Льготы инвалидам по подоходному налогу

Вычеты по НДФЛ

Неработающим пенсионерам и, например, ИП на спецрежимах вычеты по НДФЛ не положены. А вот работающее население, чьи доходы облагаются 13%-м НДФЛ, на такие вычеты имеет право (п. 1 ст. 224, п. 2 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 06.07.2011 № 03-04-05/3-489 ).

Чаще всего бухгалтерам компаний и самим физлицам приходится иметь дело с 3 видами налоговых вычетов по НДФЛ – стандартными, социальными и имущественными. Встречаются также профессиональные налоговые вычеты, которые актуальны для ИП, лиц, с которыми заключены ГПД, а также лиц, получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ). Предусматривает НК РФ и инвестиционные налоговые вычеты (ст.219.1 НК РФ). Они могут быть применены, например, при внесении средств на индивидуальный инвестиционный счет или при получении по операциям, учитываемым на этом счете, положительного финансового результата.

Стандартные вычеты по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ отличаются тем, что они предоставляются работнику не потому, что у него были какие-то расходы, а потому что у него:

  • или есть ребенок, которого он содержит – так называемый «детский» вычет по НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • или есть определенный статус, награда или инвалидность – «недетские» вычеты (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  • Обычно стандартные вычеты по НДФЛ предоставляются работнику в течение года налоговым агентом, т.е. работодателем. Если же работник трудится одновременно на нескольких работах, то получить стандартные вычеты он может только на одной из них по своему выбору. В бухгалтерию выбранной организации он должен предоставить заявление в свободной форме и приложить к нему документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). То есть для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ тоже доступны.

    Если же работник не получил свой вычет на работе (не написал заявление на него или не принес подтверждающие документы), то по окончании года получить вычет он сможет, обратившись в свою ИФНС по месту жительства.

    Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

    Недетские вычеты по НДФЛ в 2020 году такие.

    Ежемесячный вычет в размере 3000 руб. предоставляется лицам, поименованным в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ, в том числе участникам ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, инвалидам ВОВ и другим.

    Ежемесячный вычет в размере 500 руб. предоставляется лицам, поименованным в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ, в том числе героям СССР, героям России, участникам ВОВ, инвалидам I и II групп и другим.

    Физлицо, претендующее на стандартный недетский вычет, должно представить работодателю подтверждающие документы. Например, инвалиды I и II групп – справку по установленной форме (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н) из учреждения медико-социальной экспертизы (Письмо Минфина от 26.03.2013 № 03-04-05/8-284 ), участники боевых действий на территории РФ – удостоверение ветерана боевых действий (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 17.02.2011 № 20-14/014735 ).

    Бывает так, что работник имеет право сразу на несколько стандартных вычетов. Если это 2 недетских вычета, то работнику предоставляется тот вычет, сумма которого больше, т. е. в размере 3000 руб. Если же один из вычетов детский, другой – недетский, то работнику должны быть предоставлены оба вычета (п. 2 ст. 218 НК РФ).

    О вычетах НДФЛ на детей читайте здесь.

    О социальных вычетах по НДФЛ читайте здесь.

    Имущественный вычет по НДФЛ можно получить в порядке, описанном здесь.

    Как уменьшить сумму подоходного налога?

    Подоходный налог с заработной платы можно существенно уменьшить, если родители-плательщики имеют детей, детей-инвалидов или сами являются льготной категорией граждан. Льготы по подоходному налогу в 2015 году предоставляются в виде вычетов стандартных или социальных, а также в виде полного освобождения от уплаты НДФЛ для определенных категорий плательщиков.

    Когда необходимо уплачивать НДФЛ?

    Подоходный налог касается всех без исключения граждан РФ. С заработной платы, естественно, официальной в пользу государства каждый месяц удерживается определенная сумма в размере 13% от дохода. Ставка была таковой и в прошлом, 2014 году, не изменился и принцип предоставления льгот по подоходному налогу. Кроме того, налог подлежит уплате и в случаях:

  • выполнение разовых работ или услуг и получение от этой деятельности какой-либо прибыли;
  • продажа авто или недвижимости;
  • вступление в наследство;
  • получение движимого или недвижимого имущества по дарственной и так далее.
  • То есть, любое получение прибыли через официальные источники должно быть задекларировано и с суммы уплачен налог. Плательщиками выступают (207-я статья НК):

  • физлица – резиденты РФ;
  • нерезиденты, получающие доход на территории страны.
  • Определяя, какой доход попадает под налогообложение, и какие льготы по подоходному налогу полагаются гражданину, следует также опираться на НК (210-я статья):

  • при исчислении дохода учитывается не только заработная плата или иной доход в денежном эквиваленте, но также и натуральная форма расчетов с физлицом;
  • для каждого вида дохода применимы разные же размеры ставок;
  • можно воспользоваться вычетом, то есть, уменьшить сумму дохода на определенные затраты.
  • Льготы, положенные в 2015 году

    С начала текущего года были внесены поправки в законодательство, непосредственно затронувшие заработные платы простых россиян. Так, до этого времени ставка равнялась 13% в любом случае в независимости от оплаты труда, типа и места работы.

    Теперь же базой по налогу будет считаться совокупный доход гражданина – зарплата, доход от предпринимательской деятельности, полученное наследство и прибыль от продажи имущества. И если сумма превысит 512 тысяч рублей, ставка составит уже 23% подоходного налога.

    Льготы предоставляются в нескольких случаях:

  • постройка частного дома;
  • покупка квартиры или авто;
  • обучение или лечение (покупка лекарств) детей/родителей;
  • оформление ипотеки;
  • благотворительные взносы;
  • приобретение полиса добровольного страхования;
  • пожертвования в пользу религиозных общин;
  • добровольное пенсионное страхование.
  • С 2013 года действует норма закона, по которой освобождаются от налога такие категории плательщиков:

  • получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ;
  • единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам;
  • получатели помощи на детей в отношении средств, выделяемых из региональных бюджетов;
  • доход с полученных в пользование от государства участков земли или помещений для проживания.
  • Возврат уже уплаченного налога проводится налоговым агентом, которым, чаще всего, выступает работодатель, руководитель предприятия. Для получения такой льготы налогоплательщик, который претендует на ее получение, составляет заявление. Работодатель обязан в десятидневный срок заявление рассмотреть и организовать возврат налога или оформить письменный отказ, в котором обязательно указывает причины.

    Стандартные вычеты на детей предоставляются:

  • родителям;
  • опекунам/усыновителям;
  • приемным родителям;
  • одному из родителей или опекунов.
  • Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или в ФНС по месту проживания. Льгота по подоходному налогу на детей в 2015 году предоставляется с момента рождения ребенка и до исполнения им 18 лет. Если ребенок обучается на дневной форме, срок пользования льготой продлевается до наступления ребенку 24-х лет или до момента окончания обучения.

    Размер льготы (вычета) по подоходному налогу в России на детей в 2015 году составляет:

  • первый ребенок – 1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок – также 1,4 тысячи рублей;
  • третий ребенок – 3 тысячи рублей;
  • ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.
  • Пользоваться льготой можно до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не составит 280 тысяч рублей.

    Для оформления вычета потребуются документы:

  • заявление на льготу подоходного налога на ребенка/детей;
  • свидетельство о рождении;
  • справку из учебного заведения для учащихся;
  • справка о зарплате (2-НДФЛ) за прошлый год;
  • декларация о доходах (если вычет оформляется в ФНС).
  • Образец заявления на льготу обязан предоставить работодатель или сотрудник ФНС, куда обращается плательщик.

    Социальная льгота по НДФЛ

    Кроме стандартной, существует еще и социальная льгота на подоходный налог, которой также можно пользоваться один раз в год. Получить ее могут следующие лица:

    одинокие мать или отец;
    «афганцы»;
    родители, имеющие ребенка-инвали
    да.

    Размер уменьшения базы подоходного налога родителям составляет 2000 рублей, для участников войны в Афганистане – 500 рублей. Льгота распространяется также на лечение детей и родителей, причем даже в заграничных клиниках. Однако в этом случае потребуются документы, которые могут подтвердить расходы: чеки, квитанции, договоры с лечебным заведением.

    Льготы родителям на детей-инвалидов первой группы или с детства предоставляются в виде уменьшения налоговой базы на сумму дохода, который не превышает трехкратного размера минимальной зарплаты.

    Льгота по подоходному налогу

    Подоходный налог является базовым прямым налогом, который в обязательном порядке начисляется на все доходы физических лиц. Заработная плата, дивиденды, продажа имущества: все это облагается данным видом налога. Но в некоторых случаях налогоплательщик вправе рассчитывать на льготу по подоходному налогу.

    Что такое льготы по подоходному налогу?

    Фактически льгота представляет собой налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу или же является суммой, которая возвращается из ранее уплаченных налогов

    Рассчитывать на льготы (вычеты) могут только те, у кого доход облагается ставкой в 13%.

    Существует несколько видов льгот:

    • cтандартные вычеты;
    • имущественная льгота;
    • социальная льгота по подоходному налогу.
    • Так, льгота на подоходный налог на детей в 2020 году относится к стандартным налоговым вычетам, и предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

    • родителям несовершеннолетних детей;
    • родителям детей, которые проходят обучение и еще не достигли 24-летнего возраста.
    • Суммы предлагаемых льгот сильно зависят от количества детей в семье:

    • после рождения или же взятия на воспитание\усыновление первого или второго ребенка: 1400 руб.;
    • после рождения или же взятия на воспитание\усыновление третьего и всех следующих детей: 3000 руб.;
    • Такие налоговые послабления подразумевают их использование обоими родителями/опекунами, но при необходимости все можно оформить только на одного из родителей, который будет пользоваться льготой за двоих.

      Особые размеры льгот установлены для инвалидов. Так, в 2020 году для каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или ребенка-инвалида в возрасте до 24 лет, который учится на очной форме обучения и является инвалидом 1 и 2 группы назначается вычет в размере 12 000 руб. (для родителей и усыновителей), а для опекунов и попечителей 6 000 руб.

      Льготы по подоходному налогу инвалидам 3 группы предусмотрены для индивидуальных предпринимателей.

      При соответствии нескольким условиям вычеты не суммируются, а выбирается максимальный из всех возможных. Если же трудоустройство официально оформлено у двух разных компаний, то оформить вычет можно оформить только у одной из них. Налогоплательщик теряет стандартный вычет, если его доход перейдет рубеж в 350 000 руб. (ровно с того месяца, когда это произошло).

      Имущественная налоговая льгота действует при определенных операциях с имуществом:

    • покупка своей недвижимости (дома, квартиры);
    • продажа своего имущества;
    • покупка земли для строительства своего дома и начало этого строительства;
    • продажа своего имущества для государственных целей.
    • Социальная льгота на данный вид налогообложения может быть оформлена в следующих ситуациях:

    • при расходах на цели благотворительности;
    • при оплате обучения;
    • при расходах на лечение (в том числе на медикаменты);
    • при расходах на добровольное страхование жизни или добровольное пенсионное страхование;
    • при расходах на накопительную часть трудовой пенсии.
    • И социальные, и имущественные льготы могут быть предоставлены всем категориям налогоплательщиков.

      Как оформить льготы по подоходному налогу?

      Чтобы оформить стандартный вычет, необходимо сделать следующее:

      1. Написать на имя своего работодателя заявление.
      2. Подготовить копии всех документов, которые подтверждают необходимые характеристики детей, на которых оформляется льгота.
      3. При необходимости подтвердить через копии соответствующих документов факт единоличного воспитания детей (1 родитель).
      4. При необходимости подтвердить факт опекунства или попечительства.

      Для оформления социального или имущественного вычета необходимо составить заявление на льготу по подоходному налогу, и обратиться в ближайшее отделение налоговой службы.

      Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

      Последнее обновление 2020-01-07 в 17:01

      Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

      Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

      Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

      Пример 1

      Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

      Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

      Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства. При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства. Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

      Пример 2

      Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2020 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

      Размер вычета инвалидам

      Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

    • инвалидам детства;
    • инвалидам 1-й и 2-й групп.
    • Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

    • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
    • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
    • при выполнении воинских обязанностей.
    • Пример 3

      Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2020 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

      Пример 4

      Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

      Список необходимых документов

      Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

      Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

      Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

    • чернобыльца;
    • ликвидатора аварии на «Маяке»;
    • ветерана боевых действий.
    • Как получить

      По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

    • Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
    • Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
    • В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.
    • Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

    • 1-я группа — 2 года;
    • 2-я и 3-я группы — 1 год.
    • Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

      Итоги

      1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.
      2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
      3. Вычеты не суммируются. Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.
      4. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

        Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

        (165 оценок, средняя: 4,29)

        Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

        Если в организации трудятся инвалиды, следует помнить, что расчеты с такими сотрудниками должны производиться по определенным правилам. Например, таким сотрудникам положены дополнительные льготы по НДФЛ. Интересно, что и сам работодатель может сэкономить на обязательных платежах. Правда, при соблюдении ряда условий.

        Для организации, в которой трудятся инва­лиды, предусмотрены преференции по нало­гу на прибыль, налогу на имущество, транс­портному и земельному налогам, а также страховым взносам на обязательное страхо­вание. Льготы предусмотрены и в отношении самих работников-инвалидов, в частности, по НДФЛ. Рассмотрим, в чем они заключа­ются и на каких условиях предоставляются.

        Налог на прибыль

        Затраты в виде средств, направленных на обеспечение социальной защиты работни­ков-инвалидов, при расчете налога на при­быль организация вправе отнести к про­чим расходам, связанным с производством и реализацией. Основание – подпункт 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса. Однако при этом она должна соответство­вать следующим требованиям. Во-первых, количество работников-инвалидов от об­щего числа сотрудников должно насчиты­вать не менее 50 процентов. Во-вторых, доля расходов на оплату труда инвалидов в общем ФОТ – не менее 25 процентов.

        При определении общего числа инвали­дов в среднесписочную численность ра­ботников не включаются инвалиды, ра­ботающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

        Следует иметь в виду, что в упомянутом подпункте приведен закрытый перечень целей социальной защиты инвалидов. В частности, сюда относится улучшение условий и охраны труда инвалидов, созда­ние и сохранение рабочих мест для инва­лидов, санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов.

        В целях расчета налога на прибыль допла­ты инвалидам, предусмотренные законода­тельством, включаются в расходы на оплату труда (п. 23 ст. 255 НК РФ). Например, до­плата до размера прежнего заработка при переводе инвалида, который подвергся ра­диационному воздействию вследствие черно­быльской катастрофы, по медицинским по­казаниям на нижеоплачиваемую работу (п. 4 ст. 14 Закона от 15 мая 1991 г. № 1244-1).

        Таким образом, кроме прочих расходов, организация, в которой работают инвали­ды, может увеличить и статью расходов на оплату труда.

        Льготы по НДФЛ

        Помимо стандартного налогового вычета, предоставляемого за каждый месяц налого­вого периода родителю, на обеспечении которого находится ребенок, работник-инвалид имеет право на получение вычетов в размере 3000 рублей или 500 рублей.

        Сразу отметим, что работникам-инвали­дам, имеющим право из перечисленных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ более чем на один вычет, предоставляется один – максимальный.

        Итак, право на ежемесячный вычет в раз­мере 3000 рублей имеют лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, получившие или пере­несшие лучевую болезнь и другие заболева­ния вследствие аварии в 1957 году на ПО «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, инвалиды Великой Отечествен­ной войны, инвалиды из числа военнослужа­щих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, инвалиды из числа бывших партизан, а так­же других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указан­ным категориям военнослужащих.

        Ежемесячный вычет в размере 500 руб­лей положен инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп.

        Следует также иметь в виду, что не об­лагаются НДФЛ определенные выплаты работникам-инвалидам (ст. 217 НК РФ). Так, от обложения «подоходным» налогом освобождены суммы полной или частичной компенсации или оплаты работодателями стоимости приобретаемых путевок за ис­ключением туристских. Причем указанные путевки должны приобретаться бывшим работникам, уволившимся в связи с выхо­дом на пенсию по инвалидности, и инвали­дам, не работающим в данной организации.

        Кроме того, на основании таких путевок указанным лицам должны оказываться услу­ги определенными учреждениями. Это са­наторно-курортные и оздоровительные орга­низации, находящиеся на территории Рос сии. К ним относятся санатории, санатории-про­филактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздорови­тельные и спортивные детские лагеря.

        Освобождение от обложения НДФЛ рас­пространяется на суммы, которые предо­ставляются за счет:

        – средств работодателя при условии, что расходы по оплате оздоровительного от­дыха сотрудникам-инвалидам не отнесе­ны к затратам, списываемым в расходы при налогообложении прибыли;

      5. бюджетных средств;
      6. средств некоммерческих предприятий, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными доку­ментами является соцподдержка и защи­та лиц, которые не способны самостоя­тельно реализовать свои права и закон­ные интересы в силу физических или интеллектуальных особенностей;
      7. средств, получаемых от деятельности, в отношении которой работодатели при­меняют спецрежимы.
      8. Выделен еще ряд выплат инвалидам, с ко­торых не нужно удерживать НДФЛ. Среди них оплата работодателем средств профилактики инвалидности и реабилитации ин­валидов, а также оплата приобретения и со­держания собак-проводников (п. 22 ст. 217 НК РФ); матпомощь, полученная инвалида­ми-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ); возмещение стоимости медикаментов в пре­делах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ).

        В последнем случае освобождение от на­логообложения предоставляется только при наличии документов, подтверждающих фак­тические расходы на приобретение этих ме­дикаментов, и назначения лечащего врача.

        Льготы по страховым взносам

        Законодательством об обязательных видах социального, медицинского и пенсионного страхования никаких льгот в отношении выплат инвалидам не предусмотрено.

        Вместе с тем статьей 58 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрены понижен­ные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011–2027 годов. Среди них работодатели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III групп.

        Пониженные тарифы применяются в от­ношении указанных выплат и вознаграж­дений для:

      9. общественных организаций инвалидов;
      10. организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общест­венных организаций инвалидов и в ко­торых среднесписочная численность ин­валидов составляет не менее 50 процен­тов, а доля их заработной платы в общем ФОТ – не менее 25 процентов;
      11. учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей;
      12. учреждений, оказывающих правовую и иную помощь инвалидам, детям-инвали­дам и их родителям, единственными соб­ственниками имущества которых являют­ся общественные организации инвалидов.
      13. Необходимо отметить, что льготы по взносам никак не касаются тех организаций, которые хоть и соответствуют упомянутым требованиям, но при этом производят или продают подакцизные товары, минеральное сырье, другие полезные ископаемые, а также товары, упомянутые в перечне, утверждае­мом постановлением Правительства РФ от 28 сентября 2009 г. № 762. Например, драг­металлы и меховые изделия.

        Те же работодатели, которые полностью подходят под льготы по взносам, вправе применять в течение 2012 года следующие тарифы страховых взносов: – в Пенсионный фонд – 16 процентов; – в ФСС – 1,9 процента; – в ФОМС – 2,3 процента.

        Право на применение пониженных та­рифов страховых взносов зависит от даты признания работника инвалидом (письмо Минздравсоцразвития России от 22 июня 2010 г. № 1977-19). Такая дата указывается в справке об инвалидности. Применять по­ниженный тариф страховых взносов нужно с 1-го числа месяца, в котором работник получил инвалидность.

        Допустим, в результате освидетельствова­ния инвалидность работника не подтверж­дена. Тогда с 1-го числа месяца, в котором истек срок действия старой справки, ис­пользовать пониженные тарифы уже нельзя.

        Что касается страховых взносов на обяза­тельное соцстрахование от несчастных слу­чаев на производстве и профессиональных заболеваний, то работодатель имеет право начислять эти взносы с выплат работникам-инвалидам любой группы в размере 60 про­центов от величины страхового тарифа, установленного компании. Основания – пункт 1 статьи 2 Закона от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ, статья 1 Закона от 8 де­кабря 2010 г. № 331-ФЗ.

        Прочие налоговые льготы

        На федеральном уровне налоговых льгот по налогу на имущество организаций, транс­портному и земельному налогам для юри­дических лиц, имеющих в своем составе работников-инвалидов, не установлено.

        Вместе с тем законодательные органы субъектов РФ могут предусматривать раз­личные льготы при установлении транс­портного налога и налога на имущество организаций. Такими же полномочиями наделены и представительные органы му­ниципальных образований при установле­нии земельного налога.

        Д.М. Радонова, налоговый консультант

        Практическая энциклопедия бухгалтера

        Все изменения 2020 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

        Поделиться

        Распечатать

        Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

        *Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

        Подоходный налог с инвалидов 3 группы

        Краткое содержание

        • Инвалидом с детства 3 группы положены льгота на подоходный налог?
        • Будут ли удерживать подоходный налог с работающих инвалидов 3 группы в 2020 году.
        • Я инвалид 3 группы. Вычитается ли подоходный налог с зарплаты? Имеется ввиду 13%
        • Сколько процентов подоходного налога снимают у инвалида 3 группы с зарплаты.
        • Подоходный налог как должен работодатель удержать с инвалида 3 группы?
        • Должен ли инвалид 3 группы с дества уплачивать подоходный налог с выигрыша в лотерею?
        • Сколько подоходного налога с зарплаты берут с инвалида 3 группы
        • Платят пенсионеры налог с продажи к
        • Льгота по подоходному налогу инвалиду с детства
        • Уменьшить налог инвалидам
        • Я инвалид 3 группы. Могут ли с меня удерживать подоходный налог?
        • Вопросы

          1. Инвалидом с детства 3 группы положены льгота на подоходный налог?

          Юрист Сафонова О.М., 155 ответов, 123 отзывa, на сайте с 23.08.2010
          1.1. Добрый день, Наталья. Вы имеете право на налоговый вычет в размере 500 рублей с заработной платы за каждый месяц налогового периода как инвалид детства.

          Также Вы можете вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ оформив социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов, приобретенные за счет собственных средств. Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

          Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

          Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо:

          — Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты
          — Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
          — Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов: договоры с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
          * оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
          * справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае * * если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
          * корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
          платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

          Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии:
          * оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика»
          *копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

          — Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

          С уважением, Сафонова Ольга.

          2. Будут ли удерживать подоходный налог с работающих инвалидов 3 группы в 2020 году.

          Юрист Малых А.А., 139086 ответов, 49763 отзывa, на сайте с 29.12.2001
          2.1. НДФЛ — удерживается со всех налогоплательщиков, льгот по нему нет у любых работников. Некоторые налоговые вычеты — это не освобождение от уплаты НДФЛ.

          3. Я инвалид 3 группы. Вычитается ли подоходный налог с зарплаты? Имеется ввиду 13%

          Юрист Комарова Ю. А., 141 ответ, 124 отзывa, на сайте с 19.02.2020
          3.1. Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с инвалидов 3 группы на общих основаниях, льгот по налогу нет. Ст.218 НК РФ.

          4. Сколько процентов подоходного налога снимают у инвалида 3 группы с зарплаты.

          Юрист Садыков И. Ф., 50181 ответ, 26967 отзывов, на сайте с 11.10.2017
          4.1. Ставка налога на доходы физических лиц о нашей страны Согласно налоговому кодексу Российской Федерации единая и составляет 13%. Исключение касается определенных видов доходов, а также нерезидентов Российской Федерации.

          5. Подоходный налог как должен работодатель удержать с инвалида 3 группы?

          Юрист Шабанов Н. Ю., 20372 ответa, 9775 отзывов, на сайте с 23.03.2017
          5.1. Здравствуйте! Также как и за других работников, работодатель оплачивает НДФЛ с зарплаты работников инвалидов в размере 13% от дохода.

          Адвокат Деревянко С.Ю., 156022 ответa, 57102 отзывa, на сайте с 15.08.2012
          5.2. Доброго вам времени суток. С инвалидов удерживается подоходный налог в таком же порядке как и с остальных лиц.
          Удачи вам и всего наилучшего.

          Юрист Лошкарева И. В., 5502 ответa, 3168 отзывов, на сайте с 31.10.2017
          5.3. Доброго Вам времени суток! С инвалидов удерживается подоходный налог в таком же порядке как и с работников в размере 13 процентов.
          Всего Вам хорошего и спасибо за обращение на сайт 9111 за оказанием юридической помощи.

          6. Должен ли инвалид 3 группы с дества уплачивать подоходный налог с выигрыша в лотерею?

          Юрист Бабкин М.А., 49331 ответ, 31030 отзывов, на сайте с 06.03.2017
          6.1. Добрый день! Да, в данном случае каких либо льгот по этому поводу не установлено, поэтом в случае выигрыша, нужно обязательно оплатить подоходный налог в 13 процентов.

          7. Сколько подоходного налога с зарплаты берут с инвалида 3 группы.

          Юрист Комягин М. А., 10129 ответов, 5362 отзывa, на сайте с 13.02.2017
          7.1. Инвалидность никак не влияет на ставку подоходного налога, он у Вас будет как и у всех в размере 13 % от Вашего дохода. Всего Вам хорошего.

          Юрист Сиротин В. А., 16867 ответов, 10097 отзывов, на сайте с 13.01.2017
          7.2. Здравствуйте! В данном случае налог в соответствии с существующим законодательством одинаков для всех и равен 1 з%. Удачи Вам и всего доброго.

          8. Я, работающий инвалид 3 группы с ограничением объема работ, вправе с меня высчитывают 13% подоходного налога в полном объеме.

          Юрист Лигостаева А.В., 237900 ответов, 74900 отзывов, на сайте с 26.11.2008
          8.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, всё законно, вам также и пенсию платят. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

          9. Я инвалид 3 группы общего заболевания могу ли я вернуть 13% подоходного налога с з/платы?

          Юрист Мысовский В. А., 3361 ответ, 2353 отзывa, на сайте с 20.12.2013
          9.1. Здравствуйте!
          Право на стандартный налоговый вычет предоставлено только инвалидам 1 и 2 групп

          Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
          1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
          2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
          инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;

          10. Купили квартиру год назад, теперь бывшая хозяйка звонила, говорила о подоходном налоге, что деньги уже потратила, угрожала что инвалид 2 й группы, псих, я общение прекратил, она подала в суд, мотивирует тем, что не осознавала что делает, была с риэлтором, верните мол, квартиру, а деньги (3 450000) я уже истратила. Суд будет 8 го октября. Семья и я в шоке. Неужели вернут ей квартиру, а выплачивать она будет по 1000 р. До самой смерти?

          Адвокат Егорова Е. А., 52879 ответов, 29604 отзывa, на сайте с 26.05.2016
          10.1. Здравствуйте, для признания сделки недействительной согласно статьи 166-167 гк рф должны быть основания. В вашей ситуации все будет зависеть от результата судебной психиатрической экспертизы, которая будет назначена в рамках рассмотрения данного дела. По данной категории дел это обязательно. До заключения экспертизы рано паниковать. Ищите юриста, дело серьезное,
          Удачи вам и всего наилучшего.

          Юрист Берестов С.Н., 24125 ответов, 9499 отзывов, на сайте с 17.11.2013
          10.2. Здравствуйте, Василий!
          Если продавец квартиры мотивирует свои требования тем, что не осознавала, что с неё будет истребован налоговым органом налог на доходы физических лиц от продажи квартиры (НДФЛ 13%), то она ошибается. Это не является основанием для признания сделки недействительной (ст. 177, 178 Гражданского кодекса РФ).
          В данном случае велика вероятность того, что в иске ей будет отказано.

          Юрист Икаева М.Н., 15341 ответ, 7119 отзывов, на сайте с 17.03.2011
          10.4. Василий это могут быть необоснованные угрозы, но и есть риск, что если продал человек состоящий на учете у психиатра, то вполне возможно признание сделки недействительной ст. 166 ГК РФ, ст. 177 ГК РФ
          Вам надо все проверить самим насколько возможно. Но конечно справку об учете на продавца вы не сможете получить.

          Сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения.

          Адвокат Новикова Д. Д., 314 ответов, 235 отзывов, на сайте с 05.08.2020
          10.5. Если основание ст. 177 гк рф, то данная сделка оспоримая и срок давности 1 год, обратите внимание уложилась ли хозяйка в срок. Согласно ст.56 гпк рф каждая сторона доказывает те обстоятельства на которые ссылается, В судебной практике принято доказывать наличие такого состояния посредством заключения соответствующего медицинского учреждения.

          Юрист Кузнецова А. В., 1499 ответов, 954 отзывa, на сайте с 25.11.2016
          10.6. Здравствуйте.
          Василий, а сделка была в простой письменной форме или нотариальной? Если в нотариальной, то нотариусом проверялась дееспособность продавца. Также, даже если сейчас её признают недееспособной и не осознающей свои действия, то должны установить с какого момента, так как год назад она могла быть полностью здоровой.
          И в настоящее время она где-то проживает, в исковом заявлении должен быть указан её адрес, закажите выписку на ту квартиру, чтобы узнать является ли она собственницей. Также Ваша сделка не относится к ничтожной, таким образом срок исковой давности — год.
          Согласно ГК ничтожными являются следующие сделки:
          Сделки, нарушающие закон, и при этом посягающие на права третьих лиц (п. 2, ст. 168 ГК РФ); «третьи лица» здесь – ключевой фактор, т.к. сделки «просто нарушающие закон» относятся к оспоримым (об этом ниже).
          Сделки, совершенные с целью, противной основам правопорядка и нравственности (ст. 169 ГК РФ); здесь предполагается умышленное противоправное действие, например, продажа квартиры по поддельным или недействительным документам.
          Сделки, заключенные с недееспособными лицами (ст.171 ГК РФ).
          Сделки, заключенные с малолетними, т.е. с лицами до 14 лет (ст. 172 ГК РФ); например, когда 13-летний ребенок поставил свою подпись на договоре (хотя за него это должны делать родители или опекуны).
          Мнимые (фиктивные) сделки, т.е. сделки, совершенные для вида, без намерения создать реальные правовые последствия (ст. 170 ГК РФ); например, мнимое («понарошку») дарение имущества должником, с целью избежать описи или ареста этого имущества.
          Притворные сделки, т.е. сделки, прикрывающие собой другие сделки (ст. 170 ГК РФ); например, когда формальной сделкой дарения прикрывается фактическая сделка купли-продажи с реальной передачей денег.
          Сделки с имуществом, распоряжение которым законодательно запрещено или ограничено, в т.ч. продажа имущества должником или юрлицом-банкротом (ст. 174.1 ГК РФ).

          Разница между оспоримой сделкой и ничтожной заключается также в том, что к ним применяется разный срок исковой давности. К оспоримым сделкам – один год, к ничтожным сделкам – три года, с возможностью увеличения этого срока до 10 лет (ст. 181 ГК РФ).

          Юрист Дацкевич К. Е., 11289 ответов, 7513 отзывов, на сайте с 02.07.2020
          10.7. Не переживайте, шансов того что она вам продала квартиру не осознавая что делает почти на 0 обратимся к судебной практике согласно ст 177 ГК
          Сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения.
          То есть если человек был втаком состоянии что не мог понимать значение своих действий а это устанавливается (Психологическими всевозможными экспертизами),+ нужно нарушение законных прав, просто вам решили потрепать нервы судебных перспектив о признании такой сделки недействительнйо нет
          1.Нет недеспособноси лица
          2.Обмана тут нет и близко так как судебная практика
          Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации
          99. Сделка под влиянием обмана, совершенного как стороной такой сделки, так и третьим лицом, может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего (пункт 2 статьи 179 ГК РФ).
          Обманом считается не только сообщение информации, не соответствующей действительности, но также и намеренное умолчание об обстоятельствах, о которых лицо должно было сообщить при той добросовестности, какая от него требовалась по условиям оборота (пункт 2 статьи 179 ГК РФ).
          Сделка, совершенная под влиянием обмана, может быть признана недействительной, только если обстоятельства, относительно которых потерпевший был обманут, находятся в причинной связи с его решением о заключении сделки. При этом подлежит установлению умысел лица, совершившего обман

          3.ОТсутвует нарушение прав, то есть например если бы вы не заплатили а жили или что то в этом роде, подоходный налог взыскивает налоговая если налоговоая будет взыскивать с вас будете платить пока налоговая обращается к бывшей хозяйке вас никаким боком это не касается, просто женщина передумала продавать квартиру и ищет ходы чтобы у себя оставить и деньги и квартиру
          Вам нужно подготовить грамотное возражение на исковое заявление можете обратиться к юристам нашего сайта кого выберете.

          Юрист Шемякин Д. В., 5819 ответов, 3933 отзывa, на сайте с 05.03.2020
          10.8. Ужасная ситуация. Вам нужно срочно адвоката хорошего.
          Согласно ч. 2 ст. 181 ГК РФ срок исковой давности по требованию о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности составляет один год. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

          Статья 177 ГК РФ
          Сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения.
          2. Сделка, совершенная гражданином, впоследствии признанным недееспособным, может быть признана судом недействительной по иску его опекуна, если доказано, что в момент совершения сделки гражданин не был способен понимать значение своих действий или руководить ими.
          Сделка, совершенная гражданином, впоследствии ограниченным в дееспособности вследствие психического расстройства, может быть признана судом недействительной по иску его попечителя, если доказано, что в момент совершения сделки гражданин не был способен понимать значение своих действий или руководить ими и другая сторона сделки знала или должна была знать об этом.

          Вполне возможно, что истцом пропущен срлк исковой давности, о чем нужно заявить соответствующее ходатайство.
          В любом случае все будет зафисеть только от одного доказательства-проведенной в рамках дела судмедэкспертизой.
          Если ее результаты будут для Вас плохими-хорошего решения суда ждать не придется.

          Адвокат Чередниченко В.А., 193789 ответов, 74110 отзывов, на сайте с 12.05.2015
          10.9. Ни один псих себя психом не считает, поэтому не стоит переживать. Поскольку хозяйка считает себя психом, она вполне здорова и пытается вас просто шантажировать. На практике расторжение сделок по таким основаниям — большая редкость. В свою очередь, в суд нужно обязательно явиться и подать ваши возражения согласно ст.149 ГПК РФ.

          Юрист Ворончихин Д. А., 7230 ответов, 4632 отзывa, на сайте с 14.11.2020
          10.10. Нужно документы смотреть которые она приложила к иску, как доказывает, что в момент заключения сделки не осознавала своих действий. Деньги она получила, не отрицает, потратила деньги, значит понимала, за что получила и почему. Для признания сделки недействительной согласно статьи 166-167 ГК РФ нужна экспертиза, если она не признана недееспособной по суду, значит может осознавать свои действия и поступки. Что была невменяема в конкретный период времени должна доказать экспертизой, она только может установить, например если обращалась в больницу в это время, принимала лекарства сильнодействующие. Нужно исковое заявление смотреть, все документы смотреть которые приложили к иску, писать мотивированные возражения, варианты, что признают сделку недействительной есть, но и есть варианты, что не признают, там как вы уже будете действовать по делу, конечно желательно все показать юристу, чтобы написал вам хотя бы возражения грамотно. А лучше всего нанять юриста чтобы ходил в процессы, дело серьезное, такие процессы не редкость и забирают квартиры обратно.

          Юрист Никифоров А. В., 1017 ответов, 598 отзывов, на сайте с 10.07.2020
          10.11. Отвечу Вам проще без статей, чтобы голову Вам не забивать. Дело в том что она действительно может отменить сделку, если судебно медицинская экспертиза установит что она психически не здорова. Вм придется долго судится и доказывать что она заключала сделку в меняемом состоянии. Поэтому результат предсказать не возможно.

          Юрист Шарафутдинов И. М., 771 ответ, 407 отзывов, на сайте с 19.07.2020
          10.12. Если сделка была нотариально завершена то шансов у неё ноль не с отря на то, что она инвалид и т.п. Предлагаю пойти Вам другим путем, не совсем понятно по чем тут подоходный налог но имеет место быть на мой взгляд вымогательство, обратитесь в полицию на основании ст. 163. Правоохранительные органы быстро установят псих она или нет.

          Юрист Садыков И. Ф., 50181 ответ, 26967 отзывов, на сайте с 11.10.2017
          10.13. Здравствуйте, уважаемый Василий! Ключевое слово: год назад. Именно таков срок исковой давности согласно статье 181 ГК РФ для признания сделки недействительной. И если заявлено именно это требование, то согласно статье 199 ГК РФ Вам нужно обязательно заявить о применении исковой давности. Доказывать, что она не осознавала своих действий предоставьте ей, если суд не применит исковую давность. Просто того факта, что у нее не хватило денег заплатить налог либо наличие инвалидности недостаточно для оспаривания сделки. Больше похоже на злоупотребление правом (ст.10 ГК РФ). Так что не вернут ей квартиру и не придется годами получать с нее деньги, если все сделать правильно. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

          11. Я инвалид 3 группы. Сколько должны снимать с инвалида 3 группы подоходный налог с зарплаты 16500 тыс. рублей.

          Юрист Малых А.А., 139086 ответов, 49763 отзывa, на сайте с 29.12.2001
          11.1. Наличие статуса инвалида — никак не отражается на обязанности или размере НДФЛ, подлежащего уплате (удержанию) при выплате зарплаты.

          12. Я работающий инвалид 3 группы с 2016 г, в 2020 г купила квартиру. За какие года мне можно подавать декларации на возврат подоходного налога в 2020 г, и какие документы приложить если ПФР пенсионного удостоверения не выдает.

          Юрист Еремеев А. М., 1661 ответ, 1375 отзывов, на сайте с 08.11.2020
          12.1. Подать документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры в 2020 году по новому закону можно сразу после покупки имущества. Оформить возврат денег можно при любом сроке давности оформления права собственности на жилплощадь.

          Список необходимых документов включает:

          — заявление на оформление налогового вычета;
          — копия документа, удостоверяющего личность;
          — документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности);
          — копии платежных документов (чеки, выписки с банковского счета);
          — копия свидетельства ИНН;
          — декларация о годовом доходе в форме 3-НДФЛ;
          — заявление о распределении вычета (для супругов).

          Рассмотрение пакета документов производится сотрудниками налоговой службы в период от двух до четырех месяцев.

          Подавать заявление можно при собственном посещении налоговой службы, через личный кабинет налогоплательщика либо на сайте государственных услуг. Проходить процедуру оформления документов придется каждый год.

          13. На счет подоходного налога с продажи недвижимости. Мой отец инвалид 2 нерабочей группы и пенсионер. Продал комнату в коммунальной квартире за 1 600 000, 3 года с даты вступления в наследство (от мамы комната) не прошло. Надо ли ему платить налог, и есть ли какие-нибудь льготы для него? Заранее спасибо.

          Юрист Калашников В.В., 189237 ответов, 61951 отзыв, на сайте с 20.09.2013
          13.2. Надо платить. Потому что в силу ст. 217.1 и 217 НК РФ он не освобожден, по срокам. Тк. три года еще не прошло. А льгот у него нет. НК РФ их не предусматривает. Он может использовать вычет в размере 1 млн р. , чтобы снизить сумму (ст. 220 НК РФ)

          Юрист Парфенов В.Н., 141508 ответов, 61562 отзывa, на сайте с 23.05.2013
          13.3. Из вопроса следует что три года еще не прошло-это ключевой момент Налог не платится согласно п.17.1 ст 217 НК РФ когда прошло три года Поэтому налог придется платить А инвалидность к сожалению не дает никаких льгот.

          Юрист Черепанов А. М., 31137 ответов, 11250 отзывов, на сайте с 28.03.2013
          13.4. Здравствуйте. Надо платить поскольку 3 года не прошло ст.217 НК РФ.
          Льгот в вашем случае нет, поэтому налогообложение будет происходить в общем порядке, по ставке 13%

          Юрист Дьячкова А. В., 323 ответa, 229 отзывов, на сайте с 12.09.2020
          13.5. Здравствуйте!
          Доходы от реализации квартиры не облагаются НДФЛ и не декларируются, если она находилась в собственности пенсионера — налогового резидента РФ не менее установленного минимального срока владения — три года, если право собственности на это имущество было получено (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ):
          . в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника налогоплательщика.
          По общему правилу срок нахождения квартиры в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на нее. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ)
          Таким образом, Вам придется уплатить налог и подать декларацию
          Однако, ВЫ сможете по своему выбору уменьшить доход от продажи (пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п. 2 ст. 220 НК РФ):
          — либо на сумму, равную стоимости квартиры согласно договору купли-продажи, но не более 1 млн руб.,
          — либо на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению данной квартиры.
          Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).

          14. О себе: 69 лет, пенсионер, инвалид 3 группы.
          В октябре прошлого года сдал в аренду по договору квартиру за 17000 руб.
          Договор официально зафиксирован в в/ч арендатора, нотариально не оформлял. Знаю, я должен платить налог, вроде как подоходный, с дохода за аренду.
          Вопрос:
          — Каков размер этого налога для меня
          — должен ли я заплатить его за 3 месяца прошлого года сейчас или могу оплатить сразу вместе с 2020 годом
          — не опоздал ли я с оплатой.

          Юрист Гаджиев А. Э., 2716 ответов, 1855 отзывов, на сайте с 13.03.2020
          14.1. Добрый день.
          Вы должны оплатить налог-НДФЛ за месяца 2017 года в размере 13 % в срок до 3 мая 2020 г.
          А налог на доход, полученный в этом году, вам следует уплатить до 30 апреля 2020 года.

          15. Я инвалид 3-й группы и у меня двое несовершеннолетних детей. Сколько должны с меня высчитывать подоходный налог,

          Юрист Воронин С. В., 2044 ответa, 1544 отзывa, на сайте с 19.04.2020
          15.1. В соответствии с п.4 ч.1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации —
          4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
          1 400 рублей — на первого ребенка;
          1 400 рублей — на второго ребенка;
          Для полного ответа на вопрос о налоговых вычетах инвалиду 3-й группы не хватает информации, при каких обстоятельствах получена инвалидность. Статья 218 НК РФ предусматривает налоговые вычеты лицам, получившим инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации, инвалидам с детства и пр.
          Льгот абстрактным инвалидам 3-й группы ст.218 НК РФ, к сожалению, не предусматривает.

          16. Имею инвадность 3 группы бессрочно рабочею. Работаю. С инвалидов должны брать подоходный налог 13 процентов или нет.

          Юрист Садыков И. Ф., 50181 ответ, 26967 отзывов, на сайте с 11.10.2017
          16.1. Доходы инвалидов облагаются по той же ставке, что и прочих граждан, т.е. по ставке 13%. Однако предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 рублей для ряда граждан-инвалидов по определенным основаниям, приведенным в пп.1 п.1 ст.218 НК РФ.

          Юрист Еркаев С.С., 106513 ответов, 47955 отзывов, на сайте с 05.08.2014
          16.2. Доброго времени суток!
          К сожалению, с инвалидов удерживают налог на доходы физических лиц на общих основаниях
          Всего доброго, желаю удачи!

          17. Вычитают ли подоходный налог если я инвалид 3 группы с детства и бессрочно. Мне уже 36 лет, инвалидность получила в 15 лет!

          Юрист Евграфова Е.А., 75014 ответов, 28522 отзывa, на сайте с 17.04.2010
          17.1. Здравствуйте. Да, подоходный налог вычитается в любом случае. Но как инвалид детства Вы имеете право на налоговый вычет в размере 500 руб.
          То есть, НДФЛ вычитается не со всей зарплаты, а с суммы на 500 руб меньше.

          «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017)
          НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

          1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
          2)[b] налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

          Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;
          .
          инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;[/b]

          Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

          Юрист Косоруков А.С., 16419 ответов, 6221 отзыв, на сайте с 12.03.2011
          17.2. В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 марта 2013 г. N 03-04-05/8-284 О предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику, признанному инвалидом II группы).

          Юрист Парфенов В.Н., 141508 ответов, 61562 отзывa, на сайте с 23.05.2013
          17.3. Подоходный налог с вашей заработной платы вычитают и у инвалидов с детства, с учетом налогового вычета в 500 руб. То есть с начисленного вам размера заработной платы отнимается 500 руб. А с полученной суммы удерживается 13 %

          В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства,
          Он предоставляется за каждый месяц налогового периода одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет.

          Таким образом, инвалид Iс детства вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в указанном размере за каждый месяц отчетного периода, если его инвалидность подтверждена справкой установленной формы, выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы.

          Юрист Черепанов А. М., 31137 ответов, 11250 отзывов, на сайте с 28.03.2013
          17.4. Здравствуйте. Полностью от уплаты налога инвалидов к сожалению не освобождают, но вы вправе получать стандартный налоговый вычет. Размер вычета составляет 500 руб. в месяц ст. 218 НК РФ.
          Если указанный вычет по месту работы вам не предоставлялся, то вы вправе обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3 НДФЛ и документами подтверждающими право на получение вычета. Излишне уплаченный налог будет вам возвращен. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в налоговый орган по вашему месту жительства в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы п. 7 ст. 78 НК РФ.

          Юрист Зекрина А.А., 119467 ответов, 42243 отзывa, на сайте с 03.10.2013
          17.5. День добрый, вычитывают подоходный налог, но имеете право на вычет в размере 500 руб.-ст.218 нкрф.
          (з/п-500 руб.)*13%=размер налога.
          Удачи Вам и успехов!

          18. Имеют ли право высчитывать с зарплаты подоходный налог, если я являюсь инвалидом 3 группы.

          Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123222 отзывa, на сайте с 16.08.2011
          18.1. Доброго времени суток! Безусловно, налог с заработной платы имеют право высчитывать, так как у вас образуется доход с которого и взимается налог.

          19. Я инвалид детства 3-й группы, три года назад я работал на преприятии и налог подоходний с зарплаты не высчитывали, но сейчас устроился на предпрятие с меня высчитали подоходний налог правильно ли нет.

          Юрист Окулова И. В., 49170 ответов, 25350 отзывов, на сайте с 17.11.2015
          19.1. Нет, не правомерно. Обратитесь в жилищную инспекцию и прокуратуру на не правомерные действия работодателя. Удачи Вам и всего хорошего.

          20. Я инвалид с детства, на данный момент 3 группы бессрочно. Подоходный налог с заработной платы меньше чем у остальных рабочих?

          Студент Дуброва Е. И., 1335 ответов, 669 отзывов, на сайте с 21.11.2016
          20.1. Добрый вечер Инвалидность никак не влияет на ставку подоходного налога, он у Вас будет как и у всех в размере 13 % от Вашего дохода.

          21. Мне 56 лет я продолжаю работать и я являюсь инвалидом 3 группы. Сегодня узнала что с зарпботной платы мне не должны вычитывать подоходный налог в размере 13 %, т.е зарплату я должна получать полностью. Вопрос могут ли мне в нашей бухгалтерии сделать перерасчет зарплатыи вернуть мне подоходный налог за прошлые годы и в последующем не вычитывать 13%подоходного налога.

          Юрист Сушков М.В., 75970 ответов, 25475 отзывов, на сайте с 17.07.2014
          21.1. А кто вам такое сказал? С заработной платы вы обязаны платить ндфл, никаких льгот не существует, никакого перерасчета быть не может. Всего доброго.

          Юрист Титов А.В., 61874 ответa, 22822 отзывa, на сайте с 14.07.2014
          21.2. Доброго времени суток! Вас проинформировали неправильно. Налог на доходы физических лиц с заработной платы обязаны удерживать. На основании заявления могут предоставить стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. Смотрите статью 218 Налогового кодекса.

          22. Работаю уборщицей в дет саду, вдова, инвалид 3 группы с детства требуют принести справку о смерти мужа что бы получить льготы по подоходному налогу. Никаких льгот не имею ни по заработной плате ни по работе ни по отпуску. Помогите как быть.

          Адвокат Шук П.С., 124531 ответ, 52677 отзывов, на сайте с 07.05.2012
          22.1. ДОБРОЕ ВРЕМЯ СУТОК

          Требуют справку — принесите — Будете иметь льготы по подоходному налогу

          УДАЧИ ВАМ, И ВСЕГО ХОРОШЕГО

          23. Хочу уточнить, родителям у которых ребенку-инвалиду исполнилось 18 лет. (теперь инвалид 3 группы,) ребенок учится и находить на еждевении. Полагаются какие то льготы, подоходный налог меньше с зарплаты у родителей. Дополнительно дни по уходу за ним и что вообще еще есть по закону, косаемо родителей, и ребенка. Если можно на какие статьи можно ссылаться?
          Спасибо.

          Юрист Филатов Е.П., 17276 ответов, 6878 отзывов, на сайте с 29.08.2005
          23.1. Добрый день

          это рабочая группа практически никаких льгот там нет к сожалению

          С уважением к Вами, Филатов Евгений Павлович.

          24. Хочу уточнить, родителям у которых ребенку-инвалиду исполнилось 18 лет. (теперь инвалид 3 группы,) ребенок учится и находить на еждевении. Полагаются какие то льготы, подоходный налог меньше с зарплаты у родителей. Дополнительно дни по уходу за ним и что вообще еще есть по закону, косаемо родителей, и ребенка.
          Спасибо.

          Юрист Евграфова Е.А., 75014 ответов, 28522 отзывa, на сайте с 17.04.2010
          24.1. Здравствуйте. Льгота по подоходному налогу предоставляется до 24 лет. Больше ничего.
          Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

          Юрист Лигостаева А.В., 237900 ответов, 74900 отзывов, на сайте с 26.11.2008
          24.2. — Здравствуйте, нет льгот на налог из зарплаты, так как ребёнок получает пенсию по инвалидности от государства на его содержание. Удачи Вам и всего хорошего. :sm_ax:

          Юридическая фирма ООО «ОРИОН», 28548 ответов, 11539 отзывов, на сайте с 18.01.2015
          24.3. Здравствуйте.
          Увы нет льгот на налог из зарплаты, так как ребёнок получает пенсию по инвалидности от государства на его содержание
          Но если ребенок учится можете оформить налоговый вычет.
          С уважением Коллектив ООО «ОРИОН».

          25. С 2014 года у меня инвалида 3 группы удерживали подоходный налог. Что делать и как вернуть мои деньги.

          Юрист Жумабаев Р. А., 82 ответa, 41 отзыв, на сайте с 06.01.2017
          25.1. Необходимо обратиться в управление государственных доходов с приложением ваших документов, существует специальная форма налогового заявления, вы можете получить ее на месте в управлении. Руководствуйтесь ст. 156 и 599 Налогового кодекса.

          26. Размер подоходного налога с работающего пенсионера инвалида 3 группы спрашиваю не в первый раз ответа нет.

          Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28991 отзыв, на сайте с 06.07.2015
          26.1. Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с инвалидов 3 группы на общих основаниях, льгот по налогу нет. Ст.218 НК РФ.

          Юрист Горлышева Е.В., 58270 ответов, 28615 отзывов, на сайте с 26.11.2009
          26.2. Вам ответ был дан. Еще раз: право на стандартный налоговый вычет (необлагаемая налогом сумма) в размере 500 рублей имеют только инвалиды с детства и инвалиды I и II групп. У Вас права на вычет по НДФЛ в связи с инвалидностью нет. Пенсионеры также льгот по НДФЛ не имею. Таким образом ставка налога для Вас 13% с дохода.
          Ст.218 НК РФ.

          27. Я инвалид 3 группы по общему заболеванию, могут с меня брать подоходный налог с заработной платы?

          Юрист Гатауллина Р.Р., 59539 ответов, 20059 отзывов, на сайте с 05.11.2014
          27.1. Здравствуйте!
          Да, конечно могут, налог на доходы физических лиц платят все граждане, даже инвалиды 3 группы
          Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

          28. Льготы по уплате подоходного налога с заработной платы работающему инвалиду 3 группы (общее заболевание)

          Юрист Криухин Н.В., 157829 ответов, 69242 отзывa, на сайте с 14.07.2011
          28.1. Здравствуйте.
          Именно по уплате подоходного налога никаких льгот и вычетов инвалидам 3 группы закон не устанавливает вообще.

          29. Я устроилась на работу будучи инвалидом 3 группы, все документы о том что у меня инвалидность предоставила но с меня снимали подоходный налог 13 пр. Полностью. А потом как я узнала не должны были снимать? После отработаных в компании 3 мес. Группу инвалидности сняли. Имею ли я права подать на перерасчет если такой имеется что три мес. До этого с меня снимали налоги если такая льготы есть то куда обратиться за перерасчетом?

          Юридическая фирма Юридическое агентство «Магнат-Пермь», 84 ответa, 44 отзывa, на сайте с 08.01.2017
          29.1. Час добрый. В ФНС по месту регистрации напишите заявление о сверке расчетов между физ лицом и государством (ФНС), только после того как сверка будет на руках можно и о компенсации вести речь, т к добровольно ФНС может не сделать перерасчет, а сверка нужна будет для выхода в суд, если решите идти туда.

          30. Мой муж инвалид 3 группы работает охранником по договору, сколько с него должны снимать подоходного налога.

          Юрист Аляева Д. О., 5567 ответов, 2247 отзывов, на сайте с 23.11.2016
          30.1. Мой муж инвалид 3 группы работает охранником по договору, сколько с него должны снимать подоходного налога.

          Здравствуйте! Скидок и льгот на налоги в нашем государстве нет, как и всем, он считается 13 %

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *