Содержание:
Заявление на возврат НДФЛ за обучение
Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.
Заявление не имеет типовой формы, составляется в свободной форме. Примерная форма представлена для скачивания ниже.
Заявление на возврат НДФЛ на обучение образец – скачать (word).
Представленная форма носит рекомендательный характер, данный документ можно также получить, обратившись в ИФНС по месту жительства налогоплательщика, куда и нужно будет подавать документы на возврат подоходного налога.
Вернуть частично можно расходы не только за обучение, но и за лечение (свое, детей, родителей). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.
При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.
Как написать заявление на возврат НДФЛ на обучение?
|
Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.
Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.
По центру пишется название документа – «заявление».
Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.
Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.
Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за обучение
Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:
Условия предоставления налогового вычета на обучение
Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.
Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание подобных услуг. Если лицензии нет, то и вернуть налог не получится.
Социальный вычет предоставляется в отношении своего обучения, обучения детей (до 24 лет), брата и сестры.
Если вычет предоставляется в отношении расходов на обучение детей, брата или сестры, то необходимо, чтобы они учились на дневном отделении. В отношении своей учебы – данное условие не имеет значение, вычет можно получить в отношении любой формы обучения.
Максимальная сумма вычета, которую можно получить за свое обучение – 120000 руб., соответственно, в данном случае можно вернуть НДФЛ – 15600 руб.
При обучении детей, брата или сестры максимальная величина вычета – 50000 руб. на каждого.
Еще одно важное условие – вернуть НДФЛ можно только в том случае, если налогоплательщик уплачивал данный налог в том году, в котором были расходы на обучение. Если НДФЛ не уплачивался в отчетном году, то и вернуть налог не получится.
Также не предоставляется вычет в случае, если расходы на обучение были оплачены средствами материнского капитала.
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
?Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.
Кому полагается вычет на лечение
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Размер вычета на лечение
По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] .
?Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.
Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.
Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.
Как заполнить и подать заявление на возврат налога
В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно.
Внимание! Вернуть налог на доходы физических лиц правильно и быстро вам помогут эти документы и справочники:
Кто подает заявление о возврате сумм налога
Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.
Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете
Есть три вида стандартных вычетов.
Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:
Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.
Таблица 1. Возврат налога при стандартном вычете
№ п/п | Что декларирует физлицо | Когда сдать документы |
1. | Только вычеты | В любое время после окончания года |
2. | И вычеты, и доходы | К 30 апреля после окончания года |
Заявление о возврате суммы уплаченного налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкцию по заполнению этого документа см. ниже.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога при социальном вычете
В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу. То есть облагаемые доходы, на перечисленные ниже суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.
- стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
- взносы на ДМС.
Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 рублей. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.
Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:
Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:
- Договор с учебным учреждением.
- Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
- Если учились дети, братья, сестры:
- свидетельство о рождении;
- справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.
- На выручку от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
- На выручку от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
- На компенсацию за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
- На оплаченные затраты на покупку или постройку в России:
- жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
- участка земли под жилье или доли такого участка.
- На затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).
- Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
- Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).
Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.
Заявление на возврат уплаченного налога при имущественном вычете
Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может при покупке или продаже имущества на следующие суммы.
Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.
Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:
Заявление на возврат налога в налоговую требуется подать, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.
Заявление на возврат подоходного налога при профессиональном вычете
Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.
Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета
№ п/п | Кто получает профвычет | Сумма профвычета |
1. | Предприниматели | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством |
2. | «Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д. | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики |
3. | Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работ | Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора |
4. | Авторы объектов интеллектуальной собственности |