Выплата процентов на остаток

Как начисляются проценты на остаток по дебетовой карте?

Карты с начислением процентов на остаток являются прекрасной альтернативой вкладам, поскольку подразумевают сопоставимое с ними ежемесячное начисление процентов.

Выплата процентов на остаток

Процентная ставка до 2%*

от 0 до 500 000 руб. — 2% годовых

свыше 500 000,01 руб. — 0,01% годовых

В месяце подключения услуги сумма процентов к начислению рассчитывается ежедневно в течение месяца, исходя из фактического остатка средств на счете на начало операционного дня. Со следующего месяца проценты начисляются на минимальную сумму, которая была размещена на счете в течение календарного месяца.

Срок действия договора не ограничен.
При подключении услуги в банке-партнере открывается текущий счет. Проценты на остаток начисляет банк-партнер. Счет в банке-партнере автоматически пополняется средствами, внесенными на карту Кукуруза. Денежные средства, размещенные на счете, доступны для операций с использованием карты.

Выплата процентов осуществляется ежемесячно.

Минимальный остаток — 259 руб.
При подключении услуги на карте Кукуруза должно находиться не менее 259 руб.

Комиссия за услугу Проценты на остаток не взимается, если:

прошло менее 2-х месяцев с момента подключения услуги

сумма покупок, по карте не менее 3000 руб. за календарный месяц**

Если ни одно из перечисленных выше условий не соблюдается — комиссия составит 70 руб. в месяц.

Услуга доступна к подключению для карт Кукуруза любого типа, на которые не установлен кредитный лимит.

Проценты на остаток денежных средств на расчетном счете в 1С: Бухгалтерии

Сегодня банки предлагают немало бонусов, чтобы замотивировать клиентов на открытие расчетного счета именно у них. Одним из таких бонусов является начисление процентов на остаток денежных средств. Такое преимущество позволяет «работать» временно свободным деньгам, не допуская их замораживания и изъятия из оборота. В отличие от депозита и банковских вкладов, расчетные счета с начислением процентов позволяют организации в любой момент воспользоваться денежными средствами.

Большую прибыль данные начисления принести вряд ли смогут, но покрыть стоимость некоторых услуг банка или компенсировать уровень инфляции вполне способны. Понятно, что ни одна организация не откажется от получения такого рода «пассивного дохода», но у бухгалтеров, сталкивающихся с данной операцией впервые, возникает немало вопросов. В статье мы подробно разберем данную операцию на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия.

Поступление процентов на расчетный счет организации

Обычно банки перечисляют проценты или последним числом месяца, или в первых числах следующего месяца. Поступление денежных средств на расчетный счет организации отражается в банковской выписке документом «Поступление на расчетный счет» («Банк и касса» – «Банковские выписки»).

В бухгалтерском учете поступление на расчетный счет процентов, начисленных на остаток денежных средств, отражается проводкой:

Дт 51″Расчетные счета» Кт 76.05 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — получены проценты на остаток по расчетному счету.

В данном документе важно правильно указать вид операции: «Прочие поступления».

Начисление процентов

Начисление процентов производится документом «Операция» («Операции» – «Операции, введенные вручную» – кнопка «Создать» – вид документа «Операция»).

Далее необходимо ввести следующую проводку:

Дт 76.05 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кт 91.01 «Прочие доходы» — Начислены проценты, на остаток по расчетному счету.

В целях налогового учета доходы в виде процентов банка признаются внереализационными (п.6 ст. 250 НК РФ).

Важно помнить: начисление процентов должно производиться последним днем месяца, вне зависимости от того, когда банк фактически перечислил денежные средства на расчетный счет организации. (п.1 ст. 271 НК РФ)

Такие доходы не включаются в книгу продаж, так как не подлежат обложению НДС (ст. 149 НК РФ).

Проверка отражения в программе

Формируем отчет «Анализ счета» (76.05) или оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.05

Сумма процентов начислена и перечислена на расчетный счет организации.

Автор статьи: Марина Аленина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Зарабатывайте больше с Альфа-Счётом — до 5% годовых

Оформите Альфа-Карту и совершайте покупки от 10 000 рублей в месяц

Откройте Альфа-Счёт в приложении

Пополните счёт переводом из другого банка или наличными в банкомате

Популярные продукты

  • Мультикарта ВТБ
  • Умная карта от Газпромбанка
  • Карта Польза от Хоум Кредит Банке
  • Tinkoff Black
  • Всё сразу от Райффайзенбанка
  • Карта Cash Back в Альфа-Банке
  • Opencard от Банка Открытие
  • Можно Все от Росбанка
  • Карта Номер Один Ultra от Восточного Банка
  • Молодежная от Сбербанка
  • Прибыль от Уралсиба
  • Моментум от Сбербанка

Доходная карта

Доходная карта – банковская карта, по которой происходит начисление процентов на остаток средств по счету. Воспользоваться размещенными на ней деньгами можно в любое время. По своим функциональным возможностям она ничем не отличается от обычной карты. На рынке существуют не только дебетовые доходные карты, но кредитные, по которым процент начисляется на остаток собственных средств, размещенных на счете карты.

Схемы начисления процентов по доходным картам в банках отличаются.

Например, в банке «Ренессанс Кредит» по дебетовой карте процентная ставка дифференцируется в зависимости от минимального остатка на счете. Скажем, если размер минимального остатка в течение месяца составлял до 499 999 рублей, банк начислит 7,25% годовых, если 500 тыс. рублей – 6%. При этом процент начисляется на минимально зафиксированный в течение месяца остаток на счете.

По карте «Доходной рост» Ростфинанса происходит ежемесячное начисление процентов на остаток по счету. Размер начислений зависит от величины остатка и типа карты. Так, по карточке Mastercard Gold, если остаток по счету больше 5 тыс. рублей, доход составит 6% годовых. Расчет процентов делается ежедневно исходя из остатка денежных средств на картсчете. Если в один из дней месяца он был меньше минимального остатка, установленного банком для данного типа карты, то выплата процентов за текущий месяц производится по меньшей ставке — 3,5% годовых.

В Росгосстрах Банке процент по «Отличной карте» начисляется на среднемесячный остаток по счету (складываются все ежедневные остатки и делятся на число дней в месяце), а именно 5% годовых.

В «Русском Стандарте» по карте «Банк в кармане» процентная ставка зависит от суммы совершенных покупок и платежей. К примеру, если держатель карты оплатит ею в течение месяца, а точнее расчетного периода, товары и услуги на сумму более 3 тыс. рублей, ему будет начислены проценты на остаток средств по счету в размере 5% годовых.

Некоторые финучреждения используют постоянную величину процентной ставки, на которую не влияет сумма денежных средств на счете карты. Например, «МТС Банк» будет ежемесячно начислять на «МТС Деньги Премиум» 5,5% годовых вне зависимости от остатка на счете.

Кредитными организациями могут применяться и другие варианты расчета процентов по доходной карте.

Как правило, банки предоставляют своим клиентам возможность оформить заявление на регулярное перечисление денежных средств на счет доходной карты со счета зарплатной карты или иного счета, открытого в кредитной организации.

Стоит отметить, что на средства, находящиеся на карточном счете, как и на депозит, распространяется система страхования вкладов, однако не нужно забывать о риске кражи денег с карт мошенниками.

Кроме того, доходность по таким картам не гарантирована. В отличие от вклада процент по доходной карте может быть пересмотрен банком в одностороннем порядке в любое время.

При выборе доходной карты следует сравнивать ее условия обслуживания в банке с условиями по обычным картам. Чаще такая карта обходится клиенту дороже. Многие кредитные организации взимают повышенную комиссию за обслуживание карты.

Карты с выплатой процентов на остаток оказались доходнее вкладов

Банковские карты с ежемесячным начислением процентов на остаток средств клиента на счете могут в некоторых случаях быть более доходными, чем вклады, заметили «Ведомости». С весны, вместе со снижением ключевой ставки Центробанком, кредитные организации снижают и ставки по депозитам. Процентов, которые начисляются на остаток на карте, это касается не всегда. Более того, некоторые банки даже повысили возврат на счет, пишет газета.

Доходные карты за счет высоких процентов показывают более высокую стабильность в сравнении с обычными картами или счетами до востребования, пояснил руководитель рейтинговой службы Национального рейтингового агентства Сергей Гришунин. Банкам это выгодно, потому что у них образуются стабильные пассивы, которые позволяют лучше прогнозировать и управлять ликвидностью, добавил эксперт.

Например, максимальная ставка по «Мультикарте» ВТБ составляет 9%, а по вкладу только 7,5% (при тратах от 75 000 рублей), по карте «Польза» от «Хоум Кредит» — 10% против 6,3%, у «Альфа-банка» процент на остаток доходит до 7%. Карты с начислением процента на остаток есть также, например, у Совкомбанка, «Уралсиба» и сервиса «Рокетбанк». У Сбербанка и «Возрождения» проценты начисляются только на социальные пенсионные карты, отметили «Ведомости».

Доходная карта дает людям приемлемую доходность и при этом сохраняет гибкость в управлении деньгами, отметил гендиректор Frank RG Юрий Грибанов. Процент на остаток клиенты называют в числе обязательных опций при выборе карты, утверждает газета. Некоторые банки в этом году даже повысили проценты на остаток — ВТБ, «Хоум кредит» и «Санкт-Петербург», сообщила глава отдела мониторинга банковских продуктов для физических лиц агентста MARCS Наталия Исаенко. Банки объясняют это большой конкуренцией.

Вместе с тем, для начисления процента на остаток на счете банки ставят хитрые условия, на которые нужно обращать внимание, предупредил Грибанов. Например, ставка обычно зависит от остатка или суммы трат за месяц, а максимальная сумма начислений может быть ограничена. «Банку выгодно привязывать процент на остаток по карте не только к размеру остатка, но и к обороту. Чем больше тратит клиент, тем больше комиссии банка от эквайринга или от эмиссии карты», — заметил младший директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Вячеслав Путиловский. Обычно банки начисляют процент на среднемесячный (или ежедневный) остаток на счете, но некоторые платят только на минимальный в течение месяца. Кроме того, ставка дохода на остаток обычно не фиксируется на весь срок действия карты, и банк можете ее в любой момент изменить. Кроме того, доходные карты зачастую требуют платы за обслуживание (бесплатным оно становится при выполнении условий).

Вклады также лучше защищены: им не угрожает потеря карты или мошенники, добавил Грибанов. Безопасность во многом зависит от системы защиты банка от мошенничества, согласился эксперт по информационной безопасности банков Николай Пятиизбянцев.

Начисление процентов на остаток по расчетному счету

Услуга предоставляется клиентам Банка, имеющим расчетные счета в АО «Россельхозбанк», при условии заключения между Банком и клиентом дополнительного соглашения к договору банковского счета.

Основные параметры:

  • Валюта – российские рубли
  • Срок размещения – от 1 месяца до 12 месяцев
  • Процентная ставка – устанавливается индивидуально в зависимости от суммы неснижаемого остатка и срока действия дополнительного соглашения
  • Выплата процентов – в конце срока

Преимущества:

  • Получение дохода по ставкам, близким к ставкам депозита
  • Гибкие условия по срокам размещения
  • Оперативный доступ к средствам, составляющим разницу между остатком на расчетном счете и неснижаемым остатком

Размещение согласованной суммы денежных средств на расчетном счете на определенный срок по рыночной процентной ставке

Основные параметры:

  • Валюта – российские рубли
  • Срок действия дополнительного соглашения – от 1 месяца до 12 месяцев
  • Процентная ставка – устанавливается индивидуально в зависимости от суммы остатка и срока действия дополнительного соглашения
  • Выплата процентов – ежемесячно

Получение дохода при отсутствии ограничений на движение денежных средств

Начисление процентов на остатки по счету

Текущие счета Банка «НЕЙВА» позволят Вам осуществлять расчеты и переводы, совершать операции с использованием банковских карт и получать при этом гарантированный доход на остаток по счету!

Пример расчета:

Октябрь — покупки по карте в месяц 15 000 руб.
Расчет процентов:
Период Остаток Дней Ставка Доход
1 — 14 октября 55 000,00 ? 14 4,25% 89,66 ?
15 — 16 октября 5 000,00 ? 2 0% 0 ?
17 — 18 октября 10 000,00 ? 2 4,25% 2,33 ?
19 — 31 октября 78 000,00 ? 13 4,25% 118,07 ?
31 210,06 ?
Ноябрь — покупки по карте в месяц 105 000 руб.
Расчет процентов:
Период Остаток Дней Ставка Доход
1 — 10 ноября 78 000,00 ? 10 6,25% 133,56 ?
11 — 16 ноября 115 000,00 ? 6 6,25% 118,15 ?
17 — 28 ноября 136 000,00 ? 12 6,25% 279,45 ?
29 — 30 ноября 49 000,00 ? 2 6,25% 16,78 ?
30 547,94 ?

Учитываются операции покупок, совершенных с использованием банковских карт (не учитывая счета в рамках программ потребительского кредитования) в текущем календарном месяце (но не позднее 20?00 мск. последнего календарного дня месяца), даже если само списание пройдет в следующем. Под операциями покупки понимаются операции по оплате товаров, услуг, совершенные с использованием банковской карты либо ее реквизитов в торгово-сервисных предприятиях или сети Интернет и операции проведены по карте в текущем календарном месяце, даже если само списание пройдет в следующем (за вычетом операций отмены покупки и возврата товара). При совершении операций в иностранной валюте рассчитывается эквивалент в рублях РФ по курсу Банка России.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи со спецификой и правилами работы платежной системы VISA отражение по Счету и в выписке покупок по Карте может осуществляться с задержкой по времени и не совпадать с датой совершения самой операции!

Если покупка осуществлена на сумму от 10 000,00 руб., этого будет достаточно для выполнения одного из условий начисления процентов на остаток по счету. Если покупка совершена в последних числах месяца, есть вероятность, что со счета сумма спишется в начале следующего месяца. Такие покупки будут учитываться для целей начисления процентов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *