Отчетность ип за 2020 год с работниками на енвд

Отчетность ип за 2020 год с работниками на енвд

  • Главная
  • Центр поддержки предпринимательства
    • Работа центра
    • Служба «одного окна»
    • Сотрудники
    • Противодействие коррупции
    • Специальная оценка условий труда
    • Мероприятия
    • Отзывы
    • Начинающему предпринимателю
      • Открытие собственного дела
      • Открытие расчетного счета в банках
      • Вопросы регистрации
      • Лицензирование
      • Применение ККМ
      • Отчетность
      • Квитанции
      • Трудовые отношения
      • Порядок проведения проверок
      • Сертифицирование
      • Пожарная безопасность
      • Памятки
      • Поддержка предпринимательства
        • Субсидирование
        • Кредитование МСП
        • Участки под застройку
        • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
        • Законодательство
        • Содействие самозанятости безработных граждан
        • Органы взаимодействия
        • Платные услуги
        • Вопрос-ответ
        • Партнеры
        • Реестр получателей поддержки
        • Налоговые каникулы
        • Заполняем отчетность самостоятельно
        • Проверка контрагента
        • График работы партнёрских окон
        • Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (с работниками)

          Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

          Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

          1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

          I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07;

          III квартал с 01.10 до 20.10; IV квартал с 01.01 до 20.01.

          2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)

          3) 2 НДФЛ до 1 апреля года (1 раз в год)

          4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.04)

          5) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

          После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

          Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

          1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

          2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

          Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

          1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

          2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

          ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

          1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал – до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

          2. НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

          3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

          4. Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

          Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

          1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

          2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

          Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

          Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, может уменьшить подлежащий уплате ЕНВД на сумму страховых взносов, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя, но не более чем на 50 % от суммы налога.

          Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

          Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

          Какую отчетность сдает ИП

          Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

        • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
        • за наемный персонал;
        • по кассовым операциям;
        • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
        • статистическая;
        • нулевая.
        • Отчетность на разных режимах

          Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

          Общий режим

          ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

          ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

          Вид отчета Характеристика Срок сдачи
          Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом
          Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля
          Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

          Упрощенный режим

          Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

          ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

          ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

          Единый сельхозналог

          Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

          Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

          Единый налог на вмененный доход

          На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

          Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

          Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

          Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

          Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

          Патент

          ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

          Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

          Отчетность за работников ИП

          Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

          Отчет Расшифровка Срок подачи
          Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января
          Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
          Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
          • до 31 числа (ежеквартально);
          • до 1 апреля (годовой).
          СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно
          Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

          Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

          И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

          Нулевая отчетность ИП 2020

          Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

          Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

          На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

        • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
        • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.
        • Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

          Отчетность по ККМ

          Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

          Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2020 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

          Отчетность ИП в Росстат

          Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

          Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

          Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

          В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2020 году входят:

          Форма Содержание Срок сдачи
          1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта
          1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября
          ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

          По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

          Дополнительная отчетность

          В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

          Налог Когда платить Срок подачи отчета
          Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно
          Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа
          Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно

          Налоговая отчетность при закрытии ИП

          Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

          На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

        • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
        • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
        • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
        • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.
        • Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

          Налоги и платежи ИП в 2020 году

          Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

        • Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя».
        • Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников.
        • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
        • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).
        • Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

          Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

          В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

          На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого
          29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб.

          Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

          Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

          Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

          Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

          Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

        • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
        • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.
        • Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

          Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

          Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

          Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

        • Общая система налогообложения – ОСН;
        • Упрощенная система налогообложения – УСН;
        • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
        • Патентная система налогообложения – ПСН;
        • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
        • Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

          Дополнительные налоги и платежи ИП

          Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

        • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
        • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
        • Водный налог за использование водных объектов.
        • ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

        • Регулярные платежи за пользование недрами.
        • Сборы за пользование объектами животного мира.
        • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
        • Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

          Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

          Федеральный закон разрешает предпринимателю самостоятельно определять систему налогообложения для своего бизнеса. Важно учитывать специфику оказываемых услуг, наличие рабочих и объем используемых материальных ресурсов. Из пяти налоговых режимов второй по популярности является система ЕНВД: она максимально оптимизирует налоговую базу.

          Законодательно четко определено, какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2020 году. Режим характеризуется простотой составления отчетности, что исключает использование дополнительных услуг бухгалтера. Налоговые обязательства рассчитываются по базовым показателям, которые значительно сокращают их размер. Единственным минусом будет внесение платежа и составление отчетности, даже при полном прекращении коммерческой деятельности на несколько отчетных периодов — потребуется заплатить налог.

          Особенности налоговой системы ЕНВД

          Ведение налогообложения по вмененке доступно всем лицам, соответствующим условиям НК РФ, статье 346.26. Эта система налогообложения разработана для лиц, которые работают самостоятельно или используют труд наемных рабочих. Чтобы воспользоваться ЕНВД, нужно соответствовать требованиям:

        • Суммарное количество наемных рабочих за год не превышает 100 сотрудников;
        • ИП, применяющий ЕНВД не является плательщиком ЕСХН и не участвует в договорах по доверительному управлению и простых товариществах;
        • Максимальный размер торговой площади 150 кв. м.;
        • Бизнес не облагаться торговым сбором;
        • Предприниматель не сдает в аренду АЗС.
        • Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2020 году не включают:

        • Налог на имущество (кроме объектов, перечисленные в ст. 378 НК);
        • Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли);
        • НДС (исключение – импортные товары).
        • Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД

          Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:

          1. Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД);
          2. Пенсионный фонд (форма РСВ-1; при превышении выручки 300 тыс. рублей производится уплата 1% в ПФ);
          3. Фонд национального страхования (при использовании работников сдается 4-ФСС);
          4. Росстат (ежегодно подаются сведения о количестве сотрудников).
          5. Важные нюансы в 2020 году

            С 2016 года вмененка перестала быть обязательной системой налогообложения для ряда субъектов. Базой для расчета служит предполагаемый доход, а не прибыль за предыдущий период как ранее.

            Особенностями системы являются:

          6. Последние сроки уплаты ЕНВД в 2020 году для ИП – 25 число следующего месяца;
          7. Декларацию обязан предоставить до 20 числа следующего квартального месяца;
          8. Подавать отчет надо в ближайший к офису налоговый орган;
          9. Отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2020 год не будет включать уплату подоходного налога за наемных сотрудников. Такой предприниматель теряет статус налогового агента.
          10. Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД без работников

            ИП может не использовать сторонней рабочей силы. Большинство субъектов коммерческой деятельности самостоятельно контролируют рабочие бизнес-процессы. Закон предусматривает, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в 2020 году без работников.
            Субъект до 20 числа следующего за кварталом месяца должен подать декларацию. НК вменит в обязанность подачу в указанные сроки.

            Отсутствие трудовых ресурсов значительно упрощает отчетность ИП: она будет состоять только из квартальной декларации. При ее заполнении надо учитывать базовую доходность, дефлятор (1,798) и местный коэффициент (устанавливают власти 0,1…1).
            Налоговые обязательства должны быть внимательно рассчитаны.

            При занижении налога предпринимателю обязательно выписывают штрафные санкции, а при его завышении вернуть переплату в будущем невозможно.

            Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД с работниками

            Предприниматель, использующий труд дополнительных работников, должен отчитываться в фонды и контролирующие органы за себя и своих сотрудников. Перечислим для ИП на ЕНВД с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2020 году.

            В Налоговую службу предприниматель должен отчитаться по КНД 1110018. Она предназначена для всех коммерческих предприятий на любом режиме налогообложения.

            Каждый квартал ИП предоставляет расчет 6-НДФЛ, который сдают до последнего дня следующего месяца:

            • За первый квартал.
            • За первое полугодие.
            • За три квартала.
            • За прошедший год.

            К годовому отчету прилагают бланки 2-НДФЛ на имеющихся сотрудников. Собранный пакет документов передают в контролирующие органы до 1 апреля.

            Форма 2-НДФЛ основывается на удержаниях и отчислениях подоходного налога каждого сотрудника. Если ИП не имел возможности платить НДФЛ, то в отчете ставится пометка «2», а справку разрешено подавать до 1 марта.

            Форма 2-НДФЛ может быть в двух видах:

          11. Электронная форма. ИП приносит информацию на сменном носителе (флешка, диск), а сотрудники налоговой службы передают данные в систему. Так же допустимо пересылать отчеты по Интернету, если у ИП более 25 сотрудников. Важно, чтобы в одном файле было менее 3000 документов. В противном случае, данные разбивают на несколько частей. В ближайшие 10 дней фискалы проинформируют о получении корреспонденции в виде протокола сведений.
          12. Письменная форма на бумаге. При небольшом количестве наемных рабочих (менее 25 человек) ИП разрешено отчитываться на бумажном бланке, заполненном от руки. Это нововведение вступило в законное действие с 2016 года. Субъект налогообложения может лично принести справки или отправить их заказным письмом по почте с уведомлением и приложенной описью. Фискалы составляют два протокола приема сведений для подтверждения факта сдачи отчетности.
          13. Федеральное законодательство дополнительно предусматривает, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в 2020 году с работниками — это реестр сведений по доходам физических лиц (следует предоставить 2 экземпляра).

            ИП обязательно вести персональный учет по каждому работнику. Единожды в год Пенсионный фонд требует отчитаться по взносам. Предоставленные данные будут использованы при камеральной проверке, если запланировано закрытие предприятия с долгами.

            Отчет ИП, не занимающийся коммерческой деятельностью в отчетный период

            В законе четко предусмотрено, если ИП на ЕНВД не ведет деятельность, отчитываться не нужно. С 2016 года предприниматель не должен подавать нулевую декларацию, когда сумма налога равна нулю. После прекращения деятельности за 5 дней он должен в письменной форме отказаться от режима ЕНВД. Отчетность и оплата платежа производятся по ОСНО или УСН.

            Подача отчетности

            Бизнесмен может представлять отчет в контролирующие службы следующими методами:

            • При личном визите;
            • Через официальных представителей;
            • По интернету;
            • Заказным письмом по почте.
            • Сроки подачи отчетности

              При несвоевременной подачи отчетности индивидуальному предпринимателю придется платить большие штрафы. Федеральное законодательство устанавливает следующие сроки для отчетности ИП в налоговую службу:

            • Сроки сдачи ЕНВД за 1 квартал 2020 года – 20 апреля.
            • Сроки сдачи ЕНВД за 2 квартал 2020 года – 20 июля.
            • Сроки сдачи ЕНВД за 3 квартал 2020 года – 20 октября.
            • Сроки сдачи ЕНВД за 4 квартал 2020 года – 20 января 2017 года.
            • В ПФР отчетность передается ежеквартально по форме РСВ-1, а так же СЭВ-6-1 и СЭВ-6-2. Подача должна производиться до середины следующего квартала (I кв. — 15 мая, II кв. — 15 августа, III кв. — 15 ноября и IV кв. — 15 февраля 2017 года). Если отчет будет на электронном носителе, то срок увеличивают на 5 дней – 20 число второго месяца. Форму СЗВ-М должна быть передана в фонд до 10 числа будущего месяца. Первый отчет в году сдают до 10 мая.

              В ФСС представляют отчет 4-ФСС за каждый квартал. На бумажных носителях сдают до 20 числа следующего месяца, а в электронной форме можно до 25 числа.

              Годовая отчетность

              В 2020 году ИП на ЕНВД должен сдать отчеты за 2020 год в следующие сроки:

            • По единому налогу для всех видов услуг: форма КНД-1152016 до 20 января;
            • Зарплата физических лиц и удержанные необходимые налоги: 2-НДФЛ подается до 1 апреля;
            • Выплаты физическому лицу: СЗВ-6-3 до 15 февраля;
            • Среднесписочная численность рабочих: КНД 1110018 предоставляется до 20 января.
            • В НК РФ точно прописано, какую отчетность сдает ИП на ЕНВД с работниками в 2020 году и без них, установлены сроки и формы отчетности. Любая просрочка или ошибка приведет к назначению больших штрафов и пеней со стороны налоговой службы.

              Видео: отчетность на ЕНВД

              Отчетность ИП на ЕНВД

              Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

              Что сдаем в ФНС

              Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

              Сроки сдачи декларации по ЕНВД

              Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

              Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

              21 января 2020 — за 4 квартал 2020;

              22 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

              22 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

              21 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

              Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

              Как сдать декларацию по ЕНВД

              ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

            • лично или через представителя в бумажном виде;
            • по почте заказным письмом с описью вложения;
            • через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).
            • 3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

              Попробовать

              Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

              Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

              Какая еще отчетность сдается?

              Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

              ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

              ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.

              В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

              Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

              Налоги и отчетность ИП в 2020 году

              Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

              Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

              Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

              Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

              Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

              Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

              Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

              Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

              Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

              ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

              3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

              Страховые взносы

              Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

              Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

              На 2020 год установлены такие суммы платежей:

            • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
            • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.
            • При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

              Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

              С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

              Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

              По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

              По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

              ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

              Какие налоги платит ИП на ОСНО

              Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

              Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

              Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

              Какие налоги платит ИП на УСН

              Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

              ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

              Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

              Какие налоги платит ИП на ЕНВД

              Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

              Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

              Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

              Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

              Отчетность про прочим налогам

              Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

              Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

              Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

              Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

              ЕНВД позволяет значительно снизить налоговую нагрузку ИП. Как и при любой системе налогообложения, ИП на ЕНВД обязан сдавать отчетность в контролирующие органы. Мы подготовили таблицу отчетности для ИП на ЕНВД в 2020 году: с работниками и без.

              Статья написана с учетом последних изменений в отчетности ИП и распространяется на 2020 год.

              Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год по ЕНВД. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

              Нужно ли ИП на ЕНВД сдавать отчетность в ПФР и ФСС?

              Да, нужно. Но только если у ИП на ЕНВД есть наемные работники. В этом случает сдаются отчеты в ПФР и ФСС:

            • В ПФР — СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ жегодно
            • В ФСС — 4-ФСС ежеквартально.
            • Также в ФНС за работников сдается отчет ЕРСВ ежеквартально.

              Если у предпринимателя работников нет, то никакие отчеты он сдавать в фонды не должен.

              Отчетность ИП на ЕНВД без наемных работников

              Итак, если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность не привлекая наемную рабочую силу, то он в налоговые органы по результатам отчетных периодов сдает только декларацию по ЕНВД. Форма данного отчета утверждена Приказом ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/[email protected] (в ред. от 19.10.2016г.), им же определяется формат представления декларации в электронном виде и порядок ее заполнения.

              Статья 346.30 определяет налоговым периодом по единому налогу – квартал. Сама декларация должна быть подана в контролирующий орган не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

              Приведем информацию о декларации по ЕНВД в небольшой таблице.

              Налогоплательщики (в т.ч. ИП) осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход на территории муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

              Какие разделы включает?

              Титульный лист – указывается ИНН, налоговый период, отчетный год, ФИО индивидуального предпринимателя-налогоплательщика (либо его представителя), дата составления, подпись;

              Раздел 1. «Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет» — заполняются блоки строк с кодами 010 – 020, где отражается ОКТМО и сумма налога, подлежащая уплате;

              Раздел 2. «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности» — заполняется налогоплательщиком отдельно по каждому виду осуществляемой им предпринимательской деятельности;

              Раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» — указывается признак налогоплательщика; сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход, сумма страховых взносов, платежей и расходов, которые предусмотрены п.2 ст. 346.32 НК.РФ; сумма страховых взносов, которые ИП оплатил в фиксированном размере на ОПС и ОМС; далее приводится общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет.

              — в бумажном виде лично или через представителя в бумажном виде;

              — заказным письмом по почте с описью вложения;

              — по ТКС в электронном виде.

              Более подробно информация о заполнении налоговой декларации по ЕНВД представлена в Приложении № 3 Приказа ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/[email protected]

              Если вы хотите узнать, что надо платить и вести ИП на ЕНВД, то смотрите другую статью — Какие налоги должен платить ИП в настоящее время .

              Отчетность ИП на ЕНВД с наемными работниками

              Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД, который привлек наемных работников при ведении своего бизнеса, более емкая и перечень ее шире. Приведем список обязательной отчетности в данном случае ниже в таблице.

              Форма отчета

              Куда представлять

              Сроки представления

              Содержание отчета

              Декларация по ЕНВД

              Ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода

              Информация о доходах по видам деятельности и сумме единого налога подлежащего уплате в бюджет

              Расчет по страховым взносам

              Крайним сроком сдачи Расчета по страховым взносам является 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

              отражается база для исчисления страховых взносов, которая рассчитана в соответствии со статьей 421 Налогового Кодекса как разность между начисленными суммами выплат и иных вознаграждений, и суммами, которые не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК. Начисленные суммы выплат и иных вознаграждений включаются в объект обложения страховыми взносами в соответствии с п.1, п.2 статьи 420 НК.

              4 – ФСС (по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)

              ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — на бумажном носителе, электронно — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

              Приводятся сведения для исчисления суммы страховых взносов страхователями, а также информация о расходах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

              Форма СЗВ-М (Сведения о застрахованных лицах)

              ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем

              Приводятся следующие данные о каждом работающем у него застрахованном лице: СНИЛС, ФИО, ИНН (при наличии)

              один раз в год не позднее 1 марта, следующего за отчетным годом

              Включает информацию о периодах работы застрахованного лица, а также о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов.

              ОДВ – 1 (Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального

              один раз в год, не позднее 1 марта, следующего за отчетным годом

              включает сведения о сумме заработка, на который начислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, сумме начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в составе расчета по страховым взносам в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, а также информацию о стаже применительно к каждому работающему у страхователя застрахованном лице

              Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

              не позднее 20 января текущего года; в случае создания (реорганизации) организации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

              Включает информацию о среднесписочной численности работников

              Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

              Один раз в год, не позднее 1 апреля, следующего за отчетным годом

              Отражается информация о доходах физических лиц и сообщение о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога

              Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

              За первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

              Заполняется основываясь на данных учета доходов, которые были начислены и выплачены физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ содержащихся в регистрах налогового учета.

              Также отметим, что предприниматели, которые имеют наемных работников и уплачивают взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, ежегодно свой основной вид деятельности не подтверждают. Поскольку им присваивается тот тариф, который соответствует основному виду деятельности, указанному в ЕГРИП. И ежегодного подтверждения не требуется (п.10 Постановления Правительства РФ от 01.12.2005 № 713).

              Добавить комментарий

              Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *