Новые налог на авто 2020

Новые налог на авто 2020

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Отмена транспортного налога в России в 2020 году

Подписан закон, которым внесены очень хорошие изменения в уплату транспортного налога. О последних новостях по отмене налога в 2020 году — расскажем статье.

Отмена транспортного налога в России

В России каждый, кто имеет авто, являются плательщиками налога.

Причем неважно — используется ли автомобиль по назначению, исправен ли он, сколько лет машине и какова его мощность — для любого зарегистрированного авто предусмотрена уплата налога.

Организации рассчитывают налог сами и сдают по нему декларацию. Кстати, компании платят налог не только по году, но и по кварталам. Мы подготовили таблицу уплаты по всем 85 регионам РФ.

ИП и гражданам расчет делают в ФНС. Летом инспекция присылает платежку за прошлый год. И уплатить налог нужно не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2020 год ИП и гражданам надо заплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

Для автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей, установлена дополнительная плата на роскошь. Ниже вы можете сказать официальные списки авто по маркам, которые подпали под налог на роскошь. Обратите внимание, что список обновлен и доведен до сведения ФНС России! Не скачивайте из интернета старые списки, в журнале «Упрощенка» актуальный перечень.

В ООО «Нева» находится в собственности автомобиль Range Rover sport с мощностью двигателя 251 л. с. Автомобиль был приобретен в декабре 2020 года за 4 809 000 руб. в автосалоне. Транспортное средство зарегистрировано в Москве.

Ставка налога для легковых автомобилей, мощностью от 250 л. с. в Москве составляется 150 руб.

Повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., с года выпуска которых прошло от 1 до 2-х лет – 1, 3.

Налог за 2020 год составит: 48 945 руб. (150 х 251 х 1,3).

Отмена налога в 2020 году

Вокруг отмены транспортного налога в России разговоры идут давно, ведь несправедливость принципа его уплаты очевидна.

Плательщиками налога являются все, на кого зарегистрированы авто – не зависимо от того, пользуются ли им или нет.

Получается, что собственник авто, ежедневно садящийся за руль и собственник, использующий автомобиль раз в месяц – заплатят налог одинаково.

Против такой несправедливости выступили депутаты государственной думы, подготовившие законопроект об отмене налога. Вместо него они предложили увеличить стоимость акциза на топливо. Таким образом, расходы автовладельца будут напрямую зависеть от частоты использования своего автомобиля.

За какие периоды Президент отменил транспортный налог

С 2020 года работники и ИП больше не должны государству транспортный налог за периоды до 1 января 2015 года. Это следует из закона № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин.

Долги по налогам граждан и предпринимателям будут списаны автоматически. Государство забудет о неуплаченных платежах по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу.

Под списание попадут долги, которые образовались на дату до 1 января 2015 года. Если накапали какие-то пени, то их тоже простят.

Подавать какие-либо документы в налоговую не надо. Налоговики все спишут сами и закроют долги. Лично присутствовать не нужно в инспекции.

Пример, как спишут долги

Допустим, у ИП долг по налогу за 2014 год. А к 2020 году набежали еще и пени за неуплату.

С 2020 года будет списан долг и по налогу, и по всем пеням. Все спишется автоматом, никакие заявления писать не придется.

Кто не должен платить транспортный налог в 2020 году: изменения

Изменение № 1. Федеральным законом уточнены основания освобождения от налогообложения транспортных средств, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей).

Как прокомментировала налоговая служба, начиная с налогового периода 2020 года не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД.

В итоге связи окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.

Изменение № 2. Начиная с налогового периода 2020 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному налогу. Данная мера направлена на повышение эффективности контроля за полнотой уплаты налога, а также призвана снизить административную нагрузку в виде избыточной отчетности для плательщиков.

Для решения перечисленных задач законом регламентирован механизм взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками. Налоговые органы направляют налогоплательщикам-организациям и их обособленным подразделениям по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога в следующие сроки:

  • в течение 10 дней после составления ФНС сообщения об исчисленном налога за прошедший год, но не позднее 6 месяцев со дня истечения срока уплаты налога
  • не позднее 2 месяцев со дня получения ФНС документов и иной информации для исчисление налога за предыдущие налоговые периоды
  • не позднее 1 месяца со дня получения ФНС сведений из ЕГРН о том, что организация находится в процессе ликвидации
  • Сообщения передаются налогоплательщику по ТКС, личный кабинет или по почте.

    Новые ставки транспортного налога в 2020 году

    Платеж за владение автомобилем не отменен, поэтому посмотрите новые ставки транспортного налога для юридических лиц в 2020 году. Мы подготовили для вас таблицы с базовыми и региональными ставками по Москве, Московской области и всем субъектам РФ, которые вы сможете скачать бесплатно.

    Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

    Чтобы заплатить транспортный налог, нужно знать ставку за одну лошадиную силу у мощности вашего средства передвижения. В 2020 году вступили в силу некоторые коррективы в части тарифов на дорогие автомобили. Поэтому посмотрите наши таблицы, чтобы не ошибиться с суммой платежа.

    Ставки транспортного налога в 2020 году

    Ставки в 2020 году делятся на базовые (федеральные) и местные (региональные). Налогоплательщики обязаны применять региональный тариф. И только в случае отсутствия такового пользоваться базовой таблицей. Обратите внимание на следующие особенности:

    • базовые ставки определены ст.361 НК РФ;
    • они разделены по видам транспортных средств: тариф за легковую машину будет иным, чем за грузовик, и уж тем более отличным от какой-нибудь яхты, хотя они могут быть зарегистрированы в одном регионе;
    • тариф дается в расчете на одну лошадиную силу мощности машины за редким исключением, поэтому расчет платежа осуществляется путем умножения ставки на мощность;
    • для легковых автомобилей, включенных в перечень Минпромторга, введен дополнительный коэффициент, это небезызвестный налог на роскошь, увеличивающий размер платы за транспорт.

    Таблица базовых ставок по транспортному налогу в 2020 год

    Объект налогообложения

    Базовая ставка налога

    (в рублях) на 1 л/с

    Легковые автомобили

    3,5

    От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

    От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

    7,5

    15

    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя

    Не больше 20 л/с. (до 14,7 кВт) включительно

    1

    От 20 л/с. до 35 л/с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

    2

    От 35 л/с. (свыше 25,74 кВт)

    Автобусы с мощностью двигателя

    Не больше 200 л/с. (до 147,1 кВт) включительно

    5

    До 200 л/с. (от 147,1 кВт)

    Грузовые автомобили

    До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно

    От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

    4

    6,5

    От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт)

    8,5

    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

    2,5

    Снегоходы, мотосани

    Не больше 50 л/с (до 36,77 кВт)

    От 50 л/с (больше 36,77 кВт)

    Катера, моторные лодки и иные плавсредства

    10

    Яхты и парусно-моторные суда

    От 100 л/с (сверх 73,55 кВт)

    40

    Гидроциклы

    Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт)

    25

    50

    Прочие транспортные средства

    Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

    Самолеты, имеющие реактивные двигатели

    20

    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

    200

    Повышающие коэффициенты

    Если легковой автомобиль стоит более 3 миллионов и его модель включена в список Минпромторга, то владельцу придется заплатить дополнительную сумму при уплате налога на транспорт.

    Увеличение платежа произойдет за счет повышающего коэффициента. Организации – хозяину такого авто при расчете налога нужно умножить полученную сумму на коэффициент, который зависит от цены легковушки и времени ее эксплуатации.

    Будьте внимательны, в этом году:

    1. введен единый тариф для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов;
    2. некоторые легковушки исключили из перечня Минпромторга.
    3. Перечень Минпромторга два раза в год обновляется, поэтому прежде чем начислять дополнительные деньги, сверьтесь с ним как следует.

      Таблица повышающих коэффициентов 2020

      Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2020 году

      Каждый регион вправе утверждать свой размер налога на транспорт. Но делать это нужно в ограниченных пределах. НК РФ диктует, что местный тариф не может увеличивать или уменьшать базовую ставку более чем в 10 раз.

      Кроме того, есть еще одно правило при уплате транспортного налога. Он рассчитывается по тарифу той местности, где базируется головной офис предприятия или по месту жительства ИП (ст.83 НК РФ).

      Например, компания находится в Москве, а грузовиком она пользуется исключительно в области, где у нее расположены, предположим, склады. Так вот платить за грузовичок придется по ставкам Москвы.

      Транспортный налог 2020

      Статьи по теме

      С наступлением нового налогового периода компании-автовладельцы, а также предприниматели и физлица, на которые зарегистрирован транспорт, ожидают изменений в расчете и уплате налога. Все о транспортном налоге 2020 — в этой статье.

      Из этого материала вы узнаете:

    4. Отменят или нет транспортный налог;
    5. Сколько организациям нужно будет платить за транспорт;
    6. Как рассчитать налог и отчитаться в налоговую по итогам года;
    7. Когда и как перечислить налог за транспорт в 2020 году.
    8. Транспортный налог 2020: отменят или нет

      Многие компании-автовладельцы, а также физлица ждут послабления в расчете-уплате транспортного налога или его отмены. Ведь уже не один год законодатели предлагают отменить налог в силу его «несправедливости»: перечислять дорожный сбор каждый год надо независимо от эксплуатации или простоя транспорта.

      За последние три года в Госдуму было внесено как минимум три проекта закона об отмене транспортного налога, но все они были отклонены. Последний — в июне 2020 года (№ 480908-7). Документом предложено признать с 2020 года главу 28 НК РФ и отдельные нормы кодекса утратившими силу. При этом выпадающие доходы от отмены включить в стоимость топливного акциза.

      Стране необходима реформа в транспортной отрасли, отметили авторы проекта, чтобы избежать непомерного налогообложения, но в то же время повышать собираемость средств в целях улучшения качества дорожного фонда. Пользователь должен платить только в том случае, если едет, а для этого надо включить налог в стоимость акциза на топливо. Эту идею президент России Владимир Путин поддержал еще в ноябре 2012 года. «За» выступили Минтранс, а также Федерация автовладельцев России. В регионах власти опасаются значительного сокращения поступлений в бюджет, поэтому не поддерживают отмену налога.

      Однако в июле 2020 года проект об отмене транспортного налога был отклонен. Профильный комитет принял решение вернуть документ авторам за отсутствием заключения Правительства РФ. Соответственно, транспортный налог с 2020 года, регулируемый главой 28 НК РФ, не отменен, организации и физлица по-прежнему обязаны платить его за каждое зарегистрированное транспортное средство.

    9. Организации — юридические лица рассчитывают и переводят в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу самостоятельно (если они введены региональными властями на законодательном уровне) и годовой платеж (остаток);
    10. Физические лица не рассчитывают сумму налога сами, а платят сумму в соответствии с налоговым уведомлением из ФНС. Такой документ ежегодно получает каждый автовладелец.
    11. Кто платит транспортный налог 2020

      Если на организацию или физлицо в ГИБДД зарегистрирован транспорт (см. список ниже), то оно облагается дорожным налогом. Организации платят налог и авансы по месту, где транспорт числится на учете, а значит по месту своего нахождения (юрадресу) или обособленного подразделения. И покупатель, и продавец техники, если в течение года с ней были совершены сделки, определяют срок владения в месяцах. Рассчитать его можно по формуле:

      Срок владения транспортным средством = Число полных месяцев владения : 12

      В случае покупки месяц владения считается полным,

      Если при покупке транспорт зарегистрирован до 15-го числа включительно, месяц считается полным. При продаже месяц полный, когда автомобиль снят с учета с 16-го числа месяца. О таком порядке Минфин сообщил в письме от 15.06.17 № 03-05-04-04/37237.

      Порядок определения срока владения ТС

      Учет месяца при регистрации Учет месяца при снятии с регистрации
      До 15-го числа включительно да нет
      После 15-го числа нет да

      Если организация передала транспорт своему филиалу (приобрела, перерегистрировала), то филиал платит налог самостоятельно, если является официально обособленным подразделением.

      Если, например, автомобиль передан филиалу, надо зарегистрировать его по новому месту нахождения. Тогда порядок уплаты налога такой же, что и при продаже: учитывается дата перерегистрации. Если подразделение не выделено на отдельный баланс, то головная организация платит налог самостоятельно, но при необходимости в бюджет региона, в котором транспорт числится на учете.

      Смотрите в таблице категории и виды объектов, облагаемых и освобождаемых от налога по кодексу (ст. 358 НК РФ).

      За какие транспортные средства платят налог в 2020 году в региональный бюджет

      Обязательна уплата Освобождение от уплаты

      — другой самоход + механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

      — полученные с помощью органов соцзащиты автомобили мощностью до 100 л.c.;

      — транспорт, принадлежащий федеральной исполнительной власти и госорганам, в которых предусмотрена военная служба;

      — транспорт в угоне и розыске;

      — с/х спецтехника (тракторы, комбайны и пр.)

      пассажирские и грузовые суда, если основной вид деятельности — перевозка грузов;

      — лодка с мотором;

      — лодки с веслами;

      — лодки с мотором мощностью до 5 л.c.;

      — пассажирские и грузовые суда при основном виде деятельности — «грузоперевозки»;

      — суда, зарегистрированные в международном реестре судов;

      — морские платформы, буровые установки и суда

      Расчет транспортного налога 2020

      Транспортный налог и авансовые платежи юридические лица, в отличие от обычных граждан, рассчитывают самостоятельно.

      Формулы расчета следующие:

      1) Если законом субъекта РФ введен авансовый порядок уплаты:

      Транспортный налог за 2020 год = (Налоговая база х Налоговая ставка) — Авансовые платежи по налогу

      Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база х Налоговая ставка х 1/4

      2) Если авансовые платежи не предусмотрены законом субъекта РФ:

      Транспортный налог за 2020 год (без авансов) = Налоговая база x Налоговая ставка

      Где самый низкий налог? Ставки устанавливаются региональными законами. Они напрямую зависят от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспорта и года выпуска (срока эксплуатации).

      Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах (л.c.), указанных в документах регистрации. Для водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей или в отношении которых не определяется валовая вместимость, налоговая база — это единица транспорта.

      Разберем на примерах порядок расчета налога в различных ситуациях.

      Расчет транспортного налога и авансовых платежей 2020 для юридических лиц

      Организация (г. Москва) владеет автомобилем c мощностью двигателя 150 л.с. Ставка транспортного налога для данного автомобиля — 35 руб./1 л.с.

      Организация (Краснодарский край) владеет автомобилем с мощностью двигателя 200 л.c. Ставка налога для данной категории автомобиля составляет 50 руб./1 л.c.Автомобиль продан 20 июля 2020 года.

      За 1 и 2 кварталы 2020 года налог надо рассчитать без коэффициента срока владения. А по итогам года коэффициент составит 7/12. Июль надо включить в расчет, так как автомобиль продан после 15-го числа месяца.

      Сумма налога за 2020 год = 5830 руб. (200 л.c. x 50 руб. x 7/12).
      Сумма квартального аванса (за 1 и 2 кварталы) = 2500 руб. (200 л.c. x 50 руб. x 1/4).
      Сумма налога к уплате в 2020 году за 2020 год = 830 руб. (5830 руб. — (2500 x 2)).

      Организация (Тульская область) приобрела и зарегистрировала автомобиль 16 апреля 2020 года, а 15 мая 2020 года продала и сняла с учета. Срок владения автомобилем составил 30 дней. Других транспортных средств у организации нет.
      Месяц покупки не считается полным. Как и месяц продажи, так как автомобиль снят с учета 15-го числа.

      Фактически компания владела автомобилем ни одного полного месяца. Значит, налог нулевой.

      Организация с головным офисом в Свердловской области владеет автомобилем с мощностью двигателя 180 л.c. Ставка налога для данной категории транспорта составляет 32,70 руб./1 л.c. Организация перерегистрировали автомобиль головного офиса на филиал, находящийся в Омской области, 12 октября 2020 года. В этом регионе ставка налога составляет 30 руб. за 1 л.c.
      Транспортный налог за январь-сентябрь надо платить в бюджет Свердловской области (месяц владения неполный). А за октябрь-декабрь — в бюджет Омской области.

      Сумма налога за 2020 год к уплате в инспекцию на территории Свердловской области = 4414,50 руб. (180 л.c. x 32,70 руб. x 9/12).

      Сумма налога к уплате в Омской области = 1350 руб. (180 л.c. x 30 руб. x 3/12).

      Повышенный транспортный налог 2020 (с коэффициентом)

      Если средняя стоимость легкового авто составляет 3 млн рублей и выше, при расчете транспортного налога применяют повышающий коэффициент, зависящий от года выпуска авто и его средней стоимости.

      Среднюю стоимость автомобилей определяет Минпромторг в соответствии с приказом от 28.02.14 № 316. Перечень дорогих авто средней стоимостью от 3 млн рублей ведомство публикует ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте.

      Таблица. Повышающиие коэффициенты при расчете транспортного налога для легковых автомобилей

      Ситуация Данные для расчета Расчет налога Расчет авансовых платежей
      Расчет транспортного налога без авансовых платежей Сумма налога за 2020 год = 5 250 руб. (150 л. с. ? 35 руб.). Авансовые платежи компания не должна рассчитывать и уплачивать.
      Расчет налога с авансами Организация (Московская область) владеет автомобилем с мощностью двигателя 150 л.с. Ставка налога для данного автомобиля — 34 руб./1 л.с. Сумма налога за 2020 год = 5100 руб. (150 л.c. x 34 руб.). Сумма квартального аванса = 1 275 руб. (150 л. с. ? 34руб. ? 1/4).

      Расчет авансового платежа при продаже транспортного средства
      Расчет транспортного налога при покупке и продаже в одном периоде
      Расчет при перерегистрации транспорта головного офиса на филиал
      Средняя стоимость Сколько лет прошло с года выпуска и повышающий коэффициент
      не более 3 лет не более 5 лет не более 10 лет не более 20 лет
      3-5 млн рублей 1,1
      5-10 млн 2
      10-15 млн 3
      более 15 млн рублей 3

      С 3 августа 2020 года коэффициенты 1,5; 1,3; 1,1 для авто с давностью выпуска 1 год, 1-2 и 2-3 года соответственно не применяют.

      В настоящее время актуален Перечень легковых авто стоимостью от 3 млн рублей для расчета транспортного налога за 2020 год от 20 августа 2020 года опубликован на сайте ведомства. Это скорректированная версия первоначального варианта от 28 февраля.

      Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы налог не нужно пересчитывать.

      Авансы за 2020 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть либо вернуть. Перечень для налогового периода 2020 был опубликован на сайте Минпромторга России 28 февраля 2020 года (скачать перечень можно ниже).

      Транспортный налог для большегрузов (Платон 2020)

      С 1 января 2020 года вступают в силу очень важные поправки. касающиеся вычетов по транспортному налогу. Теперь владельцы большегрузов (авто с разрешенной максимальной массой от 12 тонн) не смогут вычесть из транспортного налога плату, перечисленную через систему Платон. Такие изменения в кодекс внесены Федеральным законом от 03.07.16 № 249-ФЗ.

      Кроме того, организации — владельцы большегрузов освобождены от уплаты авансов по транспортному налогу независимо от того, какой порядок установлен законом субъекта РФ.

      Также платежи в Платоне можно будет списать на общем режиме и УСН, включив в расходы сумму превышения платы над суммой годового транспортного налога.

      Отчетность по транспортному налогу 2020

      Отчетными периодами по налогу на транспорт являются 1, 2 и 3 кварталы. Налоговый период — год. Это значит, что сдавать декларацию по транспортному налогу в ИФНС надо один раз в год. Срок сдачи отчетности для юридических лиц — не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. Такой срок установлен НК РФ. Отчитаться по налогу за 2020 год надо не позднее 1 февраля 2020 года, за 2020 год — не позднее 3 февраля 2020 года (перенос срока с нерабочего на ближайший рабочий день).

      Крупнейшие налогоплательщики подают декларацию в налоговую инспекцию по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. Все остальные — по месту нахождения и учета объектов.

      Форма декларации с 2020 года снова изменилась (Приказ от 26.11.18 № ММВ-7-21/[email protected]). Поправки в бланк налоговики внесли в связи со следующими законодательными изменениями:

    12. С 2020 года налог для автомобилей массой свыше 12 тонн больше нельзя уменьшить на сумму платы в системе Платон (абз. 12-14 п. 2 ст. 362 НК РФ утратили силу). В строках 280 и 290 формы будут указываться сведения о налоговом вычете (плата в системе Платон) за периоды, когда допускалось его применение.
    13. Справочник «Коды видов транспортных средств» (приложение к приказу ФНС от 05.12.16 № ММВ-7-21/[email protected]) приведен в соответствие с кодами видов транспортных средств, приведенными в приказах ФНС от 19.03.18 № ММВ-7-21/[email protected] и от 27.06.18 № ММВ-7-21/[email protected]
    14. Новая форма декларации изменилась несущественно — обновились штрихкоды («05408016» на «05409013», «05408023» на «05409020», «05408030» на «05409037»), формат и коды видов транспорта.

      Отчитываться за 2020 год надо по старой форме. Изменения вступят в силу только 20 февраля. В приказе ФНС записала, что новую форму надо использовать начиная с налогового периода 2020 года.

      Скачайте актуальные формы документов:

      Уплата транспортного налога в 2020 году

      Организации регистрируют транспортные средства по юридическому адресу (п. 24.3 приказа МВД России от 24.11.08 № 1001) и уплачивают налог в бюджет соответствующего региона. В случае переезда машину надо перерегистрировать. Для этого следует обратиться в любое отделение ГИБДД в течение 10 календарных дней после смены юридического адреса (п.4, 24.5 приказа № 1001). С момента регистрации автомобиля в новом регионе налог уплачивают в соответствующий бюджет только за полные месяцы регистрации — после 15-го числа месяца (п. 3 ст. 362 НК РФ).

      Транспортный налог и авансы по нему компании перечисляют по местонахождению автомобиля (п. 1 ст. 363 НК РФ). Это место, где располагается компания или ее подразделение (подп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).

      Срок уплаты налога в 2020 году установлен законом того региона, где зарегистрирован транспорт. В большинстве субъектов РФ организации уплачивают авансы по налогу за 1-3 кварталы и остаточную сумму годового налога (за минусом авансов).

      Транспортный налог организаций

      Ежегодно автовладельцы надеются на отмену транспортного налога, но каждый раз подобные новости остаются на стадии слухов. Потому юрлица в 2020 году продолжат платить налог с транспортных средств, и отменять эту обязанность законодатели не планируют.

      Основные правила на 2020 год по расчету налога на транспортные средства

      Компании, владеющие транспортными средствами, при определении суммы налога должны следовать принципам гл. 28 НК РФ, по которой транспортный сбор платится в региональный бюджет.

      В ст. 358 НК РФ указаны машины, владея которыми, юрлица должны платить транспортный налог. К ним относятся автомобили, автобусы, мотоциклы, прочий самоходный транспорт, а также водные (яхты, катера и т.п.) и воздушные (вертолеты, самолеты и т.п.) средства передвижения.

      Отметим, что не каждое транспортное средство подвергается налогообложению, как, например, речные суда и тракторы. Полный список агрегатов, с которых транспортный налог не платится, представлен в п. 2 ст. 358 НК РФ.

      Для того чтобы в 2020 году рассчитать транспортный налог, компании необходимо определить налогооблагаемую базу — мощность двигателя, которая считается в лошадиных силах (п. 1 ст. 359 НК РФ). От того, насколько велика мощность автомобиля, зависит размер налоговой ставки.

      На 2020 год по налоговому законодательству действуют ставки транспортного налога на легковые машины, указанные в таблице ниже.

      Мощность, л.с. Величина ставки, руб.
      До 100 2,5
      От 100 до 150 3,5
      Более 150 менее 200 5
      Более 200 менее 250 7,5
      От 250 15

      В регионах могут быть другие ставки. Но их размер не должен превышать десятикратное увеличение / уменьшение ставок по ст. 361 НК РФ.

      Также на сумму налога влияют цена автомобиля, его возраст и тоннаж. Так, если стоимость транспортного средства возрастом до трех лет превышает 3 млн руб., при расчете налога используется повышающий коэффициент (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для машин весом более 12 тонн платежи вносятся в систему «Платон» и уменьшают сумму налога, определенного в обычном порядке.

      По транспортному налогу 1-й, 2-й и 3-й кварталы выступают отчетными периодами. А календарный год — налоговым периодом. В субъектах РФ власти вправе не выделять отчетные периоды, поэтому в разных регионах сроки уплаты транспортного сбора и авансовых платежей отличаются. Но в любом случае налог платится не ранее подачи декларации — 1 февраля следующего по итогам налогового периода года.

      Юридические лица налог исчисляют самостоятельно на каждую машину по формуле:

      Налог к уплате = НБ ? СН ? КП ? КВ — Л — ВП

      где НБ — база налогообложения;

      СН — ставка по налогу;

      КП — повышающий коэффициент — указан в п. 2 ст. 362 НК РФ для различного транспорта;

      КВ — коэффициент срока владения автомобилем, равный отношению числа полных месяцев владения машиной к числу месяцев в году. Размер коэффициента зависит от того, до или после 15-го числа был зарегистрирован автомобиль — если до 15-го, месяц не учитывается, если после 15-го, включается в числитель КВ;

      Л — льготы по налогу, предусмотренные НК РФ;

      ВП — выплаты по системе «Платон», произведенные в течение года за транспортное средство.

      Рассмотрим примеры расчета транспортного налога в 2020 году:

      Пример 1

      На балансе ООО «Ласточка» имеется LADA GRANTA мощностью 87 л. с. Машина приобретена компанией в 2016 году за 405 тыс. руб., что меньше 3 млн руб. — суммы, с которой в расчете налога применяется повышающий коэффициент. LADA зарегистрирована в Ростовской области, поэтому ООО «Ласточка» платит налог поквартально в размере ?, ставка налога с учетом всех параметров автомобиля равна 12 руб.:

      Аванс за первый квартал 2020 г. = 87 ? 12 / 4 = 261 руб.

      Заплатить налог компания должна до 30.04.2020 г.

      Пример 2

      ООО «Молния» — собственник грузовика мощностью 208 л. с., зарегистрированного в г. Ростове-на-Дону. Ставка налога по региону равна 35 руб. Компания продала машину 17. 11. 2020.

      Так как грузовик был продан после 15-го числа, то в расчетах ноябрь учитывается полностью, соответственно, за 1-й — 3-й кварталы налог платится в полном объеме. А вот по итогам налогового периода в 2020 году юридическое лицо должно посчитать транспортный налог с учетом коэффициента КВ — 11/12.

      Налог за 2020 год = 208 ? 35 ? 11 / 12 = 6 673 руб.

      Авансовый платеж в 2020 году = 208 ? 35 ? ? = 1 820 руб.

      Налог по итогам 2020 года = 6 673 — 1 820 ? 3 = 1 213 руб.

      Повышающий коэффициент 2020: таблица

      В 2020 году автомобили, для которых используется повышающий коэффициент при расчете налога, приведены в п. 2 ст. 362 НК РФ. По этой статье налог на дорогой легковой транспорт определенного возраста увеличивается на закрепленный законом показатель. Отметим, что под возрастом транспортного средства подразумевается время с момента его выпуска, а не покупки.

      На 2020 год повышающий коэффициент КП для юридических лиц по транспортному налогу указан далее в таблице.

      КП Средняя стоимость машины, млн руб. Возраст машины, лет
      1,1 3-5 До 3
      2 5-10 До 5
      3 10-15 До 10
      3 От 15 До 20

      Отчитайтесь по транспортному налогу через интернет

      Контур.Экстерн поможет заполнить декларацию по транспортному налогу, проверит ее на ошибки и передаст в ФНС, а также сам сформирует платежное поручение.

      1 квартал 2020 года: когда платить аванс?

      В 2020 году по транспортному налогу юрлица должны перечислять поквартальные авансы по месту нахождения автомобиля в том случае, если это закреплено законом субъекта РФ.

      В Налоговом кодексе предусмотрено, что транспортный налог в России платится в бюджеты регионов, власти которых вправе выбирать периодичность этого налогового сбора (п.1 ст. 363 НК РФ).

      Например, в Новгородской области по транспортному налогу аванс за 1 квартал 2020 года платится до 30-го мая, а в Краснодарском крае — до 5-го числа второго месяца, следующего за кварталом.

      О сроках и порядке уплаты в 2020 году транспортного налога в вашем регионе можно узнать на портале ФНС.

      Декларация по транспортному налогу: нужно ли сдавать и когда?

      Компании, на балансе которых есть транспортные средства, ежегодно должны отчитываться в налоговую по месту регистрации машин. А налогоплательщики, относящиеся к крупнейшим, — по месту регистрации крупнейшего налогоплательщика.

      Декларация подается в срок, указанный в п. 3 ст. 363.1 НК РФ — 1 февраля следующего по итогам налогового периода года, по окончании отчетных периодов отчитываться нет необходимости.

      В 2020 году юрлица по транспортному налогу отчитываются по форме КНД 1152004, принятой Приказом Минфина РФ от 05.12.2016 г. № ММВ-7-21/[email protected]

      Штрафы и санкции

      Несвоевременная уплата транспортного налога грозит компании начислением пени по 1/300 или 1/150 ставки рефинансирования в зависимости от числа дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

      Если организация вовсе не платит налог, контролирующие органы начислят штраф по ст. 122 НК РФ:

    15. 20 процентов от суммы налога, в случае неумышленной неуплаты;
    16. 40 процентов, если умысел доказан.
    17. Кроме того, если транспортное средство использовалось, но было не зарегистрировано, юрлицо заплатит штраф — 10 процентов с дохода, полученного от использования автомобиля, но не меньше 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 НК РФ).

      Если компания опоздает с подачей декларации, придется платить штраф — 5 процентов от налога, но не меньше 1 тыс. руб. и в пределах 30 процентов (ст. 119 НК РФ).

      Также штраф получит должностное лицо компании по ст. 15.5 КоАП — от 300 до 500 руб.

      В 2020 году КБК для юридических лиц по транспортному налогу смотрите в таблице:

      Платеж КБК
      Налог 182 1 06 04011 02 1000 110
      Пени 182 1 06 04011 02 2100 110
      Штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

      Изменения в 2020 году по транспортному налогу и последние новости

      В 2020 году изменений по транспортному налогу не предвидится — ставки, объекты налогообложения, льготы такие же, как и в 2020 году.

      Последние новости по теме касаются дорогостоящих транспортных средств, при расчете налога на которые используется повышающий коэффициент. Список таких автомобилей был обновлен в августе 2020 года и стал короче по сравнению с предыдущей редакцией. Предполагается, что в первой половине 2020 года перечень снова пересмотрят.

      Ставки транспортного налога по регионам 2020: таблица

      stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_2020_tablica.jpg

      Похожие публикации

      Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются в базовом варианте Налоговым кодексом (ст. 361 НК РФ). Этот налог относится к категории региональных; деньги, поступающие от налогоплательщиков, зачисляются в бюджеты субъектов РФ. Властям регионов предоставлено право корректировки стандартных значений ставок налогообложения (увеличения/уменьшения не более чем в 10 раз) и утверждения собственных перечней льгот. Реализуется такое право путем издания регионального правового акта — закона, фиксирующего тарифы по налогу.

      Транспортный налог: ставки 2020

      Общие принципы налогообложения транспортных средств регламентируются только НК РФ. Для выведения размера налога к уплате надо перемножить действующую в регионе ставку по конкретному типу транспортного средства с количеством лошадиных сил, характеризующих мощность такого объекта налогообложения. Платят налог владельцы транспорта, независимо от того, кто фактически эксплуатирует ТС.

      Ставка транспортного налога по регионам, действующая в 2020 году утверждается по нескольким категориям транспортных средств:

      по легковым автомобилям;

      по грузовым машинам;

      по мотоциклам и мотороллерам;

      в отношении катеров с моторными лодками;

      применительно к снегоходам и мотосаням;

      по яхтам и другим парусным судам, оснащенным мотором;

      по самолетам и вертолетам (отдельно для ТС с двигателями, с реактивными двигателями);

      по прочим самоходным механизмам;

      дополнительно фиксируются ставки транспортного налога по несамоходным судам, которые перемещаются путем буксировки (ориентироваться надо не на лошадиные силы мотора, а на тоннаж валовой вместимости);

      тарифы утверждаются и для гидроциклов;

      отдельная ставка транспортного налога предусмотрена для безмоторных ТС – по ним платится фиксированная сумма за единицу техники.

      Изменились ли налоговые ставки по транспортному налогу на 2020 год? В большинстве субъектов РФ тарифы налогообложения остались неизменными, но власти некоторых регионов решили откорректировать прежние нормативы. Например, повысились ставки по легковым автомобилям в Адыгее.

      Транспортный налог-2020, ставки по нему в некоторых субъектах РФ дифференцированы не только по мощности ТС, но и по сроку их эксплуатации, высчитываемому от даты производства. В частности, такой подход по автомобилям применяется в Бурятии, Республике Коми, Мордовии, Иркутской, Пензенской, Саратовской областях и в Приморском крае. В Татарстане дополнительным дифференцирующим признаком выступает принадлежность налогоплательщика к числу юридических или физических лиц. В Еврейской автономной области при налогообложении грузовых машин учитывают и величину грузоподъемности – например, налоговая ставка на автомобиль с малой мощностью двигателя (до 100 л.с.) и грузоподъемностью не более 500 кг равна 13 руб., а при возрастании грузоподъемности до значения в диапазоне 500-1500 кг тариф увеличивается до уровня 18,40 руб.

      Если ставки транспортного налога по регионам отличаются, то повышающие коэффициенты едины для всех налогоплательщиков страны (их значение зафиксировано НК РФ). Корректирующие коэффициенты применяются только в отношении дорогостоящих ТС с учетом возраста автомобиля (п. 2 ст. 362 НК РФ):

      1,1 – по авто, с года производства которых прошло не более 3 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 3-5 млн. руб.;

      2 – по авто, с года производства которых прошло не более 5 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 5-10 млн. руб.;

      3 – налоговая ставка по транспортному налогу увеличивается на этот коэффициент в отношении легковых авто, с года производства которых прошло не более 10 лет, если стоимость ТС зафиксирована в диапазоне 10-15 млн. руб.; такое значение коэффициента применяется и для автомобилей «возрастом» не более 20 лет, если они оцениваются в сумму от 15 млн. руб.

      С 2020 года откорректирован порядок определения размера налога по грузовому автотранспорту (большегрузы свыше 12 тонн) — вследствие отмены льгот для участников системы «Платон». С 01.01.2020 транспортный налог нельзя уменьшить на сумму уплаченных в данную систему взносов.

      Ставки транспортного налога по регионам 2020 – таблица по легковым автомобилям

      Регион Нормативно-правовой акт Ставки транспортного налога (руб.)
      Легковые автомобили
      до 100 л.с. 100-150 л.с. 150-200 л.с. 200-250 л.с. от 250 л.с.
      Республика Адыгея Закон Республики Адыгея «О транспортном налоге» № 106 (в редакции от 01.11.2020г. №183) 12 25 50 75 150
      Республика Башкортостан Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» № 365-з (в редакции Закона РБ от 30.11.2017 №143-з) 25 35 50 75 150
      льготный тариф для физических лиц, который может быть применен только к одному ТС 10 100-125 л.с. — 20 руб.;

      125-150 л.с. — 25 руб.

      Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 г. № 145-III (ред. от 20.12.2017) при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 10,3 руб.;

      5-10 лет — 9,2 руб.;

      с даты выпуска более 10 лет — 8 руб.

      при использовании: с даты выпуска менее 5 лет мощностью 100-125 л.с. — 19 руб., 125-150 л.с. — 19,5 руб..

      с даты выпуска 5-10 лет мощностью 100-125 л.с. — 16,9 руб., 125-150 л.с. — 17,6 руб.;

      с даты выпуска более 10 лет мощностью 100-125 л.с. — 15,7 руб., 125-150 л.с. — 16 руб.

      при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 27,8 руб.;

      с даты выпуска 5-10 лет — 25,2 руб.;

      с даты выпуска более 10 лет — 22,9 руб.

      при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 41,7 руб.;

      с даты выпуска 5-10 лет — 37,8 руб.;

      с даты выпуска более 10 лет — 34,3 руб.

      при использовании: с даты выпуска менее 5 лет — 83,4 руб.;

      с даты выпуска 5-10 лет — 75,5 руб.;

      с даты выпуска более 10 лет — 68,7 руб.

      Республика Алтай Закон о транспортном налоге на территории Республики Алтай от 27.11.2002 г. № 7-12 (в посл. ред. от 24.12.2020 № 86-РЗ) до 90 л.с. — 8 руб., 90-100 л.с. — 10 руб. 14 20 45 120
      Республика Дагестан Закон Республики Дагестан «О транспортном налоге» от 02.12.2002 г. № 39 (в ред. Закона от 04.10.2020 г. № 50) 8 10 35 50 105
      Республика Ингушетия Закон Республики Ингушетия «О транспортном налоге Республики Ингушетия» от 27.11.2002 г. № 43-РЗ (в ред. от 30.10.2017 № 45-РЗ) 5 7 10 30 40
      Кабардино-Балкарская Республика Закон «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 83-РЗ 7 руб., если срок эксплуатации ТС с даты производства более 10 лет — 0 руб. 15 35 65 130
      Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия «О транспортном налоге» от 18.11.2014 г. № 79-V-З 11 22 47 75 150
      Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики» от 28.11.2016 г. № 76-РЗ (в редакции Закона от 24.11.2017 № 52-РЗ, 20.09.2020 №56-РЗ) 7 14 28 55 110
      Республика Карелия Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» от 30.12.1999 г. № 384-ЗРК (ред. от 29.10.2020) 10 35 50 75 150
      Республика Коми Закон Республики Коми «О транспортном налоге» от 26.11.2002 г. № 110-РЗ (в ред. Закона Республики Коми № 29-РЗ от 20.04.2020, в ред. Закона РК № 102-РЗ от 22.11.2020) при мощности менее 70 л.с. — 10 руб.;

      при мощности 70-85 л.с. — 15 руб.;

      при мощности 85-100 л.с. — 20 руб.

      30 50 75 150
      Республика Марий Эл Закон Республики Марий Эл «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» от 27.10.2011 г. № 59-З (редакция от 01.11.2020 № 45-З) 25 35 50 75 150
      Республика Мордовия Закон Республики Мордовия «О транспортном налоге» от 17.10.2002 № 46-з ( в ред. от 28.11.2020 № 95-З) если с даты выпуска более 15 лет — 15 руб.;

      менее 15 лет — 17,3 руб.

      30 50 75 150
      Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» от 07.11.2013 № 1231-З N 17-V (в редакции от 19.10.2020 № 2053-З N 17-VI) 8 13 17 30 60
      Республика Северная Осетия — Алания Закон «О транспортном налоге в Республике Северная Осетия-Алания» от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. Законов Республики Северная Осетия-Алания от 28.11.2014 № 45-РЗ, от 25.11.2017 № 60-РЗ). 7 15 25 50 100
      Республика Татарстан (Татарстан) Закон Республики Татарстан «О транспортном налоге» от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в редакции от 26.12.2016г. №103-ЗРТ с учетом Закона Республики Татарстан от 26.10.2020г. № 79-ЗРТ) для физлиц — 10 руб.;

      для юрлиц — 25 руб.

      35 50 75 150
      Республика Тыва Закон Республики Тыва «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 92 ВХ-1 (в редакции закона Республики Тыва от 28.11.2017 № 328-ЗРТ) 7,7 12 29,7 50,6 107,8
      Удмуртская Республика Закон Удмуртской республики «О транспортном налоге в Удмуртской республике» от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от 30.10.2020 № 73-РЗ, от 27.11.2020 № 74-РЗ) 14 29 50 75 150
      Республика Хакасия Закон Республики Хакасия «О транспортном налоге» от 25.11.2002 № 66 (в ред. от 30.10.2020 № 58-ЗРХ; от 17.12.2020 № 76-ЗРХ) 6 15 29 50 104
      Чеченская Республика Закон Чеченской Республики «О транспортном налоге в Чеченской Республике» от 13.10.2006 № 32-РЗ 8 14 26 58 107
      Чувашская Республика – Чувашия Закон Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством РФ о налогах и сборах к ведению субъектов РФ» от 23.07.2001 № 38 (в редакции от 28.09.2017 № 52) 16 28 50 75 150
      Алтайский край Закон Алтайского края «О транспортном налоге на территории Алтайского края» № 66-ЗС от 10.10.2002 (в ред. от 05.10.2020 №67-ЗС) 10 20 25 60 120
      Краснодарский край Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» от 26.11.2003 г. № 639-КЗ (в ред. от 04.05.2020 № 3788-КЗ, от 25.09.2020 № 3848-КЗ) 12 25 50 75 150
      Красноярский край Закон Красноярского края «О транспортном налоге» от 08.11.2007 г. № 3-676 (в редакции от 19.04.2020 № 5-1555) 5 14,5 29 51 102
      Приморский край Закон Приморского края «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 23.11.2020 № 386-КЗ) ТС до 3 лет — 18 руб.;

      от 3 до 10 лет — 8,4 руб.;

      свыше 10 лет — 6 руб.;

      автомобили советского и российского производства — 4,5 руб.

      при возрасте ТС до 3 лет — 26 руб.;

      от 3 до 10 лет — 15,6 руб.;

      свыше 10 лет — 9,1 руб.;

      автомобили советского и российского производства — 7,5 руб.

      при возрасте ТС до 3 лет — 42 руб.;

      от 3 до 10 лет — 28 руб.;

      свыше 10 лет — 14 руб.

      при возрасте ТС до 3 лет — 75 руб.;

      от 3 до 10 лет — 45 руб.;

      свыше 10 лет — 18 руб.

      при возрасте ТС до 3 лет — 150 руб.;

      от 3 до 10 лет — 112,5 руб.;

      свыше 10 лет — 45 руб.

      Ставропольский край Закон Ставропольского края «О транспортном налоге» от 27.11.2002 г. № 52-кз (в ред. Законов от 04.04.2020 № 19-кз, от 27.09.2020 № 63-кз, от 12.10.2020 № 81-кз) 7 15 36 75 120
      Хабаровский край О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае от 10.11.2005 г. № 308 (ред. от 22.11.2017) 12 16 30 60 150
      Амурская область Закон Амурской области «О транспортном налоге на территории Амурской области» от 18.11.2002 г. № 142-ОЗ ( в ред. от 05.10.2020 № 246-ОЗ, от 05.10.2020 № 247-ОЗ) 15 21 30 75 150
      Астраханская область Закон «О транспортном налоге» от 22.11.2002 г. № 49/2002-ОЗ (с изм. от 03.10.2020 № 88/2020-ОЗ ) 14 27 48 75 150
      Архангельская область Закон Архангельской области «О транспортном налоге » № 112-16-ОЗ от 01.10.2002 (с изм. на 25.09.2020) 14 25 50 75 150
      Белгородская область Закон Белгородской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 54 (в редакции закона от 27.11.2020 № 311) 15 25 50 75 150
      Брянская область Закон Брянской области «О транспортном налоге» от 09.11.2002 г. № 82-З (в редакции от 29.10.2020 № 89-З) при мощности до 80 л.с. — 7 руб.;

      80-100 л.с. — 10 руб.

      18 40 75 130
      Владимирская область Закон «О транспортном налоге» от 27.11.2002 г. № 119-ОЗ 20 30 40 75 150
      Волгоградская область Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» от 11.11.2002 г. № 750-ОД (в редакции от 24.11.2017 № 112-ОД, от 08.12.2017 № 121-ОД) 9 20 40 75 150
      Вологодская область Закон Вологодской области «О транспортном налоге» от 15.11.2002 г. № 842-ОЗ (в редакции от 26.10.2020 № 4422-ОЗ) 25 35 50 75 150
      Воронежская область Закон Воронежской области «О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области» от 27.12.2002 г. № 80-ОЗ (ред. от 02.03.2016) 20 30 50 75 150
      Ивановская область Закон от 28.11.2002 г. № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017 № 42-ОЗ) 10 20 35 60 120
      Иркутская область Закон Иркутской области «О транспортном налоге» от 04.07.2007 г. № 53-ОЗ (в ред. от 28.11.2020 № 108-оз) при возрасте ТС менее 7 лет — 10,5 руб.;

      более 7 лет — 6,5 руб.

      при возрасте ТС менее 7 лет — 14,5 руб.;

      более 7 лет — 9,5 руб.

      при возрасте ТС менее 7 лет — 35 руб.;

      более 7 лет — 30,5 руб.

      при возрасте ТС менее 7 лет — 52,5 руб.;

      более 7 лет — 46 руб.

      при возрасте ТС менее 7 лет — 105 руб.;

      более 7 лет — 92,5 руб.

      Калининградская область Закон «О транспортном налоге» от 16.11.2002 г. № 193 (ред. от 24.12.2020) 2,5 15 35 66 147
      Калужская область Закон «О транспортном налоге на территории Калужской области» от 26.11.2002 г. № 156-оз (в редакции от 22.03.2020 № 308-ОЗ) при мощности до 80 л.с. — 5 руб.;

      при мощности 80-100 л.с. — 10 руб.

      при мощности 100-125 л.с. — 20 руб.;

      при мощности 125-150 л.с. — 25 руб.

      при мощности 150-175 л.с. — 45 руб.;

      при мощности 175-200 л.с. — 50 руб.

      75 150
      Камчатский край Закон Камчатского края «О транспортном налоге в Камчатском крае» от 22.11.2007 № 689 10 22 36 67 150
      Кемеровская область Закон Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в редакции Закона Кемеровской области от 24.12.2020 № 116-ОЗ ) при мощности до 80 л.с.- 5,5 руб.;

      при мощности 80-100 л.с. — 8 руб.

      14 45 68 135
      Кировская область Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» от 28.11.2002 г. № 114-ЗО (в редакции от 23.11.2020 № 193-ЗО) при мощности до 45 л.с. — 15 руб.;

      45-85 л.с. — 18 руб.;

      85-100 л.с. — 20 руб.

      при мощности 100-110 л.с. — 20 руб.;

      110-150 л.с. — 30 руб.

      50 75 150
      Костромская область Закон Костромской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 80-ЗКО (в редакции от 27.11.2020 № 481-6-ЗКО, вступает в силу с 01.01.2020) при мощности до 70 л.с. — 13 руб.;

      при мощности 70-100 л.с. — 15 руб.

      30 45 71 150
      Курганская область Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» от 26.11.2002 г. № 255 (в ред. от 30.05.2020 № 42, от 20.09.2020 № 87) 10 27 50 75 150
      Курская область Закон Курской области «О транспортном налоге» от 21.10.2002 г. № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017 № 60-ЗКО) 25 35 50 75 150
      Ленинградская область Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ «О транспортном налоге» 18 35 50 75 150
      Липецкая область Закон Липецкой области «О транспортном налоге в Липецкой области» от 25.11.2002 г. № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017 № 106-ОЗ) 15 28 50 75 150
      Магаданская область Закон Магаданской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 291-ОЗ (в ред. от 02.10.2020 № 2298-ОЗ) 7 10 15 23 45
      Московская область Закон Московской области «О транспортном налоге в Московской области» от 16.11.2002 г. № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014 №131/2014-ОЗ) 10 34 49 75 150
      Мурманская область Закон Мурманской области «О транспортном налоге» от 18.11.2002 г. № 368-01-ЗМО (в редакции от 28.11.2020 № 2306-01-ЗМО) 10 15 25 40 80
      Нижегородская область Закон «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г. № 71-З при мощности до 45 л.с. — 13,5 руб.;

      45-100 л.с. — 22,5 руб.

      31,5 45 75 150
      Новгородская область Областной закон «О транспортном налоге» от 30.09.2008 № 379-ОЗ 18 35 50 75 150
      Новосибирская область Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 31.10.2014 № 475-ОЗ). 6 10 при возрасте ТС до 5 лет — 30 руб.;

      5-10 лет — 22,5 руб.;

      свыше 10 лет — 15 руб

      при возрасте ТС до 5 лет — 60 руб.;

      5-10 лет — 45 руб.;

      свыше 10 лет — 30 руб

      при возрасте ТС до 5 лет — 150 руб.;

      5-10 лет — 112,5 руб.;

      свыше 10 лет — 75 руб

      Омская область Закон «О транспортном налоге» от 18.11.2002 г. № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016 №1860-ОЗ) 7 15 30 45 90
      Оренбургская область Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 25.10.2020 № 1287/346-VI-ОЗ) на одно ТС в собственности — 0 руб.;

      на второе и каждое последующее ТС — 5 руб.

      15 50 75 150
      Орловская область Закон Орловской области «О транспортном налоге» от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 02.02.2020 № 2206-ОЗ, от 28.09.2020 № 2250-ОЗ, от 28.09.2020 № 2254-ОЗ) 15 35 50 75 150
      Пензенская область Закон Пензенской области «О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области» от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в редакции от 26.08.2016 №2947-ЗПО) при возрасте ТС менее 15 лет — 21 руб.;

      при возрасте ТС более 15 лет — 15 руб.

      30 45 75 150
      Пермский край Закон Пермского края «О транспортном налоге на территории Пермского края и о внесении изменения в Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» от 25.12.2015 № 589-ПК (в редакции от 01.11.2020 № 293-ПК) при возрасте ТС до 5 лет — 25 руб.;

      5-10 лет — 23 руб.;

      10-15 лет — 22 руб.;

      свыше 15 лет — 20 руб.

      при мощности 100-125 л.с.:

      возраст ТС до 5 лет — 33 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 32 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 31 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 30 руб.;

      при мощности 125-150 л.с.:

      возраст ТС до 5 лет — 35 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 34 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 33 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 32 руб.

      при мощности 150-175 л.с.:

      возраст ТС до 5 лет — 47 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 46 руб.;

      возрасте ТС 10-15 лет — 45 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 44 руб.;

      при мощности 175-200 л.с:

      возрасте ТС до 5 лет — 50 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 49 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 48 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 47 руб.

      при мощности 200-225 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 65 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 63 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 62 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 60 руб.;

      при мощности 225-250 л.с.: возрасте ТС до 5 лет — 72 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 70 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 68 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 65 руб.

      при мощности 250-275 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 95 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 85 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 80 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 75 руб.;

      при мощности 275-300 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 105 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 100 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 95 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 92 руб.;

      при мощности от 300 л.с.:

      возраст ТС до 5 лет — 135 руб.;

      возраст ТС 5-10 лет — 125 руб.;

      возраст ТС 10-15 лет — 120 руб.;

      возраст ТС свыше 15 лет — 115 руб

      Псковская область Закон Псковской области «О транспортном налоге» от 26.11.2002 № 224-ОЗ (в редакции от 29.11.2016 № 1710-ОЗ) при мощности до 75 л.с. — 13 руб.;

      при мощности 75-100 л.с. — 15 руб.

      27 50 75 150
      Ростовская область Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» от 10.05.2012 № 843-ЗС (в редакции от 03.11.2017 № 1202-ЗС) если с года выпуска прошло 10 лет и более — 8 руб.;

      если с года выпуска прошло менее 10 лет — 12 руб.

      15 45 75 150
      Рязанская область Закон Рязанской области «О транспортном налоге на территории Рязанской области» от 22.11.2002 № 76-ОЗ(в редакции от 29.11.2016 № 74-ОЗ) 10 20 45 75 150
      Самарская область Закон Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 11.07.2020 № 57-ГД, от 05.10.2020 № 74-ГД, от 05.10.2020 № 74-ГД) 16 при мощности 100-120 л.с. — 24 руб.;

      при мощности 120-150 л.с. — 33 руб.

      43 75 150
      Саратовская область Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 08.11.2017 №91-ЗСО, от 08.11.2017 № 92-ЗСО) если с года выпуска менее 3 лет — 16 руб.;

      если с года выпуска прошло более 3 лет — 14 руб.

      если с года выпуска менее 3 лет — 32 руб.;

      если с года выпуска прошло более 3 лет — 30 руб.

      50 75 150
      Сахалинская область Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» от 29.11.2002 № 377 (в редакции от 11.12.2020 № 69-ЗО) 10 21 35 75 150
      Свердловская область Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 28.05.2020 № 48-ОЗ, от 24.09.2020 № 89-ОЗ, от 17.10.2020 № 93-ОЗ) 2,5 9,4 32,7 49,6 99,2
      Смоленская область Закон Смоленской области «О транспортном налоге» №119-3 от 30.11.2016 года 10 20 40 70 150
      Тамбовская область Закон Тамбовской области «О транспортном налоге в Тамбовской области» от 28.11.2002 № 69-з (в ред. № 338-З от 29.11.2013, № 401-З от 05.05.2014, №470-З от 27.11.2014. №162-З от 29.11.2017 20 30 50 75 150
      Тверская область Закон Тверской области «О транспортном налоге в Тверской области» от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 26.11.2020 №57-ЗО) 10 21 30 75 150
      Томская область Закон Томской области «о транспортном налоге» от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в редакции от 04.10.2020 № 105-ОЗ) 8 14 28 47 110
      Тульская область Закон Тульской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 27.09.2020 №67-ЗТО, от 29.11.2020 №93-ЗТО) 11,5 29,2 50 75 150
      Тюменская область Закон Тюменской области «О транспортном налоге» от 19.11.2002 № 93 10 30 38 55 100
      Ульяновская область Закон Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области» от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 25.01.2020 №5-ЗО, 30.08.2020 №73-ЗО, 29.10.2020 №125-ЗО) 12 30 45 70 130
      Челябинская область Закон Челябинской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 05.02.2020 № 857-ЗО) 7,7 20 50 75 150
      Забайкальский край Закон Забайкальского края «О транспортном налоге» от 20.11.2008 № 73-ЗЗК (в редакции Закона от 27.11.2014 №1082-ЗЗК, от 31.03.2015 №1144-ЗЗК, от 28.09.2020 №1643-ЗЗК) 7 10 20 33 65
      Ярославская область Закон Ярославской области «О транспортном налоге в Ярославской области» от 05.11.2002 № 71-з (в редакции Закона от 07.11.2020 № 54-з) при мощности до 81 л.с. — 13,1 руб.;

      при мощности 81-100 л.с. -15,8 руб.

      28,1 45 71 150
      г. Москва Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 (в ред. закона г. Москвы от 29.11.2017 № 45) 12 при мощности 100-125 л.с. — 25 руб.;

      125-150 л.с. — 35 руб.

      при мощности 150-175 л.с. — 45 руб.;

      175-200 л.с. — 50 руб.

      при мощности 200-225 л.с. — 65 руб.;

      225-250 л.с. — 75 руб.

      150
      г. Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» от 04.11.2002 № 487-53 (в редакции Закона Санкт-Петербурга 27.09.2020 № 501-100, от 22.10.2020 № 558-115) 24 35 50 75 150
      Еврейская автономная область Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории Еврейской автономной области» от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 21.09.2020 №290-ОЗ) при мощности до 80 л.с. — 6,6 руб.;

      при мощности 80-100 л.с. — 8,8 руб.

      при мощности 100-130 л.с. — 14 руб.;

      при мощности 130-150 л.с. — 16 руб.

      при мощности 100-180 л.с. — 32,4 руб.;

      при мощности 180-200 л.с. — 44 руб.

      при мощности 200-230 л.с. — 52 руб.;

      при мощности 230-250 л.с. — 64,8 руб.

      109,2
      Ненецкий автономный округ Закон «О транспортном налоге» от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в редакции от 02.10.2020 № 1-ОЗ) 10 15 25 30 50
      Ханты-Мансийский автономный округ — Югра Закон Ханты-Мансийского автономного округа «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» от 14.11.2002 № 62-оз (в редакции от 15.11.2020 № 100-оз) 5 7 40 60 120
      Чукотский автономный округ Закон Чукотского автономного округа «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. Закона Чукотского АО от 05.06.2017 г. № 40-ОЗ) 10 14 20 30 60
      Ямало-Ненецкий автономный округ Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. Закона ЯНАО от 28.11.2016 N 93-ЗАО) 15 24,5 25 37,5 100
      Республика Крым Закон Республики Крым «О транспортном налоге» от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. Законов Республики Крым от 30.09.2015 № 141-ЗРК/2015, от 29.11.2017 № 430-ЗРК/2017) 5 7 30 75 100
      город Севастополь Закон города Севастополя «О транспортном налоге» от 14.11.2014 № 75-ЗС 5 7 25 75 100

      Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по мотоциклам и мотороллерам – таблица здесь

      по грузовым автомобилям – здесь

      по водным транспортным средствам – здесь

      Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году по воздушным ТС – здесь

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *