Образец заполнения декларации в налоговую на возврат налога

Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России, или же через Личный кабинет. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/[email protected]) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке о доходах и суммах налога физического лица (мы привыкли ее называть » 2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.

А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения. Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Так как заполнять декларацию удобнее и проще всего через Личный кабинет или же при помощи программы, то мы не будем приводить образец заполнения 3-НДФЛ вручную.

Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты

О том, кому и в каких случаях можно вернуть деньги, уже ушедшие в бюджет (это и означает получить вычет), мы писали в статье — посмотрите таблицу. Здесь же разберемся, как заполнить необходимую для возврата налога декларацию.

Приказ ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] внес изменения в порядок заполнения декларации 3-НДФЛ. Форма ее тоже претерпела изменения. Однако вступают в силу эти новшества только с 01.01.2020.

Бланк 3-НДФЛ для налогового вычета скачать можно в старом виде в конце статьи. Это касается тех, кто не успел вернуть часть уплаченного подоходного налога. Со следующего же года эта форма декларации будет недействительной.

Что изменилось

Собственно, ФНС не впервые меняет бланк декларации. Так, в минувшем году Приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] ведомство ввело форму налоговой декларации на 20 листов, хотя в предыдущие годы их было 19. Сейчас орган, напротив, решил сократить число страниц. Теперь их 13. Экономия достигнута за счет объединения в одно приложение страниц по трем вычетам.

  • два раздела (сведения о сумме налога и расчет налоговой базы);
  • три приложения, касающиеся разных источников доходов;
  • одно — для учета необлагаемых налогом доходов;
  • приложение для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов;
  • два приложения для расчета имущественных НВ по разным категориям расходов;
  • приложение для расчета расходов и НВ по операциям с инвестициями, ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
  • два расчета к отдельным приложениям.
  • Соответственно, в скором времени стоит ждать и обновленную версию программы «Декларация» на сайте ФНС.

    Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета 2020

    Форма изменилась, но возможность вернуть часть средств, уплаченных в бюджет, осталась. Теперь три группы вычетов сгруппированы. И отражать в декларации их нужно по-новому. Рассмотрим подробнее, как они распределены в Приложении 5:

  • Строки 010-080 содержат сведения о стандартных НВ.
  • В строки 090-120 нужно внести социальные НВ из сумм пожертвований, платы за обучение детей и расходов по дорогостоящему лечению.
  • Строки 130-190 предназначены для социальных НВ, рассчитанных из сумм по прочим возможным основаниям.
  • В строке 200 суммируют стандартные и социальные НВ.
  • Строки 210 и 220 отведены под данные об инвестиционных НВ.
  • Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет более объемно. Информация распределена между двумя приложениями — шестым и седьмым.

    Чем отличаются приложения 6 и 7

    В шестом рассматривают вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Оно содержит восемь возможных расчетов, в зависимости от источника и способа получения прибыли (например, от продажи имущества или при ликвидации организации, им владевшей, жилой или иной недвижимости и т. д.).

    Седьмой детализирует НВ по расходам на новое строительство или покупку недвижимости. Здесь нужно заполнить сведения об объекте, внести даты приема-передачи и регистрации в собственность и долю в праве. На этой же странице приводят уплаченные проценты по ипотеке, которые можно принять для уменьшения налогооблагаемой базы.

    Подробно о заполнении формы 3-НДФЛ мы писали в отдельной статье.

    Бланк 3-НДФЛ для налогового вычета 2020 скачать можно ниже — так же, как и пока действующий бланк.

    Кстати, заполнить форму проще в личном кабинете налогоплательщика прямо на сайте Налоговой службы.

    Когда поступят деньги

    В ведомстве поступивший от налогоплательщика отчет и заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов) (форму заявления скачать можно ниже) будут проверять довольно долго — до трех месяцев. К этому сроку добавьте еще месяц, который зарезервирован для перечисления денег на банковский счет налогоплательщика. Итого максимальный срок ожидания — четыре месяца с даты поступления 3-НДФЛ в налоговую.

    Заявления

    Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

    Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить «живые» деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

    Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

    Заявление на возврат налога: порядок заполнения

    Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (в редакции от 30.11.2020). Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

    На нашем сайте есть:

    1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
    2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.
    3. О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

      Общие правила

      Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае — вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.

      Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если:

      — вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление;
      — вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
      — вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
      — вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

      Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

      Первый лист заявления — титульный

      1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

      2. Напишите номер страницы в формате 001.

      3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д.

      4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Правила такие:
      — если вы возвращаете налог на доходы или транспортный, это инспекция по месту вашего жительства;
      — если вы возвращаете нлог на имущество, это инспекция по месту нахождения имущества.

      Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

      5. Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

      Заполненные строки будут выглядеть так:

      6. Далее укажите статус плательщика. Если вы переплатили налог, то впишите цифру «1».

      7. Приведите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса.

      8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано — «1».

      9. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У большинства здесь будет стоять «1».

      10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Ели в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений.

      11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет код «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы переплатили налог в 2020 году. Сдали в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год. Тогда в заявлении укажите 2020 год и эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2020». Год, указанный в заявлении, должен совпадать с аналогичным показателем вписанным в строку «Отчетный год» титульного листа декларации 3-НДФЛ по которой вы возвращаете налог.

      12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона, где платился налог. Код в заявлении указывают так:

    4. по транспортному налогу — код по вашему месту жительства (прописке);
    5. по налогу на имущество — код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
    6. по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) — код, указанный в справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы.
    7. Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

      Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

      13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110.

      Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

      14. Далее укажите количество страниц в заявлении. Это всегда — «003». Нужно вам заполнять лист 003 или нет, не важно.Напомним, что этот лист не требует заполнения, если вы указали свой ИНН на титульном листе заявления.

      15. Впишите количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. При получении вычетов и возврате налога на доходы все документы, которые подтверждают право на вычет, прикладывают к декларации, а не к заявлению. Прикладывать их повторно, но уже к заявлению не нужно. Поэтому в этом поле у вас будут прочерки.

      При возврате налога на доходы за 2020 год заполненные строки заявления будут выглядеть так:

      Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «1» (16), номер своего телефона (17), поставьте «живую» подпись и впишите дату (18). Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно. Его заполнят налоговики.

      Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок будет заполнен так:

      Второй лист заявления — банковские реквизиты

      На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

      В Сбербанке Он-лайн это делают так:

      1. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него

      2 и 3. Перейдите на вкладку «Информация по карте» и кликните по ссылке «Реквизиты перевода на счет карты».

      4. В открывшемся окне вы увидите все реквизиты,нужные для заявления.

      Раздобыв банковские реквизиты перейдите к заполнению заявления. Делают это так:

      1. Впишите свой ИНН и укажите номер страницы — 002.

      2. Повторно напишите свою фамилию и укажите инициалы.

      3. Укажите название банка через который вам будут возвращать деньги.

      4. Запишите код вида счета, на который вам будут возвращать деньги:
      — 02 — если деньги будут зачислены на карточку или счет «до востребования»;
      — 07 — если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).

      5. Впишите банковский идентификационный код (БИК). Это 9 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

      6. В поле «Номер счета» укажите цифру — 1.

      7. Внимательно (!) запишите сам номер счета. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

      8. В поле «Получатель» запишите цифру — 2.

      9. Третий раз укажите свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

      Такие реквизиты заявления как «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя» заполнять не нужно.

      Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

      Третий лист заявления — личные данные

      Третий лист зявления заполнять НЕ нужно, если на первом вы указали свой ИНН. Если этого номера у вас нет, то на третий лист впишите свои паспортные данные. Здесь все совсем просто.

      1. Впишите номер страницы — 003.

      2. В четвертый раз напишите свою фамилию и инициалы.

      3. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого подобного документа есть свой код. В частности:

      — 21 — паспорт;
      — 03 — свидетельство о рождении;
      — 07 — военный билет;
      — 10 — паспорт иностранного гражданина.

      4. Укажите серию и номер этого документа.

      5. Впишите название ведомства, которое выдало вам документ. Если его название не вмещается в 2 строки — сократите. Правил подобного сокращения нет. Поэтому сделайте сокращение по собственному усмотрению. Например, вместо Министерства внутренних дел укажите — МВД, вместо района укажите — р. и т. п.

      6. Укажите дату выдачи документа.

      Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

      Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

      В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

      Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

      Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

    8. о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
    9. о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
    10. о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
    11. Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

      Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

      Пример
      Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога — 11% годовых.

      Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
      150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
      ———————————

      Заявление на возврат налога: образец заполнения

      Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так, как показано ниже.

      Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

      Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

      Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

    12. Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
    13. Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.
    14. Правила и порядок представления 3-НДФЛ

      Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

      К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

      Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2020-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

      Инструкция по возмещению подоходного налога

      Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

      К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

      Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

      Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2020 году может быть сдана декларация за 2016, 2017 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

      Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2020 годы

      Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

      На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

    15. образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
    16. справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
    17. образец справки 3-НДФЛ 2020 года.
    18. Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

    19. образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;
    20. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. здесь.

    21. образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;
    22. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

    23. пример заполнения 3-НДФЛ 2020 года.
    24. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 год мы привели ниже.

      Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

      Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

      Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2020 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]

      Скачать его можно на нашем сайте.

      Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

      Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

    25. Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
    26. Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
    27. Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.
    28. Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

      Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

      Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

      Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

      В 2020 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

    29. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
    30. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

    Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

    Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

    Вовзарт НДФЛ

    Похожие публикации

    Налогоплательщики — физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.

    Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

    Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

    Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
    • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

    Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы.

    Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

    • декларацию по форме 3-НДФЛ,
    • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
    • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
    • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.
    • Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года. А в 2020 году действует новая форма 3-НДФЛ, образец заполнения которой вы найдете здесь.

      Заявление на возврат налога

      Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

      В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

      Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

      Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ). Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате. Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

      Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

      Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.

      Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

      Пошаговая инструкция. Талончик возьмите!

      Мы уже рассказали, за что получают налоговые вычеты. Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

      Со стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы. Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

      Как заполнить декларацию на сайте налоговой

      1. Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
      2. Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
      3. Подготовить документы.
      4. Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
      5. Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
      6. Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
      7. Где заполнять декларацию

        Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

        Декларацию можно заполнить несколькими способами:

      8. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС .
      9. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС .
      10. В личном кабинете на сайте ФНС .
      11. Заполнять от руки сложно — нужно знать, какие листы прикладывать, а какие нет. Программа с сайта ФНС работает только на Виндоусе. По моему опыту, самый простой вариант — заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете.

        Сколько вернут денег

        Я не могу вернуть больше денег, чем заплатила налога. При этом максимальная сумма, по которой можно возместить налог, — 120 тысяч рублей. Получается, вернуть я могу не более 15 600 Р .

        Это общая сумма компенсации для расходов на собственное обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги: по ним вычет не ограничен.

        В перечне услуги разделены на обычные (в справке об оплате медицинских услуг «код услуги — 01») и дорогостоящие (в справке «код услуги — 02»).

        По справке 2- НДФЛ , которую я использую для декларации, я заработала 247 326,16 Р , уплатила налогов — 31 152 Р . В 2017 году я потратила на лечение у стоматолога 29 915 Р (мне хватает одной справки).

        Моя компенсация — 29 915 Р ? 13% = 3889 Р , а вы рассчитайте свою.

        Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

      12. Сходить в любую налоговую инспекцию.
      13. Купить квалифицированную электронную подпись.
      14. Использовать учетную запись на госуслугах.
      15. Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН . Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

        Вы приходите в ИФНС , берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем. У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.

        Дальше работаем с сайтом ФНС . Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.

        После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС .

        После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации». Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой. Я выбрала второе, это дело на несколько часов. Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

        Сложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях» Когда подпись выпустят, появится такое поле. Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

        Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

        В примере будем заполнять декларацию на возмещение расходов на лечение у стоматолога. Нам понадобятся следующие документы.

        Справка 2- НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

        Срок сдачи отчета по форме 2- НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2020. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

        Форму 2-НДФЛ получаете на работе

        Подтверждающие документы. Нужно как-то подтвердить расходы, по которым вы получите вычет. В случае с медициной нужно показать договор с клиникой, справку о потраченных деньгах и копию лицензии — все это вам выдадут в клинике по чекам. Документы выдадут не сразу, а по требованию: сначала нужно написать заявление, потом прийти второй раз, в назначенную дату. В моей клинике справку готовили неделю.

        В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

        Справку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявление Заверенную копию лицензии попросите в клинике вместе со справкой

        В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» > «Подать декларацию 3-НДФЛ»> «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

        Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого раздела Все виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю их Теперь укажите доходы в рублях. Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник» Социальные вычеты бывают нескольких видов. Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки. Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

        В этом же разделе нужно прикрепить документы: справку, договор, лицензию, 2-НДФЛ, заявление на возврат.

        Заявление на возврат налога я скачала на сайте ФНС, заполнила в экселе, распечатала, подписала и приложила фотографию к декларации. Можно написать его в произвольной форме. Главное, указать реквизиты и правильные суммы.

        Если оплачивали лечение детей или супруга, то понадобится свидетельство о рождении или о браке. В общем, все, что нужно налоговой для проверки расходов, родства и права на вычет. Заранее обработайте копии документов, чтобы они занимали не очень много места. К декларации можно приложить максимум 20 Мб.

        В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

        В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

        В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

        Когда стоит самому заполнять декларацию на сайте ФНС

        На заполнение декларации вместе с тем, чтобы сделать скриншоты, у меня ушло 17 минут. Но эта декларация — очень простая, в ней нет ни дополнительных доходов, ни стандартных, ни имущественных вычетов.

        Если у вас более сложный случай и крупная сумма вычета, например за квартиру — не рискуйте и обратитесь к знакомому бухгалтеру. Как правило, за заполнение декларации берут от 1000 Р .

        Срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год физическими лицами

        Срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год физическими лицами зависит от причины, по которой необходимо сдавать декларацию. Причины две — нужно отчитаться по своим доходам или получить возврат налога из бюджета. О том каких сроков нужно придерживаться, расскажем в статье.

        Налоговым периодом по налогу на доходы физлиц, в том числе ИП, является календарный год. В 2020 году отчитаться надо за 2020 год. Расскажем о сроках сдачи годовой отчетности.

        Сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год нужно на новом бланке.

        Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году

        Сдать декларацию по доходам нужно не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2020 году нет, таким образом крайний срок сдачи — 30 апреля 2020 года.

        Срок подачи отчетности общий как для индивидуального предпринимателя, так и для физического лица.

        Ежегодно сдавать декларацию должны ИП, частные адвокаты, нотариусы, которые не применяют спецрежимы.

        При закрытии ИП в 2020 году декларацию нужно подать в течение 5 рабочих дней, с даты прекращения деятельности.

        Кроме ИП придерживаться сроков подачи 3-НДФЛ в 2020 году должны физлица, которые:

      16. считают и платят подоходный налог самостоятельно;
      17. заявляют право на вычет налога (имущественный или социальный).
      18. Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год для физических лиц

        В 2020 году сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год для физических лиц зависят от того, зачем надо сдавать отчет. Варианта два. Первый — «физику» нужно отчитаться по полученным доходам, налог с которых он рассчитывает сам. К примеру, доходы от сдачи квартиры в аренду.

        Второй вариант — физлицо намерено получить социальный или имущественный вычет.

        Когда сдавать декларацию по доходам

        В этом случае для физических лиц срок сдачи годовой 3-НДФЛ в 2020 году — 30 апреля. Подать отчет нужно в налоговую по месту регистрации.

        Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году для физических лиц: для возврата подоходного налога

        При таком варианте сдавать декларацию — это право, а не обязанность. Поэтому сроки соблюдать не нужно.

        Это актуально, если «физик» решит заявить право на имущественный вычет, например покупка квартиры. Сделать возврат налога также можно на:

      19. лечение;
      20. собственное обучение или обучение ребенка;
      21. проценты по кредиту.
      22. Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2020 год в 2020 году для ИП

        Декларацию сдают предприниматели на общей системе и спецрежимах. Например, если бизнесмен на УСН получил доход от непредпринимательской деятельности: продал машину, квартиру и т. д.

        Задекларировать доходы надо, даже когда налог получается нулевым и платить в бюджет нечего. Если этого не сделать, то налоговики оштрафуют минимум на 1 тыс. руб. (ст. 119 НК РФ). Такой же штраф будет, если не уложиться в срок.

        Сроки сдачи в 2020 году нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО — не позднее 30 апреля 2020 года, если не получили доход на общей системе.

        Бизнесмены представляют отчетность в инспекцию по месту жительства на момент сдачи (п. 1 ст. 83, п. 5 ст. 227 НК). Не важно, в какой ИФНС они состояли на учете в прошлом году.

        Заполнить отчетность можно на бумаге, с помощью специальных программ или в личном кабинете налогоплательщика. Обычно предприниматели заполняют 3-НДФЛ на сайте ФНС или в бесплатной программе «Декларация».

        Подать отчет можно лично в инспекцию, по почте или через кабинет налогоплательщика. Пользоваться кабинетом удобнее: в нем сразу можно заполнить отчетность и направить в инспекцию.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *