Налог с продажи дачи более 3 лет

Физическое лицо платит налог при продаже земельного участка в случае, если плательщик и объект подпадают под действие налогового законодательства РФ. Плательщиками могут быть не только граждане РФ, но и иностранцы, но сам участок должен обязательно находиться на территории Российской Федерации.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с Письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Те лица, которые владели землей менее трех лет, самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган. Лица, владевшие участком более пяти лет (в некоторых случаях — трех лет), от обязанности оплачивать налог с продажи дачи освобождены, так как полученные от продажи такого имущества доходы не подлежат налогообложению, в соответствии со ст. 217.1 НК РФ.

Освобождение от налогообложения и декларирования

  • участок получен плательщиком по договору пожизненного содержания.
  • Эти правила введены с начала 2016 года, а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения покупки участка. Таким образом, отвечая на часто задаваемый вопрос, как не платить налог с продажи земельного участка, можно лишь порекомендовать выждать указанный в НК РФ срок (пять или три года).

    Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующих доходов. Срок уплаты налога в бюджет — 15 июля. Подать декларацию с целью получения налогового вычета можно в любое время.

    Бланки для заполнения от руки можно:

    Вычеты по налогу

    Вместо этого вычета гражданин вправе применить другой способ снижения налога: вычесть сумму, уплаченную ранее за участок, если ее можно подтвердить документально.

    Налог с продажи земли

    При продаже земельного участка появляется доход, с которого лицо обязано уплатить сбор, установленный законодательством, — налог с продажи земельного участка в 2020 году, он же — налог на доходы физических лиц, в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ. Поговорим об обязательствах по этим основаниям для физических лиц, так как уплата налога на прибыль для юридических лиц имеет свою специфику в зависимости от системы налогообложения, и это тема для отдельной статьи.

    В статье 217.1 НК РФ указаны случаи, когда доходы от продажи недвижимости освобождаются от налога. К ним относится и реализация недвижимости, бывшей в собственности более пяти лет. В части 3 статьи определены случаи, когда минимальный срок владения недвижимостью в целях применения этой нормы установлен в течение 3 лет:

  • земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • Сроки подачи и форма декларации

    Если владелец обязан рассчитывать и уплачивать налог, он вправе получить налоговый вычет при продаже земли в размере 1 000 000 рублей по ст. 220 НК РФ. Вычет производится из налоговой базы, то есть из выкупной цены.

    Плательщики

    К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

    Ставка и обязанность декларирования

    • земля поступила в собственность в порядке приватизации;
    • К форме и порядку заполнения декларации предъявляются определенные требования. Следует обратить внимание, что с 2020 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ — она утверждена Приказом от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] (использовать эту форму нужно для отчета за 2020-й).

      Форму заполняют как на компьютере, так и от руки. Существуют и специальные программы, которые сформируют бланки установленного образца автоматически, например на сайте ФНС РФ, войдя в него через личный кабинет налогоплательщика. Но потребуется квалифицированная подпись, которую тоже устанавливают через личный кабинет (но сертификат ключа выдают только в специальном удостоверяющем центре).

      Как избежать уплаты налога с продажи земельного участка

      Ольга

      В 2017 году был продан ЗУ, находящийся в собственности 2 года. Земельный участок достался по наследству. Декларация 3-НДФЛ в апреле не сдала, ввиду не знания. Сейчас налоговая прислала уведомление с расчетом земельного налога, налога на имущество и налога на доходы физических лиц.

      Есть ли вариант не платить налог? Подскажите пожалуйста

      О каком налоге речь? Налог на имущество за 2017 год платить придется, а также штраф за неподачу декларации. По налогу на доходы возникшему от продажи ЗУ — тут надо разбираться.

      Проверено ЦИАН

      Ольга права, что налог на имущество тво за 2017 год и штраф придётся платить. На счёт налога на доходы, давайте уточним:
      Какая стоимость участка была в дкп?
      Какая была кадастровая стоимость на момент сделки?
      Вы написали, что участок достался по наследству: когда умер наследодатель? Дело в том, что срок владения при наследстве считается со дня смерти наследодателя.

      Наследодатель скончался 3.01.2015г., в наследство вступили 15.08.2015г.
      Продажа ЗУ осуществлена в июле 2017 года. В дкп сумма 199000 рублей, кадастровая стоимость составляла порядка 615 тысяч.
      Судя по всему, при подаче 3-НДФЛ сейчас начислен будет штраф по ст. 119 НК РФ и плюс штраф по 122 НК РФ, общая сумма налога и штрафов выйдет на сумму более 30 тысяч. Можно ли каким-либо образом обойти его?

      Участник программы «?Работаю честно»

      Так у вас налога с дохода нет, тк вам положен вычет до 1 млн.
      Штраф и налог на имущество платить придётся

      Как избежать уплаты налога 13% при продаже земельного участка?

      Ксения

      Вы его итак «избежите», т.к. сумма менее 1 000 000 рублей

      Вам поможет Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
      (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
      «»1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
      в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»

      Сумма продажи менее миллиона.
      Так что налог не возникнет.

      Подать нужно будет налоговую декларацию.

      А необходимо ли писать заявление на предоставление имущественного налогового вычета?

      Добрый день.
      Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую он получил при продаже имущества. Это называется имущественный налоговый вычет.
      Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика.
      Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (ст. 217 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 млн. руб., полученной от продажи жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).
      Таким образом, при продаже участка за 650 т.р. обязанности по уплате налога у Вас не возникает. Подать налоговую декларацию и отчитаться о полученном доходе необходимо в обязательном порядке.

      налог при продаже земли.

      Светлана

      Здравствуйте. Помогите разобраться: надо ли мне будет платить налог при продаже земельного участка если я приобрела 2 участка в 2012 году, а в 2017 объединила их в один. Получается, что право собственности на новый участок будет в 2017, а по сути я владею им более 5 лет?

      Здравствуйте! К сожалению, вновь образованный участок считается новым объектом права и срок владения на него будет исчисляться с даты государственной регистрации права собственности на него. Минимальный срок освобождения от уплаты НДФЛ при продаже составит 5 лет. Однако, не стоит забывать, что налогооблагаемую базу вы можете снизить путем применения вычета в размере подтвержденных расходов на приобретение первоначальных участков. Данная позиция отражена в письме Минфина РФ от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14570. Не стоит также забывать, что доход налогоплательщика будет сравниваться с кадастровой стоимостью участка на 1 января года, в котором произойдет регистрация перехода права, в случае если доход окажется меньше, чем 0,7К, он будет приравнен к 0,7К. Исходя из всего вышесказанного, при продаже возникает НДФЛ, но его можно минимизировать, зная К и применив вычет в размере расходов на приобретение первоначальных участков. В любом случае, при продаже ранее 5 лет, необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

      Срок нахождения в собственности для участка, полученного в результате объединения, будет исчисляться с 2017 г. Налоговый вычет на полную сумму при продаже участка наступит в 2022 году.

      Дмитрий Каредва, спасибо за ссылку на письмо Минфина. Но боюсь, однозначно в пользу налогоплательщика ИФНС его трактовать не будет. Два последних абзаца из этого письма: «Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса).
      Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

      Спасибо. Т.е я смогу вычесть ту сумму которую уплатила по ДКП в 2012г?

      Уплата налога с продажи земельного участка

      Александр

      Я покупаю земельный участок у дяди за 30.000руб.,хотя его кадастровая стоимость более 1мил.руб. В договоре купли продажи будет стоять сумма 30.000руб.

      Вопрос: после продажи земли,ему надо заполнять декларацию для налоговой? Налог будет исчисляется из суммы 30.000 руб. или от кадастровый стоимости?

      Добрый день. Ответ на Ваш вопрос зависит от оснований и даты возникновения права собственности. Ввиду этого ответ будет общим и подходящим для любой ситуации.
      Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
      Х – размер налога;
      У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;
      1 млн. руб. – стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
      13% – ставка налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов
      или
      Х = (У — Z) * 13%, где
      Х – размер налога;
      У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;
      Z – расходы, связанные с получением дохода (если участок дядей был куплен);
      13% – ставка налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов РФ.

      ВАЖНО. Если недвижимое имущество приобретено в собственность после 01.01.2016 и «У» меньше 70% от кадастровой стоимости, то «У» будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.

      Если кадастровая стоимость 1.5мил.руб,от неё берётся 70%? Это 1.05 мил.руб., минус 1 мил.руб.вычета и остаётся 50.000 руб. с которых платим налог 13%? Верно?

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *