Отчетность усн за 2020 год сроки сдачи

Отчетность на УСН за весь 2020 год и 4 квартал 2020 года

Поменялась отчетность, которую необходимо представлять в налоговые органы. В статье представлена таблица со сроками сдачи отчетов для компаний на упрощенке за 4 квартал 2020 года и весь 2020 год.

Календарь бухгалтера для организаций на УСН

Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера по УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.

Налогоплательщики на УСН освобождены от уплаты:

  • налога на прибыль для организаций (есть исключения);
  • НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (есть исключения);
  • налога на имущество (за исключением налога, исчисляемого от кадастровой стоимости недвижимости);
  • НДС (есть исключения).
  • Поэтому состав обязательной налоговой отчетности отличается от ОСНО.

    Обратите внимание, что сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ изменились. Верные смотрите в таблице.

    Отчетность

    Куда сдается

    Сроки

    Отчеты за 4 квартал 2020 года и 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2020

    Сведения о среднесписочной численности за 2020 год

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год на бумаге

    Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 2020 год

    Декларация по транспортному налогу за 2020 год

    Декларация по земельному налогу за 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

    Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2020 год (форма 2-НДФЛ с признаком 2)

    Сведения по форма 2-НДФЛ по работникам с признаком 1.

    Внимание! Новый срок для 2-НДФЛ. В 2020 году ее сдают на месяц раньше — 2 марта, а не 1 апреля.

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 2020 год

    Внимание! Новый срок для 6-НДФЛ. В 2020 году ее сдают на месяц раньше — 2 марта, а не 1 апреля.

    Сведения о страховом стаже работников по форме CЗВ СТАЖ за 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

    Бухгалтерская отчетность за 2020 год

    Декларация по УСН организаций за 2020 год (ИП сдают 30 апреля)

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020

    Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2020 год

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года

    Мы подготовили календарь налогоплательщика за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года. Сохраняем, не теряем, боремся с прокрастинацией.

    Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете.

    И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.

    Таблица. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года

    Утвержден

    Срок сдачи

    Фонд социального страхования

    21 октября (в бумажном виде)

    25 октября (в форме электронного документа)

    НДФЛ

    Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

    НДС, акцизы и алкоголь

    Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

    ЕНВД

    Единая (упрощенная) налоговая декларация

    Налог на прибыль

    Налог на имущество

    Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 20.12.2020

    Отчетность ИП на упрощенке

    Какие отчеты должны составлять ИП на УСН

    На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:

    1. Вести книгу учета доходов и расходов.
    2. Отчитываться за работников в налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования.
    3. В особых случаях сдавать отчетность в Росстат, подавать декларацию по косвенным налогам и по НДС.
    4. Рассказываем, как должны отчитываться предприниматели на УСН.

      Сроки сдачи отчетности

      Для удобства мы собрали в таблице все отчеты, которые должен сдавать ИП на упрощенке. Вы можете скачать ее и распечатать.

      Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

    Бланк декларации, расчета, сведений
    Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)
    Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected]
    от 14.10.15 (ред. от 17.01.2020)
    СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п
    ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 21 октября
    Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016
    Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за III квартал 2020 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ
    Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союза Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected]
    Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2020)
    Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 21.09.2020 Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2020) Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2020) 21 октября
    Налоговая декларация по ЕНВД Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2020
    Единая (упрощенная) налоговая декларация П риказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007
    Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected]
    Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected]
    Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]
    Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] 28 октября
    Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013)
    Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/[email protected]
    Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций П риказ ФНС РФ № ММВ-7-21/[email protected] от 31.03.17 (ред. от 04.10.2020)
    Декларация по УСН
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 30 апреля следующего года

    Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения

    Сведения о среднесписочной численности работников
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 20 января следующего года
    2-НДФЛ
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 1 марта следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «2»
    До 1 апреля следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «1»
    6-НДФЛ
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал
    До 31 июля — за полугодие
    До 31 октября — за 9 месяцев
    До 1 апреля — за предыдущий год
    Расчет по страховым взносам (РСВ)
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал
    До 30 июля — за полугодие
    До 30 октября — за 9 месяцев
    До 30 января — за предыдущий год
    СЗВ-М
    Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, ежемесячно
    Срок сдачи До 15 числа каждого месяца
    Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1
    Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, 1 раз в год
    Срок сдачи До 1 марта следующего года
    4-ФСС
    Куда и как часто сдавать В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал
    До 20 июля или до 25 июля — за полугодие
    До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев
    До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

    Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

    Статистика
    Куда и как часто сдавать В Росстат
    Срок сдачи По запросу Росстата
    Декларация по косвенным налогам
    Куда и как часто сдавать В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Срок сдачи До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету
    Декларация по НДС
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
    Срок сдачи До 25 апреля — за 1 квартал
    До 25 июля — за 2 квартал
    До 25 октября — за 3 квартал
    До 25 января следующего года — за 4 квартал
    Декларация по водному налогу
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
    Срок сдачи До 20 апреля — за 1 квартал
    До 20 июля — за 2 квартал
    До 20 октября — за 3 квартал
    До 20 января следующего года — за 4 квартал

    Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

    Обязательные отчеты ИП на УСН

    Декларация по налогу на УСН. Подается раз в год до 30 апреля. Например, декларацию за 2020 год предприниматели должны сдать до 30 апреля 2020 года.

    Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.

    Книга учета доходов и расходов (КУДИР). Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.

    Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы и страховые взносы, на которые уменьшают налог.

    Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

    По итогам календарного года нужно прошить КУДИР и пронумеровать листы. На последней странице указать, сколько всего листов в книге, подписать и заверить печатью, если она есть.

    Отчетность ИП с наемными работниками

    После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 10 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

    Кроме этого придется сдавать несколько отчетов.

    2-НДФЛ . Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налогов за прошлый год. Если в штате больше 25 человек — можно сдавать в электронном виде.

    До 1 марта включительно нужно подать 2-НДФЛ с признаком «2». Ее подают на тех физлиц, с чьего дохода предприниматель не мог удержать налог. Так бывает, если физлицо не работало в ИП. Например, друг предпринимателя, который взял у ИП беспроцентный заем.

    До 1 апреля включительно подают 2-НДФЛ с признаком «1». В нее включают всех сотрудников: и тех, с кого удержали налог, и тех, кого указали в справке с признаком «2».

    6-НДФЛ . Подается в налоговую ежеквартально. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам. В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года.

    Сведения о среднесписочной численности. Подаются в налоговую ежегодно. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

    Работники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны. Срок работы значения не имеет: в расчете отражают тех, кто выполняет постоянную, временную или сезонную работу.

    В упрощенном виде: чтобы рассчитать среднесписочную численность, нужно сложить число работников за каждый месяц и разделить сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

    Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

    Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 . Подаются в пенсионный фонд один раз в год. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.

    Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М . Подаются в пенсионный фонд каждый месяц. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

  • По трудовым и гражданско-правовым договорам.
  • По договорам авторского заказа.
  • По договорам об отчуждении исключительного права.
  • По издательским лицензионным договорам.
  • По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.
  • Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М .

    4-ФСС . Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

    Дополнительная отчетность ИП на УСН

    В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

    Статистика. Если предприниматель попал в выборку Росстата, он должен сдать отчетность по форме 1-ИП . Чтобы проверить, зайдите на сайт Росстата и введите свои данные.

    Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.

    Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

    В этих случаях отчитываться по НДС нужно раз в квартал, до 25 числа.

    Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

    Нулевая отчетность ИП на УСН

    Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

    УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

    УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

    Например, предприниматель в 2020 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р . Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р .

    В 2020 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р , расходы — 500 000 Р . При расчете налога за 2020 год можно учесть убыток 2020 года.

    Получаем налог УСН: 15% ? (800 000 ? 500 000 ? 32 385) = 40 142 Р .

    Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

    Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

    Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

    1. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ , ОДВ-1 — ежегодно.
    2. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
    3. В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.
    4. Пустые формы 6-НДФЛ , 2-НДФЛ сдавать не нужно.

      Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

      Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

      Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

      Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2020 году

      Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода. Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

      Налоговый период и сроки подачи декларации

      Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации. Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

    5. организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
    6. индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
    7. организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
    8. организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».
    9. Заполните и отправьте онлайн декларацию УСН без ошибок и в срок! Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

      Попробовать

      Авансовые платежи и итоговые суммы

      Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

      В 2020 году крайними датами перечисления налога будут:

    10. за I квартал — 25 апреля;
    11. за полугодие — 25 июля;
    12. за 9 месяцев — 25 октября.
    13. Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

      С учетом выходных и праздничных дней в 2020 году выплаты должны пройти:

      До 01 апреля 2020 года

      До 30 апреля 2020 года

      Пени и штрафы

      После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

      Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

      Переход на УСН с 2020 года

      Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2020 года, а также желаемый объект налогообложения.

      Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2020 году этот день выпадает на выходной, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2020 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

      Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

      Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?

      Сроки сдачи отчетности по УСН

      Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

      Сроки подачи декларации зависят от формы, в которой существует налогоплательщик:

      • организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
      • для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.
      • Эти сроки установлены как крайние, но они подчиняются общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем. Действуют эти правила и для срока сдачи декларации по УСН за 2020 год.

        Когда же сдавать декларацию по УСН за 2020 год? Никаких особенностей здесь нет: сроки сдачи налоговой декларации по УСН 2020 определяются по обычным правилам.

        В соответствии с этими правилами крайний срок сдачи декларации по УСН за 2020 год и для юрлиц, и для ИП совпадет с установленной законодательно датой 31.03.2020 и 30.04.2020 соответственно. Оба этих дня являются рабочими, поэтому никаких сдвигов отчетного срока не будет.

        Декларацию по УСН необходимо представлять еще в одной ситуации, имеющей особый срок для подачи отчетности. Эта ситуация возникает при прекращении УСН-деятельности до истечения налогового периода и в случае утраты права на применение этой системы. Декларацию нужно будет подать до 25-го числа месяца, наступившего после квартала, в котором произошло соответствующее событие.

        Внимание! Возможно скоро ИП на УСН «доходы» освободят от отчетности. Подробности см. здесь

        Декларация по УСН

        Декларация по УСН формируется по итогам работы за соответствующий период. Данные для нее берут из книги доходов и расходов, которую плательщики УСН должны вести в течение года, фиксируя в ней каждый факт получения дохода или совершения расхода.

        Форма декларации часто обновляется, поэтому регулярно надо отслеживать ее актуальный вариант.

        Бланк, на котором нужно оформить декларацию за 2020 год, ищите в этой статье.

        В налоговые органы декларацию можно представить по телекоммуникационным каналам связи или в бумажном варианте (лично или через почту).

        Как заполнить УСН-декларацию, если получен убыток, узнайте здесь.

        Сроки уплаты упрощенного налога

        Несмотря на отсутствие обязанности ежеквартально отчитываться, плательщики УСН должны каждый квартал перечислять рассчитываемые самостоятельно авансовые платежи по налогу.

        Формулу для расчета авансового платежа узнайте здесь.

        Авансовый платеж по УСН за 1-й, 2-й и 3-й кварталы должен быть произведен не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

        Срок уплаты налога за 4-й квартал совпадает со сроками сдачи декларации и производится на основании ее данных. Таким образом, дата уплаты налога за 4-й квартал 2020 года совпадет с датами сдачи декларации по УСН за 2020 год и придется, соответственно, на 31.03.2020 (для юрлиц) и 30.04.2020 (для ИП).

        Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

        Итоги

        Налогоплательщики, применяющие УСН, отчитываются по упрощенному налогу 1 раз в год. За 2020 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 31.03.2020. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2020.

        Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: таблица

        Статьи по теме

        Все сроки сдачи отчетности по налогам, сборам и страховым взносам за 3 квартал 2020 года мы собрали в удобной таблице и в персональном календаре бухгалтера на 2020 год, привели справочники и полезные ссылки.

        Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

        Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

        Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года приходятся на октябрь. Представить декларации и расчеты необходимо в налоговую инспекцию и в фонд соцстраха. Это отчеты по основным налогам – НДС, «прибыльному» платежу, НДФЛ и обязательным страховым взносам на ОПС, ОМС и ОСС по больничным и материнству. Что касается фонда соцстраха, то отчитаться по обязательным страховым взносам на ОСС «по травматизму» необходимо по форме 4-ФСС. По срокам сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года таблицу в 2020 году смотрите далее.

        Своевременно и правильно отчитаться по налогам и страховым взносам помогут эти справочники, их можно скачать:

        Важные справочники по налоговым платежам

        Ознакомившись со сроками сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года, не забудьте посмотреть следующие ссылки, они помогут в работе:

        Все сроки сдачи отчетности за 3 квартал — онлайн

        Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года приходятся на октябрь, а в этом месяце большинство крайних дат выпадают на рабочие дни. Поэтому особых проблем со сроками сдачи отчетности за 3 квартал не возникнет.

        В то же время октябрь – один из самых насыщенных месяцев с точки зрения количества обязательных отчетов и платежей для бухгалтера. Чтобы не держать в памяти все важные даты и при этом не обращать внимания на декларации и налоги, не относящиеся к текущей деятельности, удобнее пользоваться персональным календарем бухгалтера от программы БухСофт.

        В программе БухСофт появился персональный календарь, специально созданный для бухгалтеров и сотрудников отдела кадров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа не только сформирует персональный календарь, но и пришлет на ваш электронный адрес напоминания обо всех важных датах.

        По срокам сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года таблицу смотрите далее.

        Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: таблица в 2020 году позволит отчитаться онлайн

        Большинство отчетов на сегодняшний день сдаются уже не на бумаге, а в электронной форме по ТКС. Факт сдачи расчета или декларации подтверждается положительным ответом из инспекции. Отчитаться автоматически – не проблема, так как в программе БухСофт есть любая форма отчетности по налогам и обязательным страховым взносам для фирм и предпринимателей. Причем расчеты по страховым взносам как для инспекции, так и для фонда соцстраха можно сформировать очень просто — в три клика.

        Все отчеты программа выдает на актуальных бланках с учетом всех изменений законодательства, а перед отправкой они автоматически проверяются по всем контрольным соотношениям. Чтобы попробовать отчитаться онлайн, кликните на кнопку в таблице 1.

        Таблица 1. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: таблица в 2020 году

        В какие сроки сдавать отчетность в 2020 году

        Фискальные отчеты: сроки сдачи в ФНС

        Налоговые отчеты, которые должны сдавать российские организации, — это самая большая часть из всей структуры отчетной информации. Перечень фискальных форм довольно велик, поэтому для их группировки представим последние даты направления сведений в ФНС в виде таблицы. Обратите внимание, что информация содержит и сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года (таблица).

        Налоговая отчетность за 2020 год, сроки сдачи отчетности:

        Декларация по НДС (ежеквартальная)

        Декларация налога на прибыль (ежеквартальная)

        Журнал учета полученных и выписанных счетов-фактур (электронно)

        Справка о доходах 2-НДФЛ

        Отчетность за 2020 год

        01.03.2020, если налог начислен, но не удержан

        01.04.2020 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ

        Расчет сумм НДФЛ, форма 6-НДФЛ

        Декларация по транспортному налогу

        Декларация по земельному налогу

        Декларация по налогу на имущество

        Авансовые расчеты налога на имущество

        Декларация по водному налогу (квартальная)

        Декларация по НДПИ (ежемесячная)

        Сведения о среднесписочной численности

        Декларация по УСН (ежегодная)

        01.04.2020 — сроки отчетности в 2020 г. для организации

        30.04.2020 — срок для ИП

        Декларация по ЕНВД (квартальная)

        Декларация ЕСХН (ежегодная)

        Единая упрощенная декларация

        Расчет по страховым взносам (ежеквартальная)

        Сроки сдачи отчетов в 1 квартале 2020 года

        Ниже мы собрали всю отчетность за 2020 год, сроки сдачи и таблица отчетности разбита по кварталам.

        СЗВ-М за декабрь 2020 года

        Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год.

        Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе.

        Сведения о среднесписочной численности за 2020 год.

        Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года.

        Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ.

        4-ФСС за 2020 год на бумаге.

        Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек.

        Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2020 года в электронном виде.

        Экспедиторы, посредники и застройщики.

        Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

        Все компании на ЕНВД.

        Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года.

        4-ФСС за 2020 год в электронке.

        Страхователи со средней численностью работников более 25 человек.

        Расчет по страховым взносам за 2020 год в ИФНС.

        Декларация по транспортному налогу за 2020 год.

        Компании, у которых есть транспортные средства.

        Декларация по земельному налогу за 2020 год.

        Компании, у которых в собственности есть земельные участки.

        Декларация по налогу на прибыль за январь.

        Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь.

        Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог.

        Налоговые агенты по НДФЛ.

        СЗВ-М за февраль.

        Декларация по налогу на прибыль за 2020 год.

        Декларация по налогу на прибыль за февраль.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль.

        Сроки сдачи отчетов во 2 квартале 2020 года

        Декларация по налогу на имущество организаций за 2020 год.

        Компании, у которых на балансе есть имущество.

        Бухгалтерская отчетность за 2020 год.

        Все компании, которые ведут бухучет.

        Организации на УСН.

        6-НДФЛ за 2020 год.

        2-НДФЛ за 2020 год с признаком 1.

        Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2020 год.

        Декларация по водному налогу за 1 квартал.

        Декларация по ЕНВД за 1 квартал.

        Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде.

        Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал.

        4-ФСС за 1 квартал на бумаге.

        Декларация по НДС за 1 квартал.

        Плательщики НДС и налоговые агенты.

        4-ФСС за 1 квартал в электронке.

        Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал.

        Компании на ОСНО.

        Декларация по налогу на прибыль за март.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал.

        6-НДФЛ за 1 квартал.

        3-НДФЛ за 2020 год.

        Расчет по страховым взносам за 1 квартал.

        Декларация по УСН за 2020 год.

        Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал.

        Организации, которые обязаны платить.

        Декларация по налогу на прибыль за апрель.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель.

        Декларация по налогу на прибыль за май.

        Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за май.

        Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли.

        Сроки сдачи отчетов в 3 квартале 2020 года

        4-ФСС за полугодие на бумаге.

        Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек.

        Декларация по водному налогу за 2 квартал.

        Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ.

        Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал.

        Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе.

        Декларация по ЕНВД за 2 квартал.

        Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал.

        Экспедиторы, посредники, застройщики.

        4-ФСС за полугодие в электронке.

        Работодатели со средней численностью работников более 25 человек.

        Декларация по НДС за 2 квартал.

        Декларация по налогу на прибыль за полугодие.

        Декларация по налогу на прибыль за июнь.

        Компании, которые отчитываются ежемесячно.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал.

        Расчет по страховым взносам за полугодие.

        Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал.

        6-НДФЛ за полугодие.

        Декларация по налогу на прибыль за июль.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль.

        Декларация по налогу на прибыль за август.

        Организации, которые отчитываются ежемесячно.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за август.

        Сроки сдачи отчетов в 4 квартале 2020 года

        СЗВ-М за сентябрь.

        Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал.

        Декларация по водному налогу за 3 квартал.

        Декларация по ЕНВД за 3 квартал.

        Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал.

        4-ФСС за девять месяцев на бумаге.

        Страхователи со списочной численностью не более 25 человек.

        Декларация по НДС за 3 квартал.

        4-ФСС за девять месяцев в электронке.

        Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек.

        Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев.

        Организации на ОСНО.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев.

        Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний.

        Расчет по страховым взносам за девять месяцев.

        Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал.

        6-НДФЛ за девять месяцев.

        СЗВ-М за октябрь.

        Декларация по налогу на прибыль за октябрь.

        Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь.

        Декларация по налогу на прибыль за ноябрь.

        Обобщенный файл со сроками по отчетности

        Отметим, что приведенная таблица годовой отчетности за 2020 год (сроки сдачи отчетности в 2020 году) содержит только ключевые отчетные формы. Проверить отчетность в декабре 2020 или же сроки сдачи отчетов за 4 квартал 2020 по всем контролирующим органам поможет обобщенная таблица.

        Бухгалтерские формы

        Для государственных контролеров (Росстат, ФНС и Минюст) дата предоставления единая. Этот период равен трем календарным месяцам с момента завершения отчетного финансового года, или до 31 марта.

        Отметим, что сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год в 2020 году выпал на воскресный день, и они были перенесены, в соответствии с НК РФ, на 01.04.2020. Однако инспекторы ИФНС не рекомендуют откладывать направление бухотчетности на последний день. Это может быть чревато штрафами.

        Помимо государственных контролеров, бюджетники обязаны отчитываться перед вышестоящими распорядителями бюджетных средств, а также направлять бухотчетность учредителям. Конкретные сроки сдачи отчетов за 4 квартал 2020, а также годовые формы бухгалтерских финансовых отчетов следует заранее уточнить у учредителя или вышестоящего распорядителя, если такая информация не была доведена до Вашего учреждения в установленном порядке.

        Статотчетность в 2020 году

        Территориальные органы статистики особенно тщательно контролируют организации на предмет своевременности предоставления информации. За задержку предусмотрены административные штрафы до 70 000 рублей на организацию и до 30 000 рублей на руководителя, и это только за первый проступок. При повторном нарушении компанию оштрафуют на 150 000 рублей, а руководителя — на 50 000 (ст. 13.19 КоАП).

        Актуальные месячные, квартальные и годовые отчеты за 2020 год, сроки сдачи отчетности — таблица для скачивания рассмотрена в отдельном материале «Статотчетность за 2020 г.». Чтобы избежать штрафных санкций от контролеров, рекомендуем проверить, какую статотчетность должна сдать именно ваша организация. О том, как это сделать быстро и бесплатно, — в специальной статье «Какую отчетность сдавать в Росстат в 2020 г.: проверяем состав статотчетности по ИНН»

        Отчитываемся в ПФР и ФСС

        Еще с 2017 года состав отчетов в Пенсионный фонд и Соцстрах резко сократился. Однако во внебюджетные фонды информацию предоставлять все так же необходимо. Например, в Пенсионный фонд обязательными формами остались только два отчета:

      • СЗВ-М — ежемесячная форма о количестве застрахованных граждан. Сдают до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
      • СЗВ-СТАЖ — отчитываются ежегодно, обязательной форма стала с 2020 г. Предоставить информацию в ПФР нужно до 01 марта. Вместе с формой СЗВ-СТАЖ нужно было направить ОДВ-1 (сопроводительную опись).

      Помимо информации, обязательной для всех страхователей, некоторые компании должны были отчитаться по дополнительным бланкам. Например, сдать ДСВ-3 в 2020 г.:

    14. сдача отчетности за 4 квартал 2020 года, сроки сдачи — до 21.01.2020;
    15. за 1 кв. текущего 2020 г. — до 22 апреля;
    16. за 2 квартал — до 22 июля;
    17. за 3 квартал — до 21 октября.
    18. Напомним, что ДСВ-3 обязаны сдавать те работодатели, которые уплачивают дополнительные суммы в пользу страховых взносов добровольно. Например, за счет средств компании или по заявлению застрахованного лица из его заработной платы или иных выплат.

      В Фонд социального страхования остался только один обязательный отчет — 4-ФСС. Бланк содержит информацию о начисленных и уплаченных взносах на травматизм. Срок сдачи отчетов за 2020 год, таблица по страховым взносам в Соцстрах:

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *