Содержание:
Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году
В данной статье вы найдете перечень отчетности, которую предстоит сдать в 2020 году. В рамках статьи мы не будем рассматривать отчетность организаций, которую они составляют в силу специфики своей деятельности (сельское хозяйство, производство алкоголя и т. п.).
Специалисты многих компаний и ИП смогут найти данные по своей отчетности и на основании указанных сроков составить график платежей по налогам. Таким образом, можно заблаговременно рассчитать примерные затраты по налогам, проанализировав данные предыдущего года. Естественно, это правило не сработает, если в новом году фирма планирует увеличить обороты или сменить направление деятельности.
Режим налогообложения, действующий на предприятии, диктует состав и сроки отчетности.
Бухгалтеру, работающему с ОСН, нужно хорошо разбираться в различных налогах, ведь ему предстоит сдавать широкий спектр отчетов, в том числе:
1. Налоговые декларации по:
2. Отчетность во внебюджетные фонды:
3. Прочая отчетность в ФНС:
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Декларация по НДС
По НДС отчитываются поквартально (ст. 174 НК РФ). К этому виду декларации нужно относиться очень внимательно, ведь любую неточность ФНС легко обнаружит. С особой бдительностью следует заносить данные по всем счетам-фактурам, чтобы в дальнейшем не пришлось сдавать уточненки.
В 2020 году налогоплательщик выполнит требования закона, если сдаст декларацию по НДС в прописанные законодателем сроки:
за IV квартал 2020 года — до 25 января;
за I квартал 2020 года — до 25 апреля;
за II квартал 2020 года — до 25 июля;
за III квартал 2020 года — до 25 октября.
В 2020 году отчетность по НДС всегда выпадает на рабочие дни, поэтому сроки никуда не сдвигаются.
Большая часть российского бизнеса отчитывается по НДС электронно. Только определенные категории плательщиков НДС могут сдать декларацию в распечатанном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Не все знают, что квартальный НДС можно перечислять в бюджет одинаковыми суммами в течение трех месяцев, идущих за отчетным кварталом. Перевести налог на счет ФНС нужно успеть до 25-го числа каждого из месяцев. Так, налог за II квартал 2017 года заплатить придется до 25.07.2017, 25.08.2017, 25.09.2017.
Существуют компании, которые, помимо декларации, также отправляют в инспекцию журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выполнить отправку следует до 20-го числа месяца, наступающего за истекшим налоговым периодом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). Журнал сдается исключительно в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль
В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года бюджет ФНС пополняет налог за вычетом перечисленных авансов (ст. 287 НК РФ). Если компания получит убыток, платить налог не придется.
В 2020 году сроки для подачи декларации не изменились:
Если средний квартальный доход налогоплательщика более 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы придется каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).
Декларацию по налогу на прибыль некоторые компании сдают в бумажном виде, но такое право они утратят, как только среднесписочная численность трудящихся станет выше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП вместо декларации по налогу на прибыль сдают 3-НДФЛ. За 2020 год отчитаться нужно до 30.04.2020.
Сведения о среднесписочной численности работников
По окончании года компании и ИП отчитываются о средней численности в ФНС. Форма заполняется очень легко и состоит из одного листа.
Крайний срок для подачи сведений — 21.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Компании, которые начнут свою деятельность (зарегистрируются) в 2020 году, также должны будут сдать сведения о численности до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации. Например, если компания будет создана 09.04.2020, сдать сведения потребуется не позднее 20.05.2020.
Форма 4-ФСС
С 2017 года форма сдается только по взносам на страхование от несчастных случаев. Сдают все компании и ИП с сотрудниками.
Подтверждение основного вида деятельности
Страхователи могут работать по разным направлениям деятельности. Ежегодно компании определяют вид деятельности, имеющей наибольший удельный вес. Эти данные собираются в специальную таблицу и сдаются в ФСС (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55). ИП данные не представляют.
До 15.04.2020 все компании должны представить комплект из трех составляющих: заявление с указанием одного ведущего вида деятельности и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (с подробным расчетом), а также копию пояснительной записки к балансу за 2020 год (записку не сдают субъекты малого бизнеса).
Расчет по страховым взносам
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ
Сдавать форму нужно до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). То есть январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2020 и т.д..
СЗВ-СТАЖ за 2020 год нужно сдать до 01.03.2020.
Декларация по налогу на имущество организаций
Все компании — собственники имущества признаются плательщиками соответствующего налога. С 2020 года налог на движимое имущество отменен.
Субъекты РФ определяют порядок и сроки перечисления налога и авансовых платежей (ст. 383 НК РФ). Также по решению субъекта РФ компании могут быть освобождены от сдачи промежуточных налоговых расчетов. Однако за год следует отчитываться всем без исключений.
За январь — март, январь — июнь и январь — сентябрь подаются налоговые расчеты, а по итогам года — декларация. Имейте в виду, что субъекты РФ могут отменить промежуточные расчеты, тем временем годовую декларацию предстоит сдать всем предприятиям, на балансе которых числятся основные средства (ст. 379 НК РФ).
Имущественную декларацию за 2020 год нужно представить до 01.04.2020 (ст. 386 НК РФ).
Сроки для налоговых расчетов:
Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП платят налог на имущество, но декларации по нему не сдают.
Декларация по транспортному налогу
Налог на транспорт затрагивает компании, у которых есть поставленные на учет в ГИБДД транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Соответственно, эти же организации единожды в год сдают декларацию.
За 2020 год нужно успеть отчитаться до 01.02.2020 (ст. 363.1 НК РФ).
Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (ст. 363 НК РФ).
Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП не сдают декларацию по транспортному налогу.
Декларация по земельному налогу
Если в собственности компании есть земля, которая по всем правилам относится к объектам налогообложения, нужно отчитываться по земельному налогу (ст. 388 НК РФ).
Декларацию за 2020 год нужно успеть подать до 01.02.2020 (ст. 398 НК РФ).
Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Отчетность о доходах физ.лиц
Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):
Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.
Кроме того, за 2020 год не забудьте сдать справку 2-НДФЛ до 01.04.2020.
Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 25 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 25, отчетность направляется исключительно в электронном виде.
Бухгалтерская отчетность
О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности. По экземпляру такой отчетности от плательщиков ждут ФНС и Росстат.
В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели.
За 2020 год нужно сдать отчетность до 01.04.2020 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ , п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ).
Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче. А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2020 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.
Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Попробовать
Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения.
Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше для общего режима.
Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.
Чтобы соблюсти сроки, за 2020 год отправить налог на банковский счет инспекции и декларировать свою деятельность компаниям надо до 01.04.2020 (ст. 346.23 НК РФ), а ИП до 30.04.2020.
Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):
Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Прочие налоги платятся на общих основаниях.
Помимо стандартных отчетов (смотрите перечень в примере про ОСНО), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:
Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).
Компании с работниками вынуждены сдавать существенную часть отчетов. Чтобы не пропустить установленные даты, пользуйтесь нашим календарем. Своевременная подача отчетов и перечисление налогов в положенные сроки помогут вам избежать не только пеней и штрафов, но и нежелательной блокировки счета в банке.
Отчеты за 4 квартал 2020 года — сроки сдачи
Итоги 4-го квартала: новые бланки, отчетные сроки и платежи
С четвертым кварталом закончится и год. Поэтому по окончании 4 квартала 2020 нам придется сдавать как квартальные, так и годовые отчеты. Среди них есть новые, в том числе изменившиеся существенно. Вот почему мы предлагаем вам составить план отчетной кампании и познакомиться с нововведениями уже сейчас.
В этой статье вы увидите удобные таблицы со сроками сдачи отчетности по году и по 4-му кварталу. Обратите внимание на наши пометки — мы обозначили формы, которые уже изменились или вскоре могут это сделать.
А здесь по каждой отчетной дате вы найдете ссылку на материал с соответствующим бланком.
Подробнее про налоги с квартальной отчетностью написано тут.
А в этой статье мы рассказали все о том, когда налоги за 4 квартал нужно уплатить.
Кто и как рассчитывает в 4-м квартале авансовые платежи, вы можете узнать здесь.
И, конечно, не забывайте про наш Календарь бухгалтера, который расскажет вам все об отчетных и платежных датах за 2020 год.
А дальше мы подскажем, где найти комментарии наших экспертов по видам отчетности:
Отчетность и платежи общережимников
Те, кто применяет традиционную систему налогообложения, уплачивают и отчитываются:
Декларация по НДС за 4 квартал 2020
Первый по сроку сдачи отчет для общережимников, как организаций, так и ИП, — декларация по НДС. Срок сдачи отчета — 25 января. Это пятница, значит, никаких переносов. По этот день включительно налоговики будут ждать от вас не только декларацию, но первую треть платежа по НДС. А кому-то нужно уплатить налог полностью.
Помочь с составлением декларации и уплатой налога вам должны наши статьи:
Также предлагаем скачать наш чек-лист по НДС-декларации за 4 квартал.
Декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2020
Про нее точнее говорить, что она не за квартал, а за весь 2020 год, ведь налог на прибыль считают нарастающим итогом с января по декабрь.
Отчетный срок для годовой формы по прибыли — 28 марта 2020. Он также не сдвигается, так как в этом году попадает на рабочий день.
Подробнее про отчетный срок, а также о сроке, когда нужно расплатиться с бюджетом, узнайте из этой статьи.
Узнать, изменилась ли форма декларации и скачать бланк, вы можете здесь.
См. также:
Чек-лист по заполнению декларации по налогу на прибыль за 2020 год можно скачать здесь.
3-НДФЛ за 2020 год
Начнем сразу с главного — 3-НДФЛ за 2020 год сдается по новой форме.
Скачать бланк вы можете здесь.
От прежней своей вариации форма отличается довольно существенно. Поэтому рекомендуем вам перед составлением отчета заглянуть в нашу рубрику «Декларация (НДФЛ)» и посмотреть новые материалы по заполнению этого отчета.
А все о сроках сдачи, как для ИП, так и для обычных физлиц в разных ситуациях, вы узнаете из этой статьи.
Единая упрощенная декларация за 4 квартал 2020
Единая упрощенная декларация — ЕУД может выступать в качестве альтернативы декларациям по НДС и прибыли. Только не пропустите срок ее сдачи, он наступает раньше, чем по НДС и прибыли — 21.01.2020. Это хороший вариант вместо нулевок, но воспользоваться им могут не все. Ведь для этого должны соблюдаться определенные условия.
Что за условия, как заполнить и сдать ЕУД, читайте в этой статье. Здесь же есть заполненный образец за 2020 год.
Какие отчеты сдают и что платят спецрежимники?
К спецрежимам у нас относятся:
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020
На этот раз — без вариантов: декларацию по ЕНВД нужно сдать по новой форме из приказа ФНС от 26.06.2020 № ММВ-7-3/[email protected]
Бланк можно скачать здесь.
Срок сдачи отчета — 21.01.2020. Срок платежа по декларации — 25.01.2020.
А порядок и пример заполнения декларации на новом бланке вы найдете здесь.
Скачайте также наш чек-лист по декларации по ЕНВД за 4 квартал.
Декларация по УСН за 2020 год
За год упрощенцы отчитываются на общих основаниях. Вот только отчетные сроки разнятся: для организаций установлен один срок, для ИП другой.
А посмотреть и скачать образец заполнения «упрощенной» декларации можно в этой статье.
Что касается сроков внесения платежа по итогам года, то они совпадают со сроками сдачи отчетности.
Подробнее про сроки уплаты налога при УСН за 4 квартал мы рассказали здесь.
См. также статьи:
Чек-лист по заполнению декларации по УСН можно скачать здесь.
Декларация по ЕСХН за 2020 год
Следующий специальный налоговый режим — единый сельхозналог. По нему тоже нужно будет отчитаться за истекший год. В какие сроки надо сдать декларацию? Когда следует уплатить налог в бюджет? Где найти пример расчета ЕСХН за год.
Ответы на эти и некоторые другие вопросы ищите в этой статье.
ПСН за 4 квартал 2020
ПСН собственной отчетности по спецрежиму не предусматривает.
Но и совсем без отчетности не обходится.
О том, какая отчетность есть у ИП на ПСН, подробно рассказывает эта статья.
Отчетность по персоналу
Отчетность по персоналу и зарплате — это отчетность всех работодателей, независимо от того, фирма это или ИП, и какой налоговый режим они применяют. Смотрите, какие отчеты по работникам и куда нужно сдать по итогам 2020 года.
СЗВ-М за 4 квартал 2020 г. и другие формы в ПФР
Форму СЗВ-М мы сдаем ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Соответственно, за месяцы 4-го квартала нужно отчитаться трижды:
Подробнее об этой отчетности читайте здесь.
Помимо ежемесячной отчетности в ПФР сдается годовая форма СЗВ-СТАЖ, а в комплекте с ней форма ОДВ-1.
О том, когда их нужно сдать и как заполнить, читайте в статье «Как заполнить форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год для сдачи в 2020-м?».
4-ФСС за 2020 год
Следом за СЗВ-М подойдут сроки сдачи 4-ФСС. Как мы помним, они разнятся в зависимости от способа представления: это 20-е число месяца следующего за отчетным периодом — для сдачи на бумаге и 25-е число — для электронной отправки расчета. Способ же сдачи зависит от прошлогодней средней численности персонала.
Все о расчете 4-ФСС за 2020 год вы узнаете из наших статей:
Чек-лист по 4-ФСС за 2020 год можно скачать здесь.
Сведения о численности
Параллельно с бумажным 4-ФСС, то есть не позднее 21.01.2020, нужно сдать отчет о среднесписочной численности. Но уже в налоговую. Это форма из приказа ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/[email protected]
Порядок и примеры расчета ССЧ ищите здесь.
ЕРСВ за 4 квартал 2020 года
Следом за сведениями о ССЧ в ИФНС по итогам 4-го квартала, а точнее за весь 2020 год нужно будет сдать единый расчет по страховым взносам от ВНиМ, на ОПС и на ОМС. Не пропустите срок сдачи — 30.01.2020.
Подробнее о сроках сдачи ЕРСВ читайте здесь.
Комментарии по заполнению расчета вы найдете в этой статье.
В ней же вы обнаружите расчет по страховым взносам 2020 — пример заполнения.
Ответ на вопрос: «Сдается ли расчет по страховым взносам-2020 нулевой?», если он у вас возникнет, вы получите здесь.
А здесь вы можете скачать наш чек-лист по заполнению ЕРСВ за 2020 год.
6-НДФЛ за 2020 год
Еще один сводный отчет по зарплате для налоговой — форма 6-НДФЛ. Срок сдачи по итогу 2020 года — 01.04.2020.
Подробнее о сроках см. здесь.
Порядок заполнения и проверки расчета подробно описан в этой статье.
Пример заполнения за 4 квартал вы можете посмотреть и скачать здесь.
А здесь вы найдете чек-лист по заполнению 6-НДФЛ за 2020 год.
Отчет уже не новый, но все также вызывает вопросы бухгалтеров. Поэтому рекомендуем вам заглядывать в нашу рубрику «Расчет 6-НДФЛ». Там много новых материалов по этой форме.
2-НДФЛ: два новых бланка и два срока сдачи
Это уже отчет по персональным доходам работников. И да, справку 2-НДФЛ за 2020 год нужно подавать в налоговую на новом бланке. К тому же отдельная форма предусмотрена для выдачи этого документа работнику.
Скачать оба бланка и образец заполнения можно здесь.
Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году:
За подробными комментариями по заполнению и сдаче формы от экспертов и налоговиков обращайтесь в нашу рубрику «Справка 2-НДФЛ».
Чек-лист по справке 2-НДФЛ здесь.
Имущественные и прочие налоги
Эта группа отчетности является специфической, она попадет в ваш годовой отчетный комплект, только если вы являетесь плательщиком соответствующего налога, сбора.
К таким платежам, в частности, относятся:
Декларация по налогу на имущество за 4 квартал 2020
Начиная с отчетности за 1-й квартал 2020 года формы отчетности по налогу на имущество поменяются. Будут и некоторые изменения в порядке расчета налога.
Подробнее об этом читайте здесь.
Но за 2020 год декларация пока еще сдается по привычной форме — в срок до 1 апреля 2020.
А о порядке и сроках уплаты налога за 4 квартал вы можете подробно прочесть здесь.
См. также:
И напоминаем, что в некоторых случаях этот налог платят и отчитываются по нему в том числе вмененщики и упрощенцы.
Чек-лист по налогу на имущество за 2020 год можно найти здесь.
Транспортный налог за 4 квартал 2020
С 2020 года в транспортном налоге тоже будут изменения — отменят вычет на большегрузы. Поэтому их владельцы будут полностью оплачивать и налог, и плату в систему «Платон». Вероятно, вскоре соответствующим образом подправят и декларацию.
Но отчет за 2020 год мы сдаем еще со строчками для вычета. Срок сдачи — 1 февраля.
Как заполнить декларацию, см. в этой статье.
Здесь вы можете скачать чек-лист по заполнению декларации за 2020 год.
Как рассчитать налог за 4 квартал, в какие сроки уплатить его в бюджет, мы рассказали здесь.
А заполнить платежное поручение для уплаты транспортного налога за 2020 год вам поможет эта статья.
Земельный налог за 4 квартал 2020
Еще один налог, отчитаться по которому нужно к 1 февраля, — земельный. И, кстати, в 2020 году он тоже претерпит некоторые изменения.
Как его рассчитать за 2020 год и когда уплатить, вы можете узнать здесь.
Помощь в заполнении декларации вы найдете в этой статье. Декларация, кстати, сдается на новом бланке.
Правильно ее заполнить вам поможет наш чек-лист, скайчайте его и установите себе на рабочий стол.
А если вам понадобятся КБК для внесения платежа, ищите их тут.
Cроки сдачи отчетности в 2020 году
Календарь сдачи отчетности в 2020 году вы найдете в отдельной консультации.
Пропуск срока представления отчетности грозит не только штрафом , но и в некоторых случаях блокировкой банковских счетов. Поэтому важно подавать отчетность своевременно (п. 1 ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст.17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) . В этом вам поможет наш календарь сдачи отчетности в 2020 году.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году вы найдете в отдельном материале.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году: налоговая отчетность
Приведем сроки сдачи основной отчетности, подаваемой в ИФНС.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ИФНС |
|---|---|---|
| Справки 2-НДФЛ | За 2020 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2020 |
| За 2020 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 01.04.2020 | |
| За 2020 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 02.03.2020 | |
| За 2020 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 01.04.2020 | |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 01.04.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 31.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 31.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 01.04.2020 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2020 год | Не позднее 30.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 30.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 30.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 30.01.2020 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 28.03.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 29.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 29.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 28.03.2020 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 28.03.2020 |
| За январь 2020 года | Не позднее 28.02.2020 | |
| За январь – февраль 2020 года | Не позднее 28.03.2020 | |
| За январь – март 2020 года | Не позднее 29.04.2020 | |
| За январь – апрель 2020 года | Не позднее 28.05.2020 | |
| За январь – май 2020 года | Не позднее 28.06.2020 | |
| За январь – июнь 2020 года | Не позднее 29.07.2020 | |
| За январь – июль 2020 года | Не позднее 28.08.2020 | |
| За январь – август 2020 года | Не позднее 30.09.2020 | |
| За январь – сентябрь 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
| За январь – октябрь 2020 года | Не позднее 28.11.2020 | |
| За январь – ноябрь 2020 года | Не позднее 30.12.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 30.03.2020 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 25.04.2020 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 25.07.2020 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 25.10.2020 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 27.01.2020 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2020 года | Не позднее 21.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2020 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 22.07.2020 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 21.10.2020 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2020 год (представляют организации) | Не позднее 01.04.2020 |
| За 2020 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2020 | |
| За 2020 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2020 | |
| За 2020 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2020 | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2020 год | Не позднее 21.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2020 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 22.07.2020 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 21.10.2020 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2020 год | Не позднее 01.04.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 31.03.2020 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2020 год | Не позднее 01.04.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 30.03.2020 | |
| Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2020 |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 30.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 30.10.2020 | |
| Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2020 год | Не позднее 01.02.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 03.02.2020 | |
| Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2020 год | Не позднее 01.02.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 03.02.2020 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2020 год | Не позднее 21.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 22.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 21.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2020 год | Не позднее 30.04.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 30.04.2020 |
Сроки представления специфической отчетности, например такой, как декларация по водному налогу или по НДПИ, вы найдете в нашем Календаре бухгалтера.
Календарь отчетности на 2020 год: сроки сдачи отчетности в ПФР
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2020 |
| За январь 2020 года | Не позднее 15.02.2020 | |
| За февраль 2020 года | Не позднее 15.03.2020 | |
| За март 2020 года | Не позднее 15.04.2020 | |
| За апрель 2020 года | Не позднее 15.05.2020 | |
| За май 2020 года | Не позднее 17.06.2020 | |
| За июнь 2020 года | Не позднее 15.07.2020 | |
| За июль 2020 года | Не позднее 15.08.2020 | |
| За август 2020 года | Не позднее 16.09.2020 | |
| За сентябрь 2020 года | Не позднее 15.10.2020 | |
| За октябрь 2020 года | Не позднее 15.11.2020 | |
| За ноябрь 2020 года | Не позднее 16.12.2020 | |
| За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2020 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 02.03.2020 | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2020 |
| За 2020 год | Не позднее 02.03.2020 |
Срок сдачи отчетности в ФСС
Срок представления 4-ФСС зависит от способа подачи Расчета (на бумаге или в электронном виде):
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | Не позднее 21.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 22.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 21.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 20.01.2020 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | Не позднее 25.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 25.04.2020 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 25.07.2020 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 25.10.2020 | |
| За 2020 год | Не позднее 27.01.2020 |
Кроме того, работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности:
Сдача бухгалтерской отчетности в 2020 году: сроки
Все организации должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2020 год не позднее 01.04.2020.
Кстати, с отчетности за 2020 год практически для всех организаций отменяется обязанность по представлению бухгалтерских форм в Росстат – сдавать бухгалтерскую отчетность нужно будет только в налоговую инспекцию (Федеральный закон от 28.11.2020 № 444-ФЗ). Правда, делать это нужно будет в электронном виде. Однако организации, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, отчетность за 2020 год могут подать еще на бумаге.
Представить бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо не позднее 31.03.2020.
Экологическая отчетность в 2020 году
Организации и ИП, ведущие деятельность на объектах I, II и III категорий, должны представить Отчет об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минприроды от 28.02.2020 № 74):
Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2020 году
В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.
Какие виды отчетности сдаем
Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.
| Контролирующий орган | Отчетность |
|---|---|
| Федеральная налоговая служба | Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность. |
| Пенсионный фонд России | СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД. |
| Фонд социального страхования | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
| Служба статистики (Росстат) | Отчеты по запросу |
По сравнению с 2020 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году
| Отчетность | Срок и периодичность подачи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Декларация по НДС | Декларация сдается ежеквартально:
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца. Форма подачи — электронная. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Декларация по налогу на прибыль | Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.
Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно. Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода. Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Среднесписочная численность работников | Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4-ФСС | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подтверждение основного вида деятельности | Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Единый расчет по страховым | Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налог на имущество ООО | Декларация сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:
Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Транспортный налог | Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Земельный налог | Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчетности по НДФЛ | По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году
Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году
Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Декларация по НДС | Вмененщики освобождены от уплаты | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Декларация по налогу на прибыль | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налог на имущество ООО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Среднесписочная численность работников | Аналогично ООО на ОСНО и УСН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4-ФСС | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подтверждаем основной вид деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Единый расчет по страхвзносам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Транспортный налог | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Земельный налог | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Водный налог | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчетности по НДФЛ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бухотчетность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| СЗВ-М | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| СЗВ-Стаж |
Сроки отчетности для ИП в 2020 году
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларации по НДФЛ | 3-НДФЛ подается по итогам 2020 года в срок до 30 апреля 2020 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход. |
| Декларация по НДС | Аналогично ООО на ОСНО |
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по УСН | Срок подачи и оплаты за 2020 год — до 30-го апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:
Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная. |
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по ЕНВД | Аналогично ООО на ЕНВД |
Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Сроки сдачи отчетности 2020
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.