Срок давности на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 216, 217, 220);
  • Письмо МИНФИН № 03-04-05/20053 от 08.04.2016 года;
  • Письмо МИНФИН № 03-04-07/32360 от 25.05.2017 года.
  • Возврат ипотечных процентов

    В России существует множество способов, как вернуть уплаченные налоги. Каждый гражданин не зависимо от достатка может претендовать на возврат части средств, которые были потрачены на покупку недвижимости. Печатные издания сообщают, что всего за годы действия программы ипотечного кредитования, более 5 миллионов россиян стали собственниками и с каждым годом эта цифра растет.

    Но, к сожалению, большую часть выплачиваемой сумме по ипотеке составляют проценты банку. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за покупку жилых объектов — квартир, комнат, домов, участков под строительство. Но это лишь основной возврат, который можно оформить.

    Существует еще один вычет — процентный. Он предусматривает возврат НДФЛ с процентов по жилищному кредиту. Срока давности на имущественный вычет по переплате за ипотеку нет. Но вернуть можно только подоходный налог, накопленный за три года до обращения.

    Кто может воспользоваться правом

    Получить ипотечный вычет могут все граждане, имеющие официальный доход. Не попадают в этот список те, кто не платит НДФЛ:

    • Предприниматели, у которых упрощенная система налогообложения;
    • Находящиеся в декретном отпуске;
    • Неработающие пенсионеры;
    • Неработающие студенты;
    • Инвалиды и иные категории населения, которые не трудоустроены.
    • Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.

      Пенсионеры могут подать заявление о вычете, если в период 36 месяцев до выхода на пенсию были трудоустроены.

      Требования к недвижимости

      Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета с процентов по ипотеке, приобретаемый объект должен соответствовать следующим характеристикам:

    • Находиться на территории России;
    • Покупаться у незаинтересованных лиц;
    • Быть введенным в эксплуатацию.
    • Последний пункт подразумевает ситуации с покупкой участков под застройку или квартир по ДДУ. Пока не будет подписан акт приема-передачи, получить свидетельство о государственной регистрации права не получится, а значит, нельзя будет претендовать на налоговый вычет.

      Особенности возврата

      Существует максимальная сумма переплаты, с которой возвращаются 13% — 3 миллиона рублей. Для кредитных договоров, заключенных до 2014 года ограничений нет.

      Разрешается получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Количество банков, с которыми оформляется кредит не ограничивается законом, но получить вычет с процентов разрешается только единожды. При этом не играет роли то, какая была получена сумма — максимальная или нет.

      Чтобы воспользоваться возможностью возврата процентов с кредита, он должен быть целевым, направленным на покупку жилья. В договоре должно быть обязательно об этом написано. С потребительского кредита, даже если он был использован на погашение долга по ипотеке вернуть вычет нельзя.

      Не учитываются при подсчете переплат по процентам для налогового вычета:

      Необходимые документы

      Главным этапом оформления возврата является сбор пакета документов. Для получения налогового вычета с процентов по ипотеке понадобятся следующие документы;

    • Заявление;
    • Паспорт;
    • ИНН;
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Выписка о праве собственности из ЕГРП;
    • Справка 2-НДФЛ;
    • Договор ипотечного кредитования;
    • График платежей по процентам;
    • Квитанции о совершенных выплатах, в том числе, о первоначальном взносе;
    • Справка из банка о поступивших платежах.
    • Помните, что обратиться за ипотечным возвратом можно только после оформления основного вычета. Если вы еще не воспользовались этой возможностью, то придется отложить получение выплат с процентов.

      Объекты недвижимости, за которые оформляется имущественный и ипотечный вычет могут быть разными.

      Время оформления

      Бежать в налоговую службу после покупки квартиры не стоит. Это длительный процесс, который требует терпения и соблюдения всех формальностей. Возможные сроки обращения за налоговым вычетом по ипотеке начинаются с года, следующего за годом оформления ипотечного договора, фактически — с первого января.

      До того, как вы решились отправить документы для вычета, необходимо заполнить самую сложную бумагу — декларацию о доходах за предыдущий год (возможно даже три года) 3-НДФЛ. Ее можно подавать в ИФСН до 30 апреля. Чтобы получить выплаты и не ждать следующего налогового периода, желательно успеть собрать пакет документов до этого времени.

      Многих интересует срок действия справки 2-НДФЛ, которая требуется для оформления налогового вычета за квартиру по ипотеке. Он не ограничен, так как содержит информацию за прошедший год, которая не может измениться.

      Обращаться за налоговым вычетом необходимо в ИФНС по месту постоянной прописки, они же и перечисляют НДФЛ.

      Сроки выплат

      После того, как инспектор примет ваши документы пройдет до 4-х месяцев, во время которых будут проверяться бумаги. Не позднее, чем через 130 дней придет оповещение о решении. Через трое суток деньги в российской валюте должны поступить на банковский счет или сберегательную книжку.

      Срок и сумма выплаты имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от размера дохода за предыдущий год. Возврат не будет больше, чем уплаченный НДФЛ за предшествующие три налоговых периода.

      Более быстрый способ вернуть деньги — через работодателя. Для этого также подаются документы в ИФНС для подтверждения права на имущественный вычет. В течение 30 дней будет вынесено решение. После подтверждения документ относится по месту работы. С момента возникновения права на имущественный вычет бухгалтерия перестает взимать подоходный налог до тех пор, пока не будет выплачена вся положенная сумма.

      Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

      Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

      Сотрудники вашей бухгалтерии абсолютно правы: вы можете получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Рассказываю как.

      Что такое налоговый вычет

      Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

      Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

      Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:

    • Стандартные вычеты. Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
    • Социальные вычеты. Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
    • Профессиональные вычеты. Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
    • Имущественные вычеты. Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.
    • Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке и любой из перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.

      Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно вернуть НДФЛ с уплаченных по ипотеке процентов.

      Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

      Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

      До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

      Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

      При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

      С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

      Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

      Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

      Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2014 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.

      Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то , на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

      Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

      Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.

      Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

      Какую сумму налога можно вернуть

      Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

      До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.

      С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей ? 13%.

      Допустим, в 2020 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

      Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей ? 13%.

      Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2013 году, а дом сдали в 2015 году, у вычета уже будет лимит.

      justice pro…

      юридическая помощь

      За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке

      По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.

      Налоговый вычет за проценты по ипотеке относится к имущественным вычетам. Получение имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам:

    • на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
    • на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).
    • Налоговый вычет по процентам по ипотеке: срок давности

      Налогоплательщик может интересоваться сроком давности по налоговому вычету по процентам по той причине, что он мог не сразу узнать о возможности вернуть 13 процентов. Также срок давности получения налогового вычета по процентам по ипотеке важен для тех, кто пока не имеет возможности возместить налог по процентам ипотеки, т.к. не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 %, например, безработный, женщина в декрете, пенсионер.

      Статьей 220 Кодекса не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Т.е. фактически срока давности вычета по процентам по ипотеке не существует. В соответствии с действующим законодательством обратиться за возмещением процентов по ипотечному кредиту можно сразу же после возникновения права на вычет или через несколько лет (любое другое количество лет). Однако существует ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть подоходный налог (об этом ниже).

      С какого года можно получить вычет по процентам по ипотеке

      Право на налоговый вычет по фактически произведенным расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе у супругов и при покупке квартиры ребенку) возникает в том году, в котором Вы:

    • получили акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ),
    • оформили право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП.
    • Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.

      Вопрос «за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке» может затрагивать два аспекта:

    • период, за который можно вернуть налог,
    • период, за который уплачивались проценты по ипотеке.

    Срок давности возврата НДФЛ с процентов по ипотеке

    В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Становится понятно, за какой период можно вернуть НДФЛ по процентам по ипотеке, — вернуть налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога по процентам за ипотеку для пенсионеров).

    В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку. О возможности оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2020 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет, то налогоплательщик в 2020 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, но не более трех. В 2020 году налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год (за 2014, 2015 год декларацию подать не удастся, т.к. срок давности возврата налога по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).

    ! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата налога (по процентам по ипотеке), рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ.

    Закон не ограничивает время, в течение которого Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Но срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами

    За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

    Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в настоящий момент в размере фактических расходов на погашение процентов, но не более 3000000 рублей, по одному объекту недвижимости. Если в налоговом периоде налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования. Таким образом, сколько можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, будет зависеть от суммы, фактически уплаченной на погашение процентов по ипотеке, а также от величины Вашего дохода.

    В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2016 год. Если доходов за 2016 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, остаток вычета можно перенести на 2017 год (подать декларацию за 2017 год) и далее при необходимости на 2020 год и т.д.

    Налоговый вычет за проценты по ипотеке за предыдущие годы

    Мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — Вы имеете право вернуть налог за последние три года, начиная с года, в котором у Вас появилось право на вычет, и в любой последующий год, в котором у Вас будет доход, облагаемый по ставке 13 %. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, у которых нет доходов кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка налогового вычета по ипотеке на предыдущие периоды. Поэтому граждане на пенсии могут осуществить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, когда они работали и получали облагаемый подоходным налогом доход (подробнее об этом здесь).

    За какие годы можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году

    В 2020 году (исходя из трехлетнего срока давности возврата налога) Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет с процентов по ипотеке независимо от того, в каком году они были уплачены, по доходам 2016, 2017, 2020 гг. (чтобы получить вычет по доходам за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2016 году или ранее).

    За сколько лет можно вернуть проценты по ипотеке: в одной декларации проценты за несколько лет

    В том случае, если Вы одновременно заявляете в налоговой декларации 3-НДФЛ расходы по приобретению квартиры и расходы по погашению процентов по ипотеке, то возврат налога по процентам будет происходить после возмещения НДФЛ по основному вычету (по расходам на покупку квартиры). Вы можете указывать в декларации 3-НДФЛ за год:

  • фактические расходы по погашению процентов за этот (указывать уплаченные проценты ежегодно),
  • фактические расходы на погашение процентов за несколько лет сразу (указывать проценты по ипотеке не каждый год).
  • При этом проценты, фактически уплаченные до:

  • получения передаточного акта по ДДУ
  • или оформления права собственности по ДКП согласно выписке из ЕГРП
  • не «теряются»: налогоплательщик имеет возможность учесть в составе вычета все фактически уплаченные проценты за все время действия ипотечного кредита.

    Для возврата налога по ипотеке дожидаться полного погашения ипотеки нет необходимости. Ввиду фактического отсутствия срока давности по вычету по процентам Вы также имеете право возмещать налог в любой срок после выплаты ипотеки (однако следует помнить, что возврат НДФЛ возможен только по доходам за три последних года).

    За какой срок можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

    Итак, Вы подали в налоговую инспекцию документы для возмещения налога по процентам за ипотеку. Расскажем о сроке возврата налога по процентам по ипотеке – о сроке перечисления денег. После подачи документов начинается камеральная проверка, продолжительность которой не должна превышать 3 месяца. После ее окончания и при подтверждении права на вычет дается месяц на перечисление денежных средств. Налоговый вычет через работодателя предоставляется в другом порядке.

    За сколько лет можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: отличие от вычета за лечение и обучение

    В отличие от имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке социальный налоговый вычет на лечение (лекарства), страхование жизни и обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. Срок давности налогового вычета за лечение составляет 3 года (как и срок давности вычета за обучение).

    Этим следует руководствоваться при одновременном получении налогового вычета за проценты по ипотеке и вычета по расходам на лечение и/или обучение. Если Вы оплатили лечение и/или обучение, то в декларации 3-НДФЛ за этот год (год оплаты) необходимо указать расходы на лечение/обучение, т.к. оформить вычет за лечение и/или обучение по доходам других лет не получится.

    Из статьи Вы узнали, за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. За получением налогового вычета по ипотеке Вы можете обратиться и через годы после появления права на вычет (фактически срока давности возврата процентов по ипотеке не существует). Однако следует помнить, что вернуть налог можно за последние три года, после чего можно продолжать возвращать его по доходам следующих лет. За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке будет зависеть от величины расходов, а также от размера Ваших доходов.

    Налоговый вычет на проценты уплаченные по ипотеке

    Добрый день. Я откровенно говоря запутался.

    У меня с 2016 года в собственности квартира. Допустим ее стоимость 2 000 000 рублей.

    Я имею право на основной имущественный вычет в размере 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.
    А что есть вычет по ипотечным процентам? Он так же входит в эти 260 тыс?

    Предположим за 2017 год я уплатил 100 000 рублей налога и 160 000 процентов. Получается, что подав 3-НДФЛ я разом могу вернуть все 260 тыс положенного мне налогового вычета?

    Или вычет по процентам ипотеки — это какой-то отдельный вычет?

    Цитата
    Eugene Jurasz пишет:
    Предположим за 2017 год я уплатил 100 000 рублей налога и 160 000 процентов. Получается, что подав 3-НДФЛ я разом могу вернуть все 260 тыс положенного мне налогового вычета?

    Или вычет по процентам ипотеки — это какой-то отдельный вычет?

    Вычет по основным расходам может быть предоставлен по нескольким объектам (оформленным после 01.01.2014) в пределах 2-х млн.руб. (возврат налога в пределах 260 т.р.). Ипотечные %% — это отдельный вычет в пределах 3 млн.руб. (390 т.р. налога) и только по одному объекту. Об этом говорит ст. 220 НК РФ.

    Спасибо. Уже понял, что ипотечные проценты — это отдельный вид вычета (до этого был в полной уверенности, что имущественный вычет всего один).

    Только откуда берется эта сумма в 3 млн. рублей? Это сумма кредитования? Т.е. если банк выдал мне ипотечный кредит на сумму 1 млн. рублей. я могу вернуть с этого 1 млн = 130 т.р.?

    Цитата
    Eugene Jurasz пишет:
    Только откуда берется эта сумма в 3 млн. рублей? Это сумма кредитования? Т.е. если банк выдал мне ипотечный кредит на сумму 1 млн. рублей. я могу вернуть с этого 1 млн = 130 т.р.? X

    3 млн. руб. это сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
    Допустим, заплатили банку 200 тыс. руб. процентов в 2017 году, можете вернуть 13% от 200 тыс. = 26 тыс. руб.

    Eugene Jurasz,
    Нет, 3 млн руб это именно проценты выплаченные по кредиту фактически. Чтобы сделать такой вычет, нужно запросить в банке справку о выплаченных % и от указанной там суммы будут считаться 13%. Т.е. если Вы выплатили в качестве % банку 500 тыс руб, то вернуть можно будет 65 тыс руб.

    Цитата
    Eugene Jurasz пишет:
    Предположим за 2017 год я уплатил 100 000 рублей налога и 160 000 процентов. Получается, что подав 3-НДФЛ я разом могу вернуть все 260 тыс положенного мне налогового вычета?

    Если Вы заплатили налогов в 2017 г. на 100 тыс, то только 100 и сможете вернуть. Остальное нужно будет добирать в последующие годы. Обычно сначала выбирают основной вычет, а затем по %. Можно и параллельно, но я в этом особого смысла не вижу.

    Цитата
    Lоki™ пишет:
    Нет, 3 млн руб это именно проценты выплаченные по кредиту фактически. Чтобы сделать такой вычет, нужно запросить в банке справку о выплаченных % и от указанной там суммы будут считаться 13%. Т.е. если Вы выплатили в качестве % банку 500 тыс руб, то вернуть можно будет 65 тыс руб.

    Спасибо, стало еще более понятно, но в то же время менее интересно, т.к. выходят копейки)

    Но срока давности по ипотечному возврату нет?
    Предположим я ипотеку закрыл за 2 года. И решил получить возврат еще через 2 года. В законе есть какие-то ограничения?

    Цитата
    Eugene Jurasz пишет:
    Я могу разом подать 3 декларации 3-НДФЛ? Т.е. это надо скачать 3 программы Декларация за предыдущие года, заполнить и вместе отнести в налоговую? Не по очереди? X

    Можете сразу 3, начиная с года, когда у Вас появилось право на имущвычет (оформлена собственность или акт приема-передачи при инвестировании). Что касается 3-хлет, то, исходя из ныне действующего НК РФ, например, в 2020 г. Вы сможете подать 3-НДФЛ за 2020-2020 и 2017 гг. (исключение -пенсионеры), если право собственности у Вас оформлено 2016 годом.

    Цитата
    Lоki™ пишет:
    booster2000,
    думаю, что Вы не правы. Срока давности нет. Есть только одно ограничение, что для возврата можно заявить налоги только за последние 3 года.

    а я разве не об этом написал? как не крути, а это и есть срок давности, просто возникает он при разных обстоятельствах. большинство этого и не понимает, они услышали срока давности нет, и все, значит за 2001 год в 2020 пытаются получить, и удивляются, когда им отказывают.

    Цитата
    Nata3512 пишет:
    В Москве кто-нибудь уже подавал на имущественный вычет за 2017 через ЛК? Если удачно , то поделитесь как, не хочется тратить выходной. У меня не получилось, пришел отказ из налоговой, ошибка 0300100002-Файл xsd-схемы не найден. Заполняла через скаченную программу с сайта налоговой и загружала xml файл, дошло до принято, а потом отказ. Позвонила в свою налоговую, предложили приехать и сдать в бумажном виде, мол наверно у нас что-то еще не настроено для приема через ЛК.

    Да, никаких проблем, все прошло. Правда заполнялась не через программу под Win, а сразу через Веб в ЛК налоговой. Возможно в этом и причина.

    Цитата
    booster2000 пишет:
    сразу через Веб в ЛК налоговой

    сейчас как раз пробую через веб попробовать

    Цитата
    booster2000 пишет:
    а я разве не об этом написал? как не крути, а это и есть срок давности, просто возникает он при разных обстоятельствах. большинство этого и не понимает, они услышали срока давности нет, и все, значит за 2001 год в 2020 пытаются получить, и удивляются, когда им отказывают.

    Получается , что если у меня ипотека с 2013г , то вычет по уплаченным процентам я уже не смогу получить, за 2013г ?

    Цитата
    alta553 пишет:
    Получается , что если у меня ипотека с 2013г , то вычет по уплаченным процентам я уже не смогу получить, за 2013г ?

    За ипотеку можно получить за все годы с 2013 по 2017, но из дохода за последние три года (2015-2017). Я по крайней мере так поняла.

    Цитата
    alta553 пишет:
    За ипотеку можно получить за все годы с 2013 по 2017, но из дохода за последние три года (2015-2017). Я по крайней мере так поняла.
    Спасибо!

    да, срока давности по вычетам нет, есть максимальный период — 3 года, за которые можно подать декларацию, суть в этом.

    Цитата
    booster2000 пишет:
    да, срока давности по вычетам нет, есть максимальный период — 3 года, за которые можно подать декларацию, суть в этом.
    Цитата
    alta553 пишет:
    а если погасить ипотеку , то можно сразу за все уплаченные проценты получить вычет ?

    ну да, из доходов за последние три года, можно и в текущем, если получить уведомление на право получения имущественного налогового вычета по процентам у работодателя.

    К примеру я получил имущественный вычет в сумме 260 за 2014,2015,2016
    А за проценты уплаченные в 2014 году смогу получить? Или только за проценты 2015,2016,2017 г?
    не совсем понимаю

    Сроки давности получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

    В 2007 году купил по ипотечному договору квартиру сроком на 15 лет. С 2007 года и по настоящее время не обращался в налоговый орган на предмет возврата налогового вычета -НВ как по кредиту, так и по процентам. Стоимость квартиры по ипотечному договору -2,6 млн. руб. На 01.01.17г фактически выплачено в рамках договора 1,6 млн. руб. Первоначально договор был заключен с одним банком, затем залоговая была передана второму банку, затем третьему. Последние года 3 выплачиваю ипотечный кредит третьему банку.. В период с июня 2012г по март 2014 г официально не работал. Вопрос — смогу ли я в 2017 году подать документы на возврат НВ по покупке квартиры и уплаченных процентов? Если сроки давности по возврату НВ как при покупке жилья, так и уплаченным процентам?

    Согласна Письма ФНС от 23.06.2010 N

    ШС-20-3/885 если в
    календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%,
    имущественный вычет за этот период не предоставляется.

    В тех годах,
    где ВЫ не работали налоговый вычет получить не сможете.

    Если в
    налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в
    виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и
    уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен
    на последующие налоговые периоды до полного его использования.

    Срока давности для подачи заявления на имущественный
    налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет
    можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года,
    предществующие году обращения (подачи заявления).

    В этом случае за три года, за которые будет
    осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно
    с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о
    полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

    Я правильно понял, что если в 2017 г подам декларацию по форме 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета, то смогу получить 13% при покупке квартиры и уплаченных процентов банку за последние три года, т.к официально работаю с марта 2014 года?

    Налоговый вычет с % по ипотеке — есть ли срок давности?

    Правильно ли я понимаю, что налоговый вычет с уплаченных банку процентов по ипотеке не имеет срока давности ? Я могу обратиться за вычетом по %%-там, если ипотека уже погашена 2 года назад ? Налоговый вычет на покупку самого жилья уже получен.

    Ответы юристов ( 2 )

    • 9,7 рейтинг
    • 7357 отзывов эксперт
    • Правильно ли я понимаю, что налоговый вычет с уплаченных банку процентов по ипотеке не имеет срока давности? Я могу обратиться за вычетом по %%-там, если ипотека уже погашена 2 года назад? Налоговый вычет на покупку самого жилья уже получен.
      Ольга

      Ольга, добрый день! Да, все верно. Право на вычет по процентам будучи привязанным к возникновению права на вычет по конкретному объекту недвижимости в отношении которого брался кредит, возникает, соответственно, либо с даты регистрации права собственности на жилое помещение, либо с даты подписания акта ПП (при договоре ДДУ). Скажем акт подписан в 2016, кредит погашен. Обратится можете хоть через 10 лет, но фактически уплаченные налоги сможете вернуть не далее трех налоговых периодов предшествующих обращению с заявлением на получение вычета и не ранее периода в котором такое право на вычет возникло. Исключение только для пенсионеров.

      4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

      п. 3 ст. 220 как раз говорит о документах, подтверждающих возникновения права на вычет при приобретении объекта Недвижимости

      10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

      Срок давности возврата налогов по процентам по ипотеке

      Добрый вечер, подскажите срок давности возврата налогов по процентам по ипотечному кредиту. Заранее спасибо

      Ответы юристов ( 1 )

      Некоторые не понимают сути имущественного вычета. Дело в том, что вернуть вы можете только реально поступившие в бюджет деньги, то есть налог, уплаченный в период, в котором вы претендуете на вычет, а не 13% от стоимости квартиры, приобретенной по ипотечному договору.
      Следовательно, граждане, которые получали зарплату «в конвертах» или не работали в год приобретения жилья, имущественного вычета не получат. Следует иметь в виду, что право на вычет на предыдущие налоговые периоды не распространяется. Кроме того, по существующим правилам получить имущественный вычет вы вправе лишь один раз в жизни. Однако срока давности на получение вычета нет, можно обращаться с заявлением в любое время.
      На какую сумму можно рассчитывать? После недавно внесенных изменений ст. 220 Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право получить налоговый вычет на сумму до двух миллионов рублей. Но это не значит, что государство вам вернет два миллиона рублей. Покупатель ипотечной квартиры имеет право на возврат лишь максимум 260 000 руб. (13% x 2 000 000 руб.). Если же квартира стоила менее двух миллионов, то сумма, соответственно, будет меньше. Если дороже, то сумма вычета останется прежней.
      Многие не знают, что при покупке квартиры или дома с помощью ипотечного кредита в сумму, предъявляемую к вычету, можно включить не только стоимость жилья, но и расходы на проценты по кредиту. Причем ограничение в размере двух миллионов рублей на сумму ипотечных процентов не распространяется — их можно учесть в полном объеме.
      Отметим, что вычет в размере расходов на уплату процентов будет предоставлен только в случае целевого кредита. Другими словами, в договоре обязательно должно быть указано, что кредит выдан именно на приобретение жилья. Об этом сказано в Письме Минфина России от 30.11.2006 N 03-05-01-05/264).

      Шаг 3. Кто имеет право на вычет?

      Каждый ли гражданин, купивший квартиру по ипотеке, имеет право на имущественный налоговый вычет? Нет, ведь это должно быть физическое лицо, которое получает доходы и уплачивает с них НДФЛ. А как тогда быть индивидуальному предпринимателю? Если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%, жилье принадлежит ему на праве собственности и не связано с ведением предпринимательской деятельности, он также имеет право на вычет. Обратите внимание: индивидуальный предприниматель, перешедший на уплату ЕНВД или «упрощенки», освобожден от уплаты НДФЛ в отношении доходов, полученных от осуществления им предпринимательской деятельности.
      Если же оплата покупки жилья была произведена за счет средств работодателя (иных лиц), материнского капитала и бюджетных средств, а также если договор купли-продажи был заключен с взаимозависимым лицом, то право на вычет у вас не возникнет.

      Справка. Взаимозависимыми признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц (ст. 20 НК РФ). К ним относятся граждане, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого. А также если одно физическое лицо подчиняется другому по должностному положению. Признать лица взаимозависимыми может только суд, причем и по иным основаниям, если отношения между ними могли повлиять на результаты сделки.

      Следует иметь в виду, что взаимозависимость не всегда исключает получение вычета. Если отношения между лицами не оказали влияния на условия и экономические результаты заключенной сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей), инспекция в вычете не откажет. Но если цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной или продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки, вычета не будет. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21.09.2005 N 04-2-02/[email protected]

      Шаг 4. Выбираем, как получить вычет

      Шаг 4.1. Деньги на руки через налоговую

      Получить вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию либо по месту работы. В первом случае в налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подать следующий пакет документов:
      1. Декларацию по налогу на доходы физических лиц за прошлый год.
      2. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет и заявление с просьбой возвратить уплаченный НДФЛ из бюджета. В заявлении индивидуальный предприниматель должен указать:
      — свои паспортные данные, место проживания, контактные телефоны;
      — основания получения имущественного налогового вычета (покупка квартиры);
      — сумму, на которую он претендует;
      — перечислить прилагаемые к заявлению документы;
      — а также указать номер банковского счета, на который следует перечислить сумму, причитающуюся к возврату.
      Образцы заявлений см. в примере 1.

      В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 7
      от Васильевой Тамары Михайловны
      ИНН: 773002115730
      паспорт: серия 45 00 654336, выдан п/с N 1 Тверского
      района УВД ЦАО г. Москвы
      дата выдачи: 20.06.2002,
      проживающей по адресу: 127006, г. Москва,
      ул. Новослободская, д. 36, кв. 14
      телефоны: дом. (499) 972-22-11, моб. 8 (916) 110-00-00

      Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

      Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса в размере 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) руб., направленных на приобретение квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Большая Пироговская, д. 6, стр. 2, кв. 2.
      К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи квартиры; копия свидетельства о государственной регистрации права собственности; акт приема-передачи квартиры; расписка о получении денежных средств продавцом).

      21 января 2009 г. Васильева

      В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 7
      от Васильевой Тамары Михайловны
      ИНН: 773002115730
      паспорт: серия 45 00 654336, выдан п/с N 1
      Тверского района УВД ЦАО г. Москвы
      дата выдачи: 20.06.2002,
      проживающей по адресу: 127006, г. Москва,
      ул. Новослободская, д. 36, кв. 14
      телефоны: дом. (499) 972-22-11,
      моб. 8(916)110-00-00

      Заявление о возврате излишне уплаченного налога

      В соответствии с п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2008 г. налога на доходы физических лиц в сумме 93 600 (Девяносто три тысячи шестьсот) руб.
      Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:
      ЗАО КБ «Сити-банк»
      р/с 30101810300000000202 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России
      БИК 044525202
      ИНН 7710401987
      КПП 775001001
      Лицевой счет N 40817.810.4.2201.1173021

      3. Копии документов, подтверждающих право собственности на купленную по ипотеке недвижимость. Если вы приобрели квартиру в строящемся доме, то в инспекцию необходимо подать договор о приобретении квартиры или договор на право приобретения квартиры в строящемся доме и акт о передаче квартиры. Если квартира уже оформлена в собственность, то необходимо подать копию свидетельства о регистрации права собственности на нее. Об этом говорится в Письмах Минфина России от 25.12.2007 N 03-04-05-01/428 и УФНС России по г. Москве от 15.02.2008 N 28-10/[email protected]
      4. Копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты приемки-передачи о закупке материалов).
      Какие расходы учитываются при приобретении жилья? Если речь идет о доме либо доле в нем, то в расходы включаются затраты:
      — на разработку проектно-сметной документации;
      — на приобретение строительных и отделочных материалов;
      — на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
      — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
      — на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
      Если же речь идет о квартире, комнате или доле в них, то в расходы включаются:
      — расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
      — на приобретение отделочных материалов;
      — на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
      Помните, что учесть перечисленные выше расходы можно только в случае правильного оформления договора. Во-первых, кредит обязательно должен быть целевым и в договоре должно быть указано, на что направляются средства (приобретение квартиры и отделка). Во-вторых, в договоре купли-продажи квартиры/дома обязательно должно быть указано, что приобретается право на квартиру без отделки или не завершенный строительством жилой дом. В этом случае расходы на достройку и отделку приобретенного дома, квартиры, комнаты будут приняты к вычету.
      В-третьих, обязательно указывайте в договоре все элементы ремонтно-отделочных работ. По мнению налоговиков, нельзя учесть в расходах затраты на перепланировку и реконструкцию помещения, на покупку сантехники и иного оборудования (Письма Минфина России от 28.04.2008 N 03-04-05-01/139, ФНС России от 18.04.2006 N 04-2-02/[email protected]). Следует избегать слова «улучшение» жилища, а ремонт и отделка, напротив, в договоре должны быть указаны.
      5. В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать оригинал справки по форме 2-НДФЛ от работодателя с подтверждением полученных доходов и уплаченного с них налога.
      6. Если вы хотите получить и вычет на уплаченные проценты, то помимо копии кредитного договора и копии графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору следует запросить у банка заверенную руководителем отдела справку, в которой должны быть указаны: дата погашения кредита, сумма частичного погашения по кредиту и сумма погашенных процентов за пользование кредитом в отчетном налоговом периоде (Письмо УФНС России по г. Москве от 29.12.2007 N 28-10/125911). Если договор заключен в условных единицах, то в справке необходимо указать и сумму в валюте, и сумму в рублях по курсу Центробанка РФ.
      Отметим также, что в зависимости от ситуации перечень документов может быть дополнен. Например, если подаете их не вы лично, а ваш представитель, то необходима будет еще и доверенность на представителя.
      Копии всех перечисленных документов необходимо представить в налоговую инспекцию с оригиналами так, чтобы инспектор смог проверить их соответствие. Налоговый кодекс ограничивает срок камеральной проверки документов тремя месяцами и еще месяц дает на перечисление денег из бюджета. Когда перечисление на счет налогоплательщика сделано, инспекция высылает ему уведомление об этом.
      Как видим, получить на руки вычет вы сможете не позднее чем через четыре месяца после представления документов в налоговую инспекцию. Если сумма уплаченного за год налога окажется меньше той, которую вы планируете вернуть, то через год придется повторить всю рассмотренную процедуру, т.е. подать документы в налоговую инспекцию.

      Шаг 4.2. «Минус» налог через работу

      Второй способ — менее хлопотный — получить налоговый вычет по месту работы. В этом случае не придется заполнять налоговую декларацию по НДФЛ. Однако посещения налоговой инспекции не избежать — необходимо получить уведомление с подтверждением права на вычет. Поэтому собрать все вышеперечисленные документы нужно будет и в этом случае, а в заявлении попросить подтвердить налоговый вычет (образец заявления см. в примере 2).

      В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 12
      от Курпатова Константина Анатольевича
      паспорт: 45 01 4450400, выданный паспортным
      столом N 1 ОВД «Ясенево» г. Москвы
      Дата выдачи: 20.02.2002,
      проживающего по адресу: 117574, г. Москва,
      ул. Проезд Одоевского, д. 3, корп. 6, кв. 621
      телефон: (495) 432-00-98
      ИНН: 772805011514

      Заявление о подтверждении налоговым органом права
      на имущественный налоговый вычет

      Я, Курпатов Константин Анатольевич, в соответствии с положениями пп. 2 п. 1, а также п. п. 2 и 3 ст. 220 Налогового кодекса, прошу подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет по доходам 2009 г. по суммам, затраченным на приобретение квартиры, находящейся по адресу: 142114, Московская область, Подольский район, г. Подольск, ул. Гайдара, д. 3, кв. 11 в размере 96 000 (Девяноста шести тысяч) руб. и выдать соответствующее уведомление для представления его налоговому агенту ЗАО «Сделай Сам», ИНН 7723125510, КПП 72801001.
      К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие мое право на вычет:
      1) копию договора купли-продажи указанной квартиры;
      2) копию свидетельства о праве собственности на квартиру;
      3) копию акта приема-передачи квартиры, в котором есть расписка о передаче денег продавцу квартиры.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *