Форма 3 ндфл образец заполнения возврат за учебу

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2020 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2020 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2020 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил. Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.

Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 (п. 10.2 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на обучение

Вернуть налог за обучение легко с помощью нашего сервиса. Чтобы это было еще проще, мы рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию

Сначала вам необходимо выбрать год, за который вы собираетесь возвращать налог. На данный момент возможно вернуть налог за 2016, 2017 и 2020 годы.

После того, как вы определились с годом, необходимо заполнить поля с личными данными. Внимательно внесите Ф.И.О., адрес прописки, коды ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки).

После заполнения каждой страницы, нажмите кнопку “Сохранить и продолжить”. Тогда все внесенные вами данные сохранятся.

Далее нужно указать виды дохода, которые вы будете заносить в декларацию. Как правило, основным источником дохода является заработная плата. Ее мы и укажем как основной источник дохода, облагаемый налогом 13%.

На этом этапе вам необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе в бухгалтерии.

В строке «наименование работодателя» нужно указать название вашей компании. Иногда в этой строке налогоплательщики пишут просто «работа». Это неверно.

Внимательно перенесите ИНН, КПП, ОКТМО работодателя со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, переходим к заполнению раздела о получении вычета. Вам необходимо выбрать «вычет по обучению»

После того, как вы выбрали нужный тип вычета, появятся строки, которые тоже необходимо заполнить. Важно указать — чье обучение вы оплачивали? Если вы оплачивали свое обучение, то необходимо выбрать соответствующий пункт. А если вы оплачивали обучение ребенка, то необходимо внести данные, как показано на рисунке ниже

Сохраняем внесенные изменения. Далее, наш сервис предложит заполнить заявление на возврат налога. Документ сформируется автоматически.

Кроме заявления на возврат налога, у вас будет возможность сформировать реестр документов, который вам понадобится при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую.

Теперь декларация 3-НДФЛ по обучению готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего сервиса.

Как подать 3-НДФЛ за обучение?

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

Право на вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

  • Наличие российского гражданства.
  • Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
  • Оплаченные образовательные услуги.
  • Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

    • обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
    • расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
    • у образовательного учреждения имеется лицензия;
    • не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
    • учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.
    • Закон

      Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

      Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

    • Приказ № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
    • Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 г. – бланк 2020 года (применяется с 19 февраля 2020 года).
    • В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

      3-НДФЛ за обучение

      Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

      Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

      На вычет можно подавать при оплате:

    • обучения в автошколе;
    • повышения квалификации на курсах;
    • получения образования в техникуме;
    • дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.
    • Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

      Ребенка

      Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

    • не достиг возраста 24 лет;
    • учится по очной форме;
    • договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.
    • В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

    • детские сады;
    • частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
    • лицеи;
    • автошколы;
    • техникумы;
    • СУЗы и ВУЗы;
    • учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).
    • Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

      Как заполнить?

      Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

    • от руки на унифицированном бланке;
    • на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
    • онлайн на сайте ФНС России в личном кабинете.
    • Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

      Кроме того, автоматический режим предусматривает:

    • отбор необходимых для заполнения разделов;
    • проставление нужных кодов и значений.
    • Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2020 или 2016 года.

      Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

    • Использовать большие печатные буквы.
    • Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
    • Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.
    • Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

    • Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
    • Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
    • Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
    • Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
    • Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
    • В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».
    • Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

      При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

      Как подать?

      Способ подачи налоговой декларации несколько:

    • личное представление инспектору ИФНС;
    • почтой с описью вложенной документации;
    • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
    • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.
    • При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

      Какие документы нужны?

      В комплект документации для вычета на обучение входят:

    • справка 2-НДФЛ;
    • договор об оказании образовательных услуг;
    • дополнительные соглашения (при наличии);
    • лицензия учебного заведения;
    • платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
    • заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).
    • Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

      При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

      образец заявления на получение налогового вычета здесь,

      образец декларации 3-НДФЛ здесь.

      Возврат налога

      Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

    • Подготовка документов.
    • Оформление декларации и заявления.
    • Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
    • Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
    • Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).
    • Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

      Размер

      За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

    • годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
    • 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
    • 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).
    • Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

      При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

      Пример № 1. В 2020 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2020 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

      Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2020 году за обучение 133 000 рублей:

    • свое – 47 000 руб.;
    • брата – 86 000 руб.
    • Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

      Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

      Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

      Пример № 3. Ивашкина О.Ш. оплатила в 2020 году 130 000 рублей за:

    • свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
    • обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
    • занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.
    • Обратившись за вычетом, женщина вправе вернуть максимум 16 380 рублей:

    • 4160 руб. за себя;
    • 6500 руб. за дочь (максимальный предел);
    • 5720 руб. за сына.
    • Работодатель Ивашкиной О.Ш. уплатил в 2020 году за работницу НДФЛ в сумме 12 400 рублей. Следовательно, фактически женщина сможет получить возврат лишь этой суммы, а не расчетной в 16 380 рублей.

      На видео о получении налогового вычета за обучение

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48
        • Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

          На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

          Изменения 2020 года

          В конце 2020 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2020 год.

          Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, форма 3-НДФЛ на 2020 год

          Форма отчета за 2017 год

          Внесены следующие изменения:

        • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
        • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
        • многие показатели отменены или объединены;
        • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.
        • Планируемые изменения с 01.01.2020

          В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические. Изменены:

        • Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
        • Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
        • Приложение 7: добавлена строка «Способ приобретения жилого дома»
        • Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.

          Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2020. И отчет за 2020 год придется сдавать именно по ней.

          В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

          Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

          К таким лицам относятся:

        • индивидуальные предприниматели;
        • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
        • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
        • получившие доходы от источников за рубежом;
        • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
        • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
        • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.
        • Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2020 годы.

          Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

        • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
        • отправить почтой;
        • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

        Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

        Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

        Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

        В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

        Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

        После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

        Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

        Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации) Титульный лист Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.

        Код ИФНС, в которую сдается декларация.

        Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

        Код страны — 643 (РФ).

      3. 760 — иное лицо;
      4. 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
      5. Раздел 1

        КБК — в зависимости от источника дохода.

        ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

        Сумма налога к уплате, возврату.

        Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

        В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика. Раздел 2 Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам. Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8 Отражение доходов Приложение 1 Доходы от источников в РФ (оплата труда).

        Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы.

        Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом.

        Коды видов дохода приведены в Приложении 4 к Порядку заполнения.

        Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (как правило, работодателем).

        Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.).

        Расчет к Приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества. Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта.

        Договор продажи недвижимости.

        Приложение 2 Доходы от источников за пределами РФ. Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ. Приложение 3 Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО. Приложение 4 Доходы, не подлежащие налогообложению (мат. помощь, подарки). Указываются поступления, не облагаемые НДФЛ: материальная помощь, призы и подарки и др. (НК РФ ст. 217 п. 8, 28, 33, 43).

        Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом.

        Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции). Налоговые вычеты Приложение 5 Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты.

        На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:

      6. стандартных (ст. 218 НК РФ);
      7. Свидетельства о рождении детей.

        Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет).

      8. социальных (ст. 219 НК РФ):
        • на благотворительность;
        • Платежные документы.
          • на обучение;
          • Договор на обучение.

            Договор на лечение.

            Справка об оплате медуслуг.

            • на оплату добровольных взносов личного страхования, на уплату взносов в НПФ, на накопительную часть пенсии.
            • Платежные документы. Расчет к Приложению 5 Социальные вычеты по добровольным пенсионным взносам и страхованию жизни.

              Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию.

              Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения.

              Платежные документы. Приложение 6 Имущественный вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

              Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества.

              Договор продажи имущества или имущественных прав.

              Акт приема-передачи имущества.

              Документы, подтверждающие фактические расходы.

              Приложение 7 Имущественный вычет по расходам на покупку жилья.
            • на приобретение жилья в размере 2 млн руб.;
            • на оплату процентов по целевому кредиту (ипотеке) — 3 млн руб.
            • На листе заполняются сведения об объекте, сумме заявленного вычета в предыдущем и текущем периодах, остатке вычета на конец года.

              Договор покупки жилья.

              Акт приема-передачи жилья.

              Документы об оплате.

              Справка банка об уплаченных процентах. Иные виды операций Приложение 8 Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ и операциям от участия в инвестиционных товариществах. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами.

              3-НДФЛ, образец заполнения — 2020

              Приведем образец заполнения 3-НДФЛ на новом бланке для получения налоговых вычетов:

              • имущественного — при покупке жилья;
              • стандартного — на двух детей;
              • социального — на лечение.
              • Таким образом, в отчете заполнены титульный лист, раздел 1, раздел 2, и Приложения 1, 5 и 7.

                Образец заполнения для физических лиц декларации 3-НДФЛ 2020 (за 2020 год)

                Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, то возникает вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды? Необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

              • за 2015 год — утвержденная Приказом ММВ-7-11/[email protected] в редакции от 24.12.2014;
              • за 2016 год — утвержденная Приказом ММВ-7-11/[email protected] в редакции от 10.10.2016;
              • за 2017 год — утвержденная Приказом ММВ-7-1/[email protected]
              • Образец заполнения декларации о доходах физического лица за 2017 год

                3-НДФЛ: заполнить онлайн

                Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для того чтобы иметь возможность предоставлять отчетность через личный кабинет, необходимо:

              • Зарегистрироваться в личном кабинете (либо посетив лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе «Госуслуги»).
              • Получить сертификат простой электронной подписи.
              • Заполнить отчетность также можно, используя бесплатную программу ИФНС. В этой программе надо распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.

                Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение

                В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.

                Какой использовать бланк

                За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

                Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

                Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

                Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

                Основные правила и подходы

                Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

              • От руки (в т. ч. на компьютере).
              • В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
              • С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
              • На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

                Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

                В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

                Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

              • до 50 копеек – во внимание не берут;
              • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
              • Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году

                Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

                Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

                Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.

                Далее показан образец декларации 3-НДФЛ за обучение, которую Широкова подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

                В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

                В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. ? 13%).

                Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).

                Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.

                Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

                Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.

                Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:

                120 000 р. (вычет) ? 13% = 15 600 р.

                Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

                Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

                Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

                Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

                Кто может вернуть НДФЛ

                Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

                Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

                Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

                Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

                В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

                Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

                Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

                Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

                Возраст детей не должен превышать 24 лет

                В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

                Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

                Возраст подопечного до 18 лет

                Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

                Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

                Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

              • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
              • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
              • заключило договор на обучение в письменной форме;
              • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
              • Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

                Когда вернуть налог не получится

                НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

              • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
              • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
              • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
              • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
              • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
              • в иных случаях.
              • Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

              • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
              • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
              • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.
              • Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

                Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

                За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

                В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

                Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

              • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
              • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
              • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
              • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.
              • Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

                Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

                Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

                Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

              • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
              • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
              • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
              • С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

                Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

                Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

              • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
              • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.
              • Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

                О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

                Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

                Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

                Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

                Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

              • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
              • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
              • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
              • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).
              • Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

                Налоговый вычет за обучение

                Что такое налоговый вычет по обучению

                Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

                Как подсчитать вычет и налог к возврату

                Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

                Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

                Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

                Необходимые условия получения вычета по обучению

                Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

                В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

                Подробнее о вычете по обучению детей

                Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

                Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

                Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2020 году.

                Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

                Документы для налогового вычета за обучение

                Необходимые документы для возврата налога:

              • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;
              • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
              • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
              • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
              • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
              • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).
              • При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

                Как заполнить налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ с Налогией

                Как получить вычет за обучение? — на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

                При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

                Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *