Проблемы вызывают ситуации, когда при начислении заработной платы произошла ошибка, и работник получил больше положенной суммы. Здесь решение проблемы — возврат разницы, которая происходит путем подачи заявления с просьбой об удержании требуемой суммы или выбор другого пути — возврат зарплаты на расчетный счет. Как выполняется эта работа? Что делать для отображения в проводках операции? Эти и другие нюансы рассмотрим ниже.

Когда осуществляется удержание?

По законодательству работодатель вправе стягивать с работника излишне выплаченную заработную плату в таких ситуациях:

  • При начислении имела место арифметическая ошибка.
  • Работник не выполняет норм труда, а вина доказана специальной комиссией или судебным органом.
  • Причина ошибки — неправомерные действия работника, который передал в бухгалтерию бумаги с заведомо ошибочной информацией (подтверждено судебным органом).
  • Указанные правила прописаны в ТК РФ (ст. 113).

    В остальных ситуациях возврат зарплаты на расчетный счет или ее удержание запрещено. Возмещение возможно по личному пожеланию (ГК РФ, статья 1109). Так, запрещено взыскать деньги с работника, если причина — техническая ошибка. По законодательству допускается удержание до 20% от полагаемой суммы.

    Как это оформить?

    Взыскание лишних денег, начисленных работнику, осуществляется через издание приказа. Последний печатается не позднее, чем через 30 дней с момента завершения периода, предусмотренного для возврата. Если срок не предусматривается, приказ оформляется в срок до месяца с момента обнаружения переплаты. При этом важно знать, как отобразить возврат зарплаты на расчетный счет или путем удержания.

    Стоит учесть, что удержание возможно при отсутствии факта оспаривания со стороны сотрудника (ТК РФ, статья 137). Чтобы исключить сложности, руководителю требуется оформить докладную и описать в документе причины своих действий.

    Проводки по возврату зарплаты на расчетный счет и другими способами

    Рассмотрим два пути передачи переплаченной суммы:

    1. Сотрудник передает деньги самостоятельно. В такой ситуации он отдает средства в кассу компании или осуществляет возврат зарплаты на расчетный счет. Проводки в этом случае имеют следующий вид — Д 50/К 70 и Д 51/К 70 соответственно. Если работник при начислении зарплаты получил большую сумму, отражение по 70-му счету все расставляет на первоначальные места.

    Если причиной стала ошибка в арифметических вычислениях, проводка имеет следующий вид:

  • Д 20 (23,26 и другие), К 70 — стонирование лишней зарплаты.
  • Д 73 К 70 — списывание излишних средств на другие вычисления с работниками.
  • Как только произведено исправление суммы по зарплате, остается удалить ошибки и по начисляемому налогу (НДФЛ) и страховым платежам. В первом случае осуществляется стонирование начислений по Д 70, К68, а во втором — по сч. 20 (25, 26 и других), также К 69-х счетов.

  • Удержание денег. Выше указано, как отразить возврат зарплаты на расчетный счет или через кассу. Но бывают ситуации, когда работодатель удерживает средства. В такой ситуации сотрудник оформляет заявление, а в бухучете фиксируется запись Д 70, К 73. В месяце, когда излишне начислена заработная плата, выполняются стонирующие записи по взносам, налоговым платежам и зарплате.
  • Как занести информацию в 1С?

    В случае с 1С рекомендуется поделить ведомость на две. В первом документе оставляются работники и суммы, которые реально дошли, а в другой — иные сотрудники с другими перечислениями. Списания с расчетного счета также делятся на две части. Одно платежное поручение — перевод зарплаты (Д70, К51), а второе — прочее списание (Д57.01 К51). Когда происходит возврат зарплаты на расчетный счет, это отражается путем операции «прочих поступлений» Д51 К57.01. Как только произошло полное списание, сведения указываются во второй ведомости к выплате в документе списания с расчетного счета. При этом платежи по счету 70 за 30 дней закрываются.

    Возврат заработной платы банком: отражение в 1С Бухгалтерия предприятия

    Добрый день, Олеся. Да, хорошо. Не увидела сразу этот раздел.

    Неужели никто не сталкивался с подобной ситуацией?

    Добрый день. Вопрос решила. Может кому-нибудь пригодится.

    1. сделать сторно документа Списание с расчетного счета (которым была отражена выплата аванса, не пропущенная банком к оплате).
    *раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную: кнопка Создать — Сторно документа.
    2. провести сторно документа «Ведомость на выплату зарплаты от 15.03», где на закладках регистров накопления «взаиморасчеты с сотрудниками», «Зарплата к выплате» и «Зарплата к выплате авансом» оставить одну запись по сотруднику Иванову И.И., по которому был возврат;
    3. далее сделать новую ведомость к выплате , например, от 24.03 , где оставить данные только по Иванову И.И.
    4. Создать списание с расчетного счета с видом операции «Выплата заработной платы сотруднику» на основании новой ведомости.

    Какие проводки оформить, если банк вернул платежное поручение из-за неправильных реквизитов?

    Добрый вечер! По моему сугубо личному мнению проводки такие:

    Сторнирование перечисления (ошибочного) Дт. 60 Кт. 51, а можно без сторнирования сделать проводку: Дт. 76 Кт 51 — факт перечисления, факт возврата банком отразить проводкой Дт. 51 Кт. 76

    Считаю неуместным использования счета 60 при возврате денежных средств по ошибочным реквизитам НЕ поставщику, т.к. денежные средства перечислились не поставщику, а производились по ошибочным реквизитам.

    Александр Байсаров, прошу прощения, но не соглашусь с Вами, параллельно подкрепляю мои слова, ответом консультанта данного форума /аудитора IgorNevsky

    Цитата (IgorNevsky): Цитата (Юрий C):Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили — проводка Д60 К51, вернулись — проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?

    Добрый день.
    Позволю себе не согласиться.
    В этой ситуации счет 60 неуместен, так как реально перечислили не поставщику, а по ошибочным реквизитам.
    Так что правильные, на мой взгляд, записи будут такие:
    Дт 76 Кт 51 — перечисление;
    Дт 51 Кт 76 — возврат.
    Ну а поскольку изначально перечисление было отражено записью Дт 60 Кт 51, нужно внести исправления:
    Дт 60 Кт 51 — СТОРНО;
    Дт 76 Кт 51.
    Удачи!

    Налоговая может расценить как грубое нарушение правил учета доходов и расходов по ст.120 НК РФ (Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.)

    P.S. Я отношу платежи, которые вернулись из-за ошибки в реквизитах на счет 76, т.к. считаю, что деньги поставщику не поступали и он их не возвращал. И по причине того, что при формировании Акта сверки с Поставщиком данных сумм не должно быть.
    В любом случае выбор за вами.

    Добрый день, коллеги!

    Читая Ваши сообщения вспомнил известную поговорку «два юриста — три мнения». Это полностью относится и к бухгалтерам и аудиторам и представителям других не менее творческих профессий.

    По моему мнению, все три варианта правильные и имеют право на жизнь.
    Не имеет право на существование только промелькнувшее упоминание сторнирующей проводки.
    Конечно, нигде в нормативной литературе я не встречал, чтобы было написано напрямую, что «нельзя». Но еще в «школе» начинающих бухгалтеров учат, что ни банк, ни касса не приемлют отрицательных проводок, чем собственно и являются проводки «сторно».

    Лично мне больше всего нравится первый вариант:

    И суть понятна и ничего лишнего.
    Тем более, если вспомнить закон о бухгалтерском учете, что в бухгалтерском учете отражаются факты хозяйственной жизни. Со всеми ошибками, которые они могут в себе нести.
    И оформляются не когда-нгибудь потом, как это делают очень многие бухгалтера, а «здесь и сейчас».
    Отправили аванс контрагенту — отразили этот аванс.
    Потом пришли деньги обратно с пометкой — ошибка в реквизитах.
    И что теперь отражать? Логично: возврат денег, ранее посланных контрагенту.
    Второй вариант в данном случае требует исправление ранее осуществленной проводки на другую — с непонятным адресатом.
    И сразу порождает кучу вопросов — куму, зачем, на каком основании? Разве не так.

    Что Важно узнать из учета о факте хозяйственной жизни?
    Послали денег контрагенту, затем деньги вернулись.
    Интересны причины? Смотри первичные документы или дополнительную информацию.

    Что получается при использовании счета «76-др».
    Послали неизвестно кому, затем деньги вернулись.
    В полной ли мере отражен факт хозяйственной жизни? На мой взгляд он отражен в искаженном виде. А именно — деньги посылали не неизвестно кому, а конкретному контрагенту. Вот поэтому я слоняюсь к счету 60, нежели к «76-др».

    На самом деле это расширенная версия первого варианта.
    Иногда программа, жестко завязанная на банковские выписки, не разрешает исправлять плательщика.
    А поскольку деньги пришли от банка, то плательщик формально — банк.
    Поэтому сначала возврат отражают на счиете 78 (банк), а потом перебрасывают на первоисточник — счет 60.

    Так что тоже имеет право на жизнь.

    Ну, а что касается варианта 2:

    Логика, конечно есть и в этом варианте.
    Но это логика современных аудиторов.
    Отличающая тем, что нужно сделать так, чтобы было «красиво». И, к сожалению, за этой «красотой» очень часто теряется смысл и рациональность.
    Однако, ничего страшного нет и в этой схеме учета.
    Поэтому, если, например, такие проводки рекомендуют делать ваши аудиторы, то я всегда рекомендую с ними соглашаться. Так проще.
    К тому же удобство проведения сверки с данным контрагентом — достаточно весомый повод для решения вопроса в пользу второго варианта.

    Ну а выбирать, как всегда, Вам, и только Вам.
    Причем, соглашусь с simport:

    Как в «1С:Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 корректно провести возврат ошибочно перечисленной зарплаты чтобы отразилось в ведомости

    Для того, чтобы возврат денежных средств попадал в ведомость на зарплату мы создали банковскую выписку с видом операции «Прочее» (раздел «Банк и касса» — банковские выписки – поступление – вид операции «Прочее поступление» — плательщик «Банк» — счет расчетов:70 – работник организации: ФИО сотрудника.

    Но этого не достаточно, так как не сформировался регистр на выплату заработной платы. Для этого необходимо данный регистр дописать (раздел «Операции» — Операции, введенные вручную – создать – операция – еще – выбор регистров – галка: зарплата к выплате – ок – раздел: зарплата к выплате – добавить – вид движения: приход – физическое лицо: ФИО – сотрудник: ФИО – указываем период взаиморасчетов(например начало месяца) – сумма к выплате).
    Данная операция по дате должна стоять раньше ведомости на выплату. После начисляем зарплату.

    Данная операция по дате должна стоять раньше ведомости на выплату. После начисляем зарплату.

    Затем создаем днем позже ведомость на выплату (раздел «Зарплата и кадры» — зарплата – ведомости в банк – создать – указываем месяц – заполнить),где мы и видим сумму возврата вместе с начисляемой заработной платой за месяц.

    Возврат перечисленной зарплаты из банка. Как корректно исправить в ведомости?

    Структура задолженности не меняется, сделана только корректировка «взаиморасчеты сотрудников организаций» или вместе с «Зарплата за месяц организаций», поэтому и возник вопрос, где посмотреть. Ниже приведена структура задолженности при корректировке двух регистров.

    Организация Сальдо начальное Заработная плата Выплачено Сальдо конечное
    Месяц образования
    задолжености
    Физ. лицо
    Эталон-сервис 6 960,00 4 000,00 2 960,00
    Июль 2012 6 960,00 8 000,00 -1 040,00
    Сидоров Вл 6 960,00 8 000,00 -1 040,00

    Август 2012 -4000,00 4000,00
    Сидоров Вл -4000,00 4000,00
    Итого 6 960,00 4000,00 2960,00

    Суммарно по сотруднику все верно, но как увидеть при корректировке только одного регистра?
    OksDallas, не могли бы Вы поподробнее описать «Возврат по сберкассе», многим будет интересно, я думаю.

    (11) Komfil, Предлагаю вариант, который используют наши бухгалтера. Вводим новое дополнительное начисление.
    Описание начисления Возврат долга по зарплате через банк
    Первичное начисление;
    Способ расчета: фиксированной суммой;
    Не является премией, пособием, компенсацией отпуска;
    Способ отражения в бухгалтерском учете: Дт 51 – Кт 70;
    НДФЛ: не облагается;
    Не включается в расходы на оплату труда;
    Страховые взносы: целиком не облагается;
    Не является доходом в натуральной форме.

    Как только случается возврат, регистрируем разовое начисление. Второй раз переводим обычным манером.
    Прилагаю вид расчетного листка.

    Возврат заработной платы на расчетный счет — проводки

    Возврат излишне выплаченной зарплаты: причины и используемые счета

    Проводки по возврату излишне выплаченной заработной платы зависят от причин, вызывающих необходимость такого возврата. Остановимся на двух часто встречающихся причинах:

    • обнаружены ошибки в сумме начисленной и выплаченной зарплаты;
    • зарплатные начисления сделаны верно, но в платежном поручении указали другую сумму.
    • В первом случае нужно сделать проводки:

    • исправляющие начисленную сумму зарплаты;
    • отражающие погашение работником переплаты.
    • Какие счета могут быть задействованы при сторнировании излишне начисленной зарплаты? Всё зависит от изначальных проводок по начислению зарплаты — в них могут участвовать различные счета (смотрите на рисунке ниже):

      Подробнее о том, в дебет каких счетов может начисляться зарплата, узнайте из этого материала.

      Крупные компании могут начислять зарплату с применением всех указанных счетов, если в их штате присутствуют:

    • работники основных производственных цехов (начисление зарплаты: Дт 20 Кт 70);
    • сотрудники вспомогательных подразделений (Дт 23 (25, 29) Кт 70);
    • управленческий персонал (Дт 26 Кт 70).
    • В компаниях среднего и небольшого масштабов задействованных в начислении зарплаты счетов может быть меньше. В торговых организациях начисление зарплаты производится с участием счета 44 «Расходы на продажу». Неверно начисленная зарплата на переплаченную сумму должна быть сторнирована с того счета, в дебет которого она изначально начислялась.

      Возврат переплаты из-за ошибок в платежном поручении не требует сторнировочных проводок при излишне выплаченной заработной платы. В учете отражается только операция возврата денег в кассу или на расчетный счет компании.

      Проводки по возврату сотрудником в кассу излишне выданной зарплаты или перечисленной на расчетный счет

      Какие нужно сделать проводки при возврате излишне выданной зарплаты в кассу? Как отражается возврат переплаты, произведенный сотрудником безналичным способом? Разберем проводки для этих ситуаций на примере.

      Менеджеру отдела продаж ООО «Электроника» Малинкиной С. А. за последний отработанный месяц начислили зарплату 42 800 руб., а на карту перечислили 37 236 руб., удержав НДФЛ.

      Спустя несколько дней в бухгалтерию поступили уточненные данные по продажам, на основании которых был пересчитан размер премии. В результате сумма оплаты труда Малинкиной С. А. за вычетом НДФЛ составила 34 539 руб. (39 700 руб. с налогом).

      Малинкина С. А. вернула переплаченную зарплату частями: 1500 руб. сразу внесла в кассу компании, а остаток в сумме 1197 руб. перечислила на расчетный счет ООО «Электроника».

      В учете ООО «Электроника» произведены следующие записи:

      Возврат излишне перечисленной зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия и ЗУП

      Статьи по теме

      Если сотруднику по ошибке выплачена лишняя зарплата, то можно учесть переплату при расчетах в следующих периодах. Но если сотрудник уволен, то он должен вернуть деньги в кассу. В этой статье читайте, как сделать возврат зарплаты в 1С 8.3 ЗУП и 1С 8.3 Бухгалтерия.

      Зарплата может быть излишне выплачена по разным причинам:

    • Техническая ошибка в ведомости на выплату;
    • Работник уволился, не отработав аванс;
    • Работник уволился, не отработав дни полученного отпуска;
    • Изменена ранее начисленная зарплата.
    • Как в 1С 8.3 сделать возврат заработной платы работника, который уволился?

      Есть два способа решения проблемы:

    • Работник внесет денежные средства в кассу добровольно;
    • Организация обратиться в суд и получит деньги через приставов.
    • Если сотрудник сделает возврат зарплаты в кассу в 1С нужно отразить эту операцию. Далее читайте, как сделать возврат излишне перечисленной зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия и ЗУП.

      Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

      Как провести возврат зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия

      В программе 1С 8.3 Бухгалтерия излишне выплаченная зарплата будет видна в оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 как дебетовое сальдо по данному сотруднику (1):

      Для возврата в кассу зайдите в раздел «Банк и касса» (2) и нажмите на ссылку «Кассовые документы» (3). Откроется окно с кассовыми операциями.

      В открывшемся окне нажмите кнопку «+ Поступления» (4), откроется форма приходного кассового ордера.

      В приходнике укажите:

    • Вашу организацию (5);
    • Вид операции (6). Выберете «Прочий приход»;
    • Сумму возврата (7);
    • Счет кредита (8). Выберете счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
    • Работника (9);
    • Вид начислений оплаты труда (10). Выберете значение «пп.1, ст.255 НК РФ», либо другой пункт статьи 255, который соответствует характеру переплаты;
    • Статью доходов (11). Выберете подходящую статью движения денежных средств , например, «Прочие поступления».

    Чтобы завершить операцию, нажмите «Провести и закрыть» (12).

    После проведения приходного кассового ордера в учете появится бухгалтерская запись по дебету счета 50 и кредиту счета 70:

    После это снова сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 70, теперь сальдо по сотруднику равно нулю:

    Возврат зарплаты в 1С 8.3 ЗУП

    Чтобы убедится, что в учете 1С 8.3 ЗУП висит долг перед сотрудником по зарплате , сформируйте по нем расчетный листок. Для этого зайдите в раздел «Зарплата» (1) и кликните на ссылку «Отчеты по зарплате» (2).

    В окне отчетов нажмите на ссылку «Расчетный листок» (3). Откроется форма листка для заполнения.

    В расчетном листке укажите:

    После этого нажмите кнопку «Сформировать» (7). В сформированном отчете видна задолженность работника (8) перед организацией.

    Дальше расскажем, как сделать возврат задолженности в 1С 8.3 ЗУП и закрыть долг перед предприятием.

    Чтобы показать в учете возврат от сотрудника, зайдите в раздел «Выплаты» (9) и кликните на ссылку «Возвраты сотрудниками задолженности» (10). Откроется окно с ранее созданными возвратами.

    В окне возвратов нажмите кнопку «Создать» (11). Откроется форма для заполнения.

    В форме укажите:

  • Месяц, когда сотрудник вернул деньги (12);
  • Организацию (13);
  • Сотрудника (14).
  • После этого табличная часть автоматически заполнится данными по долгу работника перед предприятием (15). Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (16).

    После проведения возврата снова сформируйте расчетный листок и проверьте задолженность. Если в 1С 8.3 ЗУП все прошло успешно, то в листке в месяце возврата появится операция по погашению задолженности (17) и долг сотрудника будет равен нулю (18).

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *