Содержание:
Отчетность в Пенсионный фонд: что сдаем в 2020 году
Коротко о нововведениях в отчетности
С 2017 года все права администрирования в части страхового обеспечения трудящихся граждан были переданы в Федеральную налоговую службу. Теперь налоговики не только взимают и контролируют полноту перечислений в соответствующие бюджеты, но и проверяют отчеты.
Отметим, что нововведения коснулись только части СВ (ОПС, ОМС и ВНиМ). Взносы на травматизм (от несчастных случаев и профзаболеваний) все также контролирует Фонд социального страхования. Старый бланк отчетности в Фонд социального страхования изменился, теперь плательщики взносов на травматизм сдают новый 4-ФСС. О том, как правильно заполнить документ, читайте в отдельном материале «Инструкция: заполняем форму 4-ФСС».
Изменения скорректировали и порядок расчетов с бюджетами. Теперь суммы зачисляются на расчетные счета ФНС, и только потом налоговики самостоятельно перегоняют бюджетные средства на соответствующие счета внебюджетных фондов. О том, как правильно заполнять платежки, читайте в статье «Кому теперь платить страховые взносы».
Порядок сдачи отчетности в Пенсионный фонд в 2020 году также изменился. Определим, какие формы придется сдавать страхователям в этом отчетном периоде.
Виды новой отчетности в Пенсионный фонд с 2020 года
Всю информацию, которую придется предоставить в Пенсионный фонд, можно разделить по общему признаку. А именно по отчетному периоду ПФР. Так, бланк классифицируют на:
Также следует отдельно выделить группу сведений, которые предоставляются в ПФ РФ по индивидуальному запросу. Например, когда сотрудник учреждения оформляется на пенсию, то представители внебюджетного фонда вправе запросить отсутствующую информацию.
Состав отчетности ИП в ПФР не отличается от перечня форм для организаций.
Ежемесячная отчетность в Пенсионный фонд
Один раз в месяц в ПФ РФ все юридические лица, а также индивидуальные предприниматели обязаны сдавать СЗВ-М. Отметим, что обязательной форма является не только для тех компаний, в которых имеются наемные сотрудники, форму придется заполнить и тем организациям, в которых числится один учредитель.
Форма заполняется на соответствующем унифицированном бланке, который утвержден Постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. Документ содержит информацию о застрахованных лицах, а именно их Ф.И.О., ИНН и СНИЛС.
Сдавать сведения нужно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Причем если в штате более 24 сотрудников, то новый отчет в ПФР можно сдать только в электронном виде.
Напомним, что за нарушение сроков сдачи отчета в ПФР предусмотрен штраф: 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Так, например, если в компании 20 сотрудников, то за непредоставление информации в срок придется заплатить 10 000 (20 раб. ? 500 руб.).
О том, как сделать отчет в ПФР за 2020 год, читайте подробную инструкцию: «Инструкция по заполнению СЗВ-М».
Ежеквартальная отчетность
Компании, которые исчисляют дополнительные взносы на страховое обеспечение своих работников, должны формировать отдельную отчетную информацию. Так, для данной категории страхователей предусмотрен специальный бланк — ДСВ-3. Бланк, а также и порядок подготовки отчетности в ПФР за 1 кв. 2020 закреплен в Постановлении Правления ПФР от 09.06.2016 № 482п.
Форму ДСВ-3 сдавайте не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В форме указывайте сведения о застрахованных лицах, в пользу которых были зачислены суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии, в соответствии с законом № 56-ФЗ от 30.04.2008. Следовательно, ДСВ-3 — отчет ПФР за 1 квартал 2020 и последующие периоды сдают не все компании.
Ежегодные сведения
С 2020 года страхователи обязаны отчитываться по новым бланкам — СЗВ-СТАЖ. В форме содержится основная информация о трудовом (страховом) стаже наемных работников. Срок предоставления СЗВ-СТАЖ — до 01.03.2020.
Отметим, что СЗВ-СТАЖ в некоторых случаях придется подготовить раньше общепринятого срока. Например, если сотрудник увольняется, то выписку из СЗВ-СТАЖ выдайте ему на руки в день увольнения. Также, если сотрудник оформляется на пенсию, документ придется отправить в ПФ РФ.
О том, как правильно подготовить отчет, мы рассказали в отдельном материале «Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФ: пошаговая инструкция».
Данные по индивидуальному запросу
Довольно часто представители Пенсионного фонда России требуют предоставить сведения в индивидуальном порядке. Такая информация требуется в следующих ситуациях:
Наиболее часто запрашиваемые бланки: СЗВ-К, АДВ-1, АДВ-2 и АДВ-3.
Сведения о ликвидации
Если в расчетном периоде компания или ИП решили прекратить свою деятельность, то в ПФ РФ придется сдать все обязательные формы (СЗВ-М, ДСВ-3 и СЗВ-СТАЖ). Однако для ликвидируемых субъектов утверждены иные сроки. Так, сдать отчетность в ПФР при ликвидации ООО или ИП придется не позднее одного календарного месяца с момента принятия решения о прекращении деятельности либо со дня подачи заявления о ликвидации в ФНС.
Раз в месяц ПФР ждет сведения индивидуального персонифицированного учета по форме СЗВ-М, утв. Постановлением Правления фонда от 01.02.2016 N 83п.
Отчет сдают до 15-го числа месяца, следующего за отчетным, все без исключения работодатели, даже если у них только 1 работник или не выплачивается заработная плата. Алгоритм заполнения формы вы найдете в специальном материале.
Ежеквартальные отчеты
Годовая отчетность
- если работник написал заявление об увольнении в связи с выходом на пенсию, работодатель обязан направить в ПФР форму СЗВ-СТАЖ в течение 3 дней с момента получения обращения работника;
- по запросу чиновников работодатель обязан предоставить информацию о трудовом стаже работника до регистрации в системе пенсионного страхования по форме СЗВ-К, утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 N 2п. Подробнее о заполнении читайте в специальном материале;
- если у ПФР возникнут вопросы относительно сумм уплаченных страховых взносов за период до 1 января 2017 года, компаниям также придется предоставлять запрашиваемые сведения по указанным чиновникам формам.
- в некоторых случаях компаниям необходимо сдавать формы СЗВ-КОРР (когда надо исправить переданные ранее сведения) и СЗВ-ИСХ (при нарушении сроков подачи). Оба отчеты утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2020 N 507п;
- в течение месяца после решения о ликвидации ООО или прекращении деятельности ИП страхователь должен представить в фонд и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ;
- СЗВ-М — содержит только список работников, их ИНН и СНИЛС. СЗВ-М сдают ИП-работодатели и все организации. Если вы — ИП без сотрудников, сдавать отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату, и с ним не заключён договор. Форма СЗВ-М утверждена приказом.
- СЗВ-М — каждый месяц, до 15 числа текущего месяца за истекший
- на бумаге заказным письмом с описью вложения по почте
- СЗВ-Стаж — отчёт о стаже сотрудников. Содержит сведения о каждом вашем работнике по трудовому или гражданско-правовому договору: ФИО работника, даты приёма на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчёта пенсии. Форма отчёта утверждена приказом.
- СЗВ-Стаж — раз в год, до 1 марта текущего года за истекший
- лично на бумаге
- через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись и договор об электронном документообороте с пенсионным фондом.
- СЗВ-М — ежемесячный отчет, срок подачи — по 15-е число каждого отчетного месяца;
- СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет, срок подачи — по 1 марта года, следующего за отчетным.
- обязательного пенсионного страхования;
- обязательного медицинского страхования;
- обязательного социального страхования.
Ответственность за отказ передавать сведения
Ст. 15.33.2 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за отказ страхователя передавать необходимые сведения в Пенсионный фонд. Но оштрафовать на 300-500 рублей по ней могут, только если ранее нарушителя не привлекали к ответственности по тем же обстоятельствам на основании ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ. В этой норме предусмотрен штраф за нарушение сроков сдачи отчетности или неполные сведения на 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица.
Отчетность в ПФР в 2020 году: изменения будут
Чем занимается ПФР
О чем и когда уведомлять
Отчеты в Пенсионный фонд в 2020 году: какие и когда сдавать
С 01.01.2017 в сфере управления страховыми взносами произошла реформа. Платежи на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование принимает Федеральная налоговая служба и ее территориальные инспекции. Обязательные взносы на страхование от несчастных случаев и от профзаболеваний (их еще называют «на травматизм») остались в ведении Фонда соцстрахования.
Пенсионному фонду не доверили собирать деньги ни по одному из обязательных платежей, но структура по-прежнему администрирует взносы на страховую пенсию, которые уплачивают лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, а также дополнительные платежи на накопительную пенсию.
Еще одна обязанность — устанавливать право на пенсию, в том числе досрочную, рассчитывать суммы пенсии каждому заявителю, контролировать своевременность расчетов с пенсионерами.
Такая реформа изменила отчетность в фонды. Теперь о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхования нужно отчитываться налоговикам. А ФСС контролирует своевременность уплаты и правильность расчетов сумм на травматизм. Соответственно, отчетность в Пенсионный фонд в 2020 году касается добровольных платежей на пенсионное страхование и на накопительную пенсию, а также персонифицированного учета. Некоторые из них компании должны сдавать ежемесячно, другие – ежеквартально. Есть еще внеплановые отчеты в пенсионный фонд в 2020 году, которые работодатели направляют при наступлении конкретных событий. Но обо всем по порядку.
Ежемесячная отчетность
Если компания платит допвзносы на накопительную часть пенсии, они обязаны отчитываться о перечисленных суммах по форме ДСВ-3, утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 09.06.2016 N 482п. Сдавать ее следует до 20-ого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Чиновники собирают еще информацию о стаже застрахованных лиц. Сведения следует передавать ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным, по форме СЗВ-СТАЖ, утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2020 N 507п. Особенности ее отправки и заполнения, в том числе, если сдает отчетность ИП в ПФР, читайте в отдельной статье. Обязательным приложением к СЗВ-СТАЖ является форма ОДВ-1. О ней мы рассказывали подробно здесь.
Внеплановые отчеты
Законом предусмотрены ситуации, когда компания должна направить необходимые сведения в определенные сроки после какого-то события. Перечень таких ситуаций следующий:
Как отчитываться перед ПФР
Сдача отчетности в Пенсионный фонд может быть «ручной» или «автоматизированной». В первом случае предприниматель или уполномоченное лицо готовит все документы в бумажном виде и направляет их лично либо по почте в территориальное отделение фонда, где был зарегистрирован в качестве страхователя. Однако для такого варианта есть ограничения: сдавать сведения на бумаге позволено только тем страхователям, у кого трудятся менее 25 человек.
Автоматизированная отчетность доступна всем, независимо от количества работников или других характеристик. Для этого можно заключить договор с оператором электронного документооборота либо сдавать нужные данные через личный кабинет на сайте ПФР. Отметим, что при отправке требуемых законом документов в электронной форме понадобится электронная цифровая подпись.
В правительстве пока не обсуждают расширения или сокращения полномочий ПФР. Но назревает реформа в кадровом документообороте, в частности, планируется отменить трудовые книжки на бумажном носителе и перевести все в «цифру». Если инициативу Минтруда примут быстро, то может появиться новая отчетность в ПФР с 2020 года. Работодателям предстоит отчитываться обо всех заключенных и расторгнутых трудовых договорах, переводах работников на другие должности и в другие регионы. Не исключено, что расширится форма СЗВ-СТАЖ или ее надо будет подавать чаще.
Отчётность в ПФР за сотрудников в 2020 году
Что сдавать
Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний
Эльба — бухгалтерия, с которой справится любой. Сервис подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы — а потом сам сформирует отчётность.
Если срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.
Если не вовремя сдать любой из этих отчётов, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться. За двух работников штраф составит 1 000 рублей, за трёх — 1 500 рублей.
Готовьте отчёты СЗВ-М и СЗВ-Стаж в Эльбе и отправляйте их через интернет. Вам достаточно указать данные о сотрудниках — остальное Эльба сделает сама.
Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников
Отчётность в ПФР за сотрудников в 2020 году
ИП с сотрудниками по трудовому или гражданско-правовому договору и все ООО отчитываются в пенсионный фонд.
Сроки сдачи отчетности
Как сдавать
Что если не сдавать
А Эльба поможет?
Отчетность в ПФР для юрлиц и ИП в 2020 году
Отчетность в ПФР сдают юрлица и ИП — работодатели. Ежегодно содержание отчетов актуализируется, добавляются новые формы и упраздняются прежние. Далее в статье расскажем о действующих в 2020 году отчетах в ПФР, сроках их представления и возможных санкциях.
Отчетность в Пенсионный фонд в 2020 году
Принципиальных изменений в перечне отчетов, которые работодатели должны сдавать в 2020 году в Пенсионный фонд России, не произошло. Он по-прежнему включает две обязательные формы:
К указанным документам добавляется форма СЗВ-КОРР, которая заполняется в случае обнаружения ошибок в отчетности за предыдущие периоды, и СЗВ-ИСХ — представляется, если работодатель до 2017 года не сдавал персонифицированную отчетность на работников.
Кроме того, если работодатель увеличивает будущую пенсию сотрудников, перечисляя дополнительные страховые взносы, он ежеквартально должен сдавать в ПФР форму ДСВ-3. Отчет представляется по 20-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
В декабре прошлого года перечисленные выше бланки были актуализированы. С 2020 года отчетность принимается Пенсионным фондом Российской Федерации только по новым формам.
Каждый отчет в ПФР составляется в бумажном или электронном виде, что определяется количеством наемных работников. При штатной численности от 25 человек электронный формат отчета обязателен.
Новые отчеты в ПФР на 2020 год законодатели не вводили, но в 2020 году анонсировали документ, который будет дополнять сведения о стаже, должности и переводах сотрудниках. Предполагается, что новый бланк упростит переход на электронные трудовые книжки.
Единственное нововведение для юрлиц и ИП — работодателей — отчет с информацией о сотрудниках предпенсионного возраста. Но сдается отчет по предпенсионерам не в Пенсионный фонд, а в Роструд.
Сдайте отчётность в ПФР и другие контролирующие органы через Контур.Экстерн. 3 месяца бесплатно!
Письмом от 25.07.2020 № 858-ПР Роструд поручил службам занятости по ходу проведения пенсионной реформы собирать сведения о предпенсионерах и с 1 октября 2020 года раз в квартал подавать их в Роструд. Для этого службы занятости запрашивают у работодателей информацию о работающих предпенсионерах — мужчинах 1959 г. р. и женщинах 1964 г. р.
Сроки сдачи и форма отчета для центров занятости приведены в письме Роструда. Формат и порядок сбора сведений у работодателей не регламентированы.
Подачу отчета по работникам предпенсионного возраста нельзя назвать новой обязанностью работодателей — это добровольная помощь центрам занятости, поэтому за непредставление запрашиваемой информации санкций не последует.
Ежемесячная отчетность в ПФР по форме СЗВ-М
По Постановлению Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п бланк СЗВ-М предназначен для отражения сведений о застрахованных лицах — работниках компаний и ИП.
Работодатели ежемесячно до 15-го числа сдают отчет СЗВ-М в Пенсионный фонд России.
Порядок заполнения отчета предусматривает отражение всех сотрудников организаций и ИП: фактически работающих, отсутствующих по болезни, находящихся в отпуске и т.п.
Важно отметить, что в СЗВ-М включается информация о работающих как по трудовому договору, так и по ГПД.
В 2020 году вводить новую форму СЗВ-М законодатели не планируют, отчет сдается на бланке, утвержденном в декабре прошлого года.
Тарифы и КБК на 2020 год по взносам
Страховые взносы — это специальные отчисления, которые делают работодатели с зарплаты и прочих доходов сотрудников для обеспечения:
Начисленные страховые взносы платятся во внебюджетный фонд или в ФНС.
Ставки и сроки уплаты по страховым взносам в 2020 году установлены гл. 34 НК РФ.
Напоминаем, что с 2017 года страховые взносы перечисляются не в Пенсионный фонд, а в налоговую службу. Актуальную для работодателей в 2020 году таблицу со ставками страховых взносов найдете ниже.
Для индивидуальных предпринимателей НК РФ установлены фиксированные обязательные платежи: 29 354 руб. пенсионные и 6 884 руб. медицинские.
| Тип взносов | Облагаемая база | Ставка, % |
|---|---|---|
| ОПС | До 1 150 000 руб. | 22 |
| Более 1 150 000 руб. | 10 | |
| Дополнительные взносы в ПФР | Полная сумма выплат | 0–10 |
| ОМС | Полная сумма выплат | 5,1 |
| ВНиМ | До 865 000 руб. | 2,9 |
| Более 865 000 руб. | Не начисляются | |
| НСиПЗ | Полная сумма выплат | 0,2–8,5 |
Для перечисления взносов работодатели используют специальные коды — КБК. Чтобы не спутать применявшиеся до 2017 года юридическими лицами КБК для ПФР с КБК на 2020 год для ФНС, используйте таблицу ниже, в которой мы собрали актуальные в этом году коды.
| Страховые взносы для работодателей | |
|---|---|
| Взнос | КБК |
| ОПС | 18210202010061010160 |
| ОМС | 18210202101081013160 |
| ВНиМ | 18210202090071010160 |
| НСиПЗ | 39310202050071000160 |
| Страховые взносы для ИП «за себя» | |
| Взнос | КБК |
| ОПС | 18210202140061110160 |
| ОМС | 18210202103081013160 |
Штрафы за несданную отчетность и неуплаченные страховые взносы на 2020 год
Чтобы избежать пеней, штрафов, а в худшем случае и уголовного наказания, рекомендуем вовремя сдавать отчеты и платить страховые взносы.
За не сданную в Пенсионный фонд отчетность работодатель заплатит штраф по ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ — по 500 руб. за сотрудника. Даже если в компании работает только учредитель, да и тот не оформлен по ТК РФ, все равно нужно подать в ПФР отчет с данными на учредителя.
Нарушение правил учета пенсионных взносов обернется для организации и индивидуального предпринимателя штрафом по ст. 15.33.2 КоАП — от 300 до 500 руб.
Для организаций и ИП ответственность по неуплате страховых взносов выражена пеней и штрафами. Пеня рассчитывается из 1/300 или 1/150 ставки рефинансирования в зависимости от времени просрочки. Штраф определяется как процент от суммы неуплаты — 20 или 40 % — и зависит от умысла.
Кроме того, за неплатежи по страховым взносам предусмотрена уголовная ответственность — ст. 198 и 199 УК РФ регламентируют штраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб., а также лишение свободы до 3 лет.
Штрафы для ИП за неуплату пенсионных взносов «за себя» установлены в том же размере.
Напомним, что в 2020 году для уплаты штрафа реквизиты Пенсионного фонда не понадобятся. Пени и штрафы в ПФР с 2017 года перечисляются по месту регистрации в налоговую службу.
Отчетность в ПФР в 2020 году
С 2017 года администрированием страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ занимаются налоговики. Однако это не означает, что с тех пор никакую отчетность в ПФР вообще представлять не нужно.
Какую отчетность подавать в ПФР в 2020 году
Сведения персонифицированного учета нужно подавать как в ИФНС, так и в ПФР. Разобраться с тем, куда какую отчетность сдавать, поможет наша таблица: