От какой суммы платится налог при продаже автомобиля в 2020 году

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Вернуться назад на Налог с продаж 2020

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

1. Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
2. Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
3. Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом. Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения.

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток. В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества. После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.
Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2020 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме 1/4 миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов. Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания. Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения.

Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

• автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
• автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
• автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
• при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
• при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

• при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
• писать нужно заглавными печатными буквами;
• числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
• исправления не допускаются;
• пустые графы заполняются прочерками;
• при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
• страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
• суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
• каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
• при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
• сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе:

• Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя).
• В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.
• Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.
• Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2020 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2020 году.

Крайний срок подачи документа в 2020 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?».

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

• от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
• от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Налоговые каникулы 2020
Налоговый вычет 2020
Налоговый отчет 2020
Налоговый период 2020
Налоговый учет 2020

Разъяснения

Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, рассчитать налог, примеры расчета в разных ситуациях.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля или нет? На какие вычеты имеет право продавец машины? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их немного. Например, от срока, в течение которого автомобиль находился в вашей собственности, его продажной цены, суммы расходов на покупку проданной машины (если таковые были). Но обо всем по порядку.

СОДЕРЖАНИЕ

Налог с продажи автомобиля в 2020 и 2020 году (автомобиль 3 года или менее 3 лет в собственности)

Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости машины.

Налог с продажи автомобиля возможно придется платить, если автомобиль находился в вашей собственности меньше 3-х лет и его продажная стоимость больше 250 000 руб. или расходов по покупке.

Срок нахождения автомобиля в собственности (более или менее 3 лет)

Если автомобиль находится в собственности 3 года (или больше), то налог с продажи автомобиля платить не нужно. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена статьей 217 пунктом 17.1 Налогового кодекса. Цитата:

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Иное имущество — это любое имущество, которое не является недвижимостью (в том числе и автомобили). По недвижимости действуют свои правила расчета налога.

Причем 3 года это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения автомобилем может начаться в начале, середине или конце года. Подробности про расчет срока владения имуществом смотрите по ссылке (заголовок «Налог с продажи имущества и срок владения»).

Как определить начало срока с с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.

Таким образом, налог при продаже автомобиля находящегося в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно. В этой ситуации нет и необходимости подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке.

Налог с дохода от продажи автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость машины.

Продажная стоимость автомобиля (автомобиль менее 3 лет в собственности)

Доход от продажи автомобиля, который находился в вашей собственности меньше 3 лет, облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи автомобиля. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного автомобиля. Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.

Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи автомобиля

Сумма налога рассчитывается по простой формуле:

(Доход от продажи автомобиля — Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы) х 13% = Сумма налога

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в статье 220 (пункт 1 подпункт 1 и пункт 2 подпункт 1) Налогового кодекса. Цитаты:

Статья 220. Имущественный налоговые вычеты

1. При определении . налоговой базы . налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем . ;

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
. иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

Под «иным имуществом» имеется ввиду в том числе и автомобиль. Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке >>>

Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 250 000 руб. Если продажная стоимость машины равна или меньше 250 тыс., то налог с продажи автомобиля платить не надо. Если продажная стоимость машины больше 250 000 руб., то налог нужно платить с суммы превышения. И в первом и во-втором случае задекларировать доход и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по проданному автомобилю вы обязаны.

Пример
Иванов владеет автомобилем меньше трех лет. Он решил его продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость автомобиля 700 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
700 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 450 000 руб.

Налог с продажи автомобиля составит:
450 000 х 13% = 58 500 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость автомобиля 200 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
200 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

В данном случае имущественный вычет больше дохода. Считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Декларацию 3-НДФЛ Иванов подать обязан в любом случае.

Ситуация 3
Продажная стоимость автомобиля 250 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
250 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

В данном случае имущественный вычет равен доходу. И в такой ситуации считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог при продаже машины платить не нужно. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в любом случае.
———————————

Вычет в размере 250 000 руб. применяется в отношении доходов от продажи любого количества машин в течение одного календарного года. Если за год вы продали не один, а несколько автомобилей (два, три, десять) эта сумма не изменится. Она является максимальной и увеличению не подлежит.

Пример
В течение одного года было продано 3 автомобиля:
— за 120 000 руб.;
— за 240 000 руб.;
— за 180 000 руб.

Всеми машинами продавец владел меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку автомобилей, нет. Поэтому продавец пользуется вычетом.

Его доход от продажи автомобилей, облагаемый налогом, будет рассчитан так:
(120 000 + 240 000 + 180 000) — 250 000 = 290 000 руб.

С него причитается налог в сумме:
290 000 руб. х 13% = 37 700 руб.
———————————

Если же доход от продажи был получен не в одном, а в разных годах (например, в 2020 и 2020), то вычет будет применяться в каждом году.

Пример
В декабре 2020 года был продан автомобиль за 280 000 руб. А в январе 2020 года другой автомобиль за 320 000 руб. Продавец владели ими меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку, нет.

Доход от продажи автомобиля за 2020 год составит:
280 000 — 250 000 = 30 000 руб.

С него причитается налог за 2020 год в сумме:
30 000 руб. х 13% = 3900 руб.

Доход от продажи автомобиля за 2020 год составит:
320 000 — 250 000 = 70 000 руб.

С него причитается налог за 2020 год в сумме:
70 000 руб. х 13% = 9100 руб.
———————————

Доходы минус расходы

Продав автомобиль который был менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его покупкой. Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпунктом 2 Налогового кодекса. Цитата:

———————————
вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
———————————

Расходы по приобретению автомобиля должны быть подтверждены документами (договором, чеком ККТ, платежным поручением и т. д.). Налоговая инспекция будет их проверять. Причем вы должны подтвердить не только факт покупки машины (например, договором), но и факт ее оплаты (например, квитанцией к приходному ордеру, распиской продавца в получении от вас денег и т. д.). При отсутствии любого из этих документов расходы не будут приняты налоговиками. И у вас останется только первый вариант уменьшения дохода при расчете налога — имущественный вычет.

Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы (например, автомобиль продан дешевле, чем куплен) налог платить не надо. Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения.

Пример
Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость машины 750 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 600 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
750 000 (продажная стоимость машины) — 600 000 (расходы на покупку) = 150 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
150 000 х 13% = 19 500 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость машины 280 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 310 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
280 000 (продажная стоимость машины) — 310 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Расходы на покупку больше продажной стоимости автомобиля. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Налог с продажи автомобиля платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в любом случае.
——————————-

Многие полагают, что продав одну машину и купив другую, они вправе при расчете налога уменьшить доход на затраты по приобретению новой машины. Такого права у них нет! Затраты на покупку нового автомобиля к доходу от продажи старого никакого отношения не имеют. При расчете налога этот доход может быть уменьшен исключительно на расходы по приобретению ПРОДАННОЙ машины.

Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются.

Пример
Продаются две машины, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет.

Первая за 300 000 руб., вторая за 500 000 руб. Продавец вычет не использует, а уменьшает доход от продажи машины на сумму расходов по их покупке. Расходы по покупке первой машины 400 000 руб., второй — 200 000 руб.

Неправильный вариант (!) расчета дохода и налога с продажи автомобиля

300 000 руб. (доход от продажи первой машины) + 500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога с дохода:
200 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 26 000 руб.

Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи автомобиля

— доход от продажи первой машины, облагаемый налогом:

300 000 руб. (доход от продажи первой машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) = 0 руб. (расходы больше доходов)

— доход от продажи второй машины, облагаемый налогом:

500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 300 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух машин:
0 руб. (доход от продажи первой машины) + 300 000 руб. (доход от продажи второй машины) = 300 000 руб. (доход от продажи двух машин, облагаемый налогом)

Сумма налога с дохода:
300 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 39 000 руб.
——————————-

При продаже автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату автомобиля должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет (при покупке в салоне). К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке в салоне или у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью».Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы (см. по ссылке).

Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
В 2020 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2
В 2020 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.
——————————-

Использование двух способов уменьшения дохода одновременно

Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено. В отношении одной и той же машины вы должны выбрать один способ — либо вычет, либо расходы.

А можно ли уменьшить доход на вычет и сумму расходов, если продан не один, а несколько автомобилей? Например по одной машине уменьшить доход на вычет, а по другой на сумму расходов по ее покупке? Прямого ответа на этот вопрос законодательство не содержит. Поэтому поводу есть несколько мнений. Первое — так поступать можно. Причем его придерживается Минфин России. Например оно изложено в письме Минфина России от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Цитата:

«при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля в размере до 250000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением».

Однако, по мнению налоговиков подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу (это второе мнение). В кодексе говорится, что расходы можно применить ВМЕСТО вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы вне зависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать». Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

Пример
В одном году продана 2 автомобиля, которыми продавец владел меньше 3-х лет. Первый за 280 000 руб. Документов подтверждающих расходы по его покупке нет. Второй за 490 000 оуб. Расходы по его покупке, которые подтверждены документами, составили 360 000 руб.

Доход от продажи первого автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на вычет):
280 000 (доход от продажи автомобиля) — 250 000 (вычет) = 30 000 руб.

Доход от продажи второго автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на расходы):
490 000 (доход от продажи автомобиля) — 360 000 (вычет) = 130 000 руб.

Общая сумма дохода, облагаемая налогом, составит:
30 000 + 130 000 = 160 000 руб.

Налог с продажи автомобилей составит:
160 000 руб. х 13% = 20 800 руб.
——————————-

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт.

Портал «Ваши налоги»
2020

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог при продаже автомобиля в 2020-2020 годах

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2020 году) доход при продаже автомобиля, мотоцикла, скутера и иного транспортного средства облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи автомобиля облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Налог необходимо уплачивать при продаже автомобиля стоимостью более 250 000 рублей.

Срок владения

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Важно. При продаже автомобиля при его владении меньше трех лет и стоимостью более 250 000 рублей продавцу необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, то есть при продаже транспортного средства в 2020 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года, при продаже движимого имущества в 2020 году – до 30 апреля 2021 года и т.д.

Расчет налога при продаже транспортного средства

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи с учетом налогового вычета

Такой способ, как правило, выбирают продавцы, которые не могут подтвердить первоначальную стоимость покупки.

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта имущества;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.
  • Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

    Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен налоговый вычет при продаже транспортных средств (автомобиля, мотоцикла, автобуса, яхты и т.д.) в размере 250 тысяч рублей.

    Суммы вычетов при расчете налога

    Вид объекта имущества

    Сумма налогового вычета

    Основание

    при продаже автомобиля, автобуса, мотоцикла, сельскохозяйственной техники (трактора, комбайна), строительной техники и др. видов транспортных средств

    Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления — в разделе «Налоговые вычеты».

    Пример расчета — метод 1

    Например, Сидоров И.В. продал в 2020 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

    Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.

    Налоговый вычет (ИВ) равен 250 тысяч рублей.

    Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

    (500 000 – 250 000) x 13% = 250 000 рублей *13 % = 32 500 руб.

    Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 32 500 рублей.

    Налог от продажи автомобиля с учетом понесенных затрат

    При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

    НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

    где С дох – сумма дохода от продажи транспортного средства;

    Расх – расходы на покупку транспортного средства.

    С дох — определяется так же как и в первом случае.

    Расходы по приобретению автомобиля. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Пример расчета – метод 2.

    Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

    Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2020 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

    1. Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.
    2. Отнимаем сумму произведенных затрат.

    (500 000 — 400 000) * 13 % = 100 000 * 13 = 13 000 рублей.

    Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 13 тысяч рублей.

    Обратите внимание. Если цена продажи автомобиля (находящегося в собственности менее 3 лет) меньше стоимости его покупки, сумма к уплате налога будет равна 0 рублей. В этом случае все равно необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Например, Петров И.В. продал в 2020 г. автомобиль Volkswagen Passat 2016 года выпуска за 1 200 000 руб., который он приобрел в начале этого года за 1 400 000 рублей.

  • Сумма дохода составляет: 1 200 000 рублей — 1 400 000 рублей = — 200 000 рулей, то есть доход = 0 рублей.
  • Сумма налога равна: 0 рублей * 13 % = 0 рублей.
  • Даже если сумма подлежащего уплате налога равна нулю, все равно необходимо подать декларацию 3-НДФЛ со сведениями о продаже транспортного средства, находящегося в собственности менее 3 лет.

    Законом не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

    Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

    За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

    Подготовлено «Персональные права.ру»

    Дополнительная информация по теме:

    Налог с продажи машины — 2020

    Налоговые вычеты, суммы, сроки, документы

    Изменились ли в 2020 году правила и порядок предоставления государственных дотаций тем, кто меняет старый автомобиль на новый. В каком размере и кому предоставляются теперь налоговые вычеты. Кто обязательно должен заплатить налог. Moneyinformer собрал актуальную информацию по этим вопросам.

    Каким налогом облагается продажа авто?

    Налог с продажи недвижимого и иного имущества, в том числе автомобиля, физическим лицам платить нужно.
    Исключение: если машина находилась в собственности не менее чем три года (36 месяцев или более), подавать налоговую декларацию и платить не надо.
    Основание: п. 1 ч. 17 ст. 217 НК РФ.

    Какова сумма налога?

    Налог на доходы физических лиц пока остается равным 13 процентов, и изменения его величины в обозримом будущем не предвидится. По крайней мере для граждан чей годовой доход не превышает 10-12 млн. руб.
    Таким образом, исходя из величины 13% и продажной стоимости машины можно рассчитать сумму налога.

    Как уменьшить сумму налога

    Государство заинтересовано в том, чтобы его граждане покупали больше новых автомобилей. Поэтому оно облегчает финансовую нагрузку на тех, кто решил поменять свою старую машину на новую. Для этого гражданам предлагается на выбор два варианта, и они могут выбрать для себя наиболее выгодный: получить налоговый вычет или уменьшить сумму облагаемых налогом доходов (налоговую базу).

    1. Налоговый вычет

    Предоставляемый налогоплательщику налоговый вычет (не облагаемая сумма) составляет 250 000 рублей. После учета вычета, налог будет платится с суммы равной продажной стоимости авто минус 250 000 рублей.
    Основание: п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

    2. Уменьшение величины налоговой базы

    Сумма облагаемых налогом доходов может быть уменьшена на величину расходов, связанных с приобретением автомобиля. Если же гражданин купил свое авто за более высокую цену, чем впоследствии продал, налог вообще не надо платить.

    Воспользоваться этим вариантом сокращения суммы налога можно при выполнении двух условий:
    — Расходы на покупку и доход от продажи документально подтверждены;
    — Речь идет о покупке и продаже одного и того же автомобиля.
    Основание: п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ.

    Расходы, связанные с приобретением автомобиля

    Кроме самой суммы, уплаченной продавцу или автосалону при покупке машины, налоговая инспекция засчитает в качестве таких расходов еще следующие документально подтвержденные траты:

    — Оплаченные услуги поиска и проверки транспортного средства;
    — Госпошлины при регистрации транспортного средства в МРЭО ГИБДД;
    — Фактические расходы на приобретение транспортного средства за границей (в том числе таможенные платежи);
    — Налог на дарение автомобиля;
    — Денежные траты на оформление наследования автомобиля по наследству.

    Наоборот, уплаченные проценты по автокредиту (при покупке машины в кредит), оплата страховки КАСКО или ОСАГО к числу учитываемых ФНС расходов не относятся.

    В то же время, некоторые виды расходов, в частности на ремонт или переоборудование автомобиля, некоторыми региональными отделениями ФНС могут и учитываться вследствие того, что в Налоговом кодексе эти подробности не описаны. Поэтому в некоторых случаях продавцу авто может оказаться выгодным воспользоваться помощью автоюриста.

    Обязательно ли подавать декларацию

    Декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ) при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, подавать обязательно при любых обстоятельствах. Если ее вовремя не подать, впоследствии к величине налога будет прибавлен штраф в размере 1000 руб.

    Пакет документов в ФНС и сроки их подачи

    — Заявление на расчет налогового вычета (указываются суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога).

    — Декларация по форме 3-НДФЛ.

    — Документы, подтверждающие расходы на приобретение (при наличии) и доходы от продажи автомобиля: договор купли-продажи, копия ПТС.

    По запросу ФНС может потребоваться декларация по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).

    Подать пакет документов в ФНС необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

    В какие сроки надо заплатить

    Заплатить налог с проданного авто следует в срок до 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход (в тот же год, когда была подана декларация).

    Дополнительная информация

    Срок владения купленным автомобилем рассчитывается с даты его регистрации в в МРЭО и заканчивается датой внесения сведений о переходе права собственности на него в государственный реестр.

    Срок владения автомобилем, полученным в наследство, исчисляться с даты открытия наследства.

    Нерезиденты РФ не имеют права на налоговый вычет, кроме того они платят НДФЛ по ставке 30%, а не 13%. Таким образом граждане, срок пребывания на территории России которых составил менее 183 дней, лишаются права на вычет и платят налог по повышенной ставке.

    В одном календарном году можно получить только один налоговый вычет в размере до 250 тыс. руб., даже если продается два или более автомобилей.

    Подать налоговую декларацию и заплатить налог можно онлайн на сайте ФНС РФ.

    MoneyInformer в социальных сетях

    Как уменьшить и когда можно не платить налог при продаже авто

    Когда гражданин продает машину, ему следует оплатить налог. Это правило едино и действует постоянно, неважно сколько раз человек проводит сделку. Налог с продажи автомобиля в 2020 году составляет также 13% НДФЛ. Рассчитывается с денег, вырученных от покупателя. Законодательством предусмотрены случаи, когда плату допускается уменьшить или вовсе быть освобожденным от нее.

    Почему такие сделки облагаются налогом

    Автомобиль – объект имущества, как и квартира . Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

    Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

    При расчете оплаты имеет значение:

    · статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;

    · стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;

    Когда автовладелец – ИП, они уплачивают налог, учитывая систему своего налогообложения.

    Случаи, при которых продажа машины не облагается налогом

    В законодательстве описаны обстоятельства, благодаря которым продавец может быть освобожден от финансовых обязательств перед государством:

    1. Длительность владения.

    Когда физическое лицо реализует свое имущество, учитывается период пользования объектом. По закону если человек продает автомобиль после 3 лет эксплуатации, то подавать декларацию и отчитываться о проведенной сделке он не обязан.

    Например, собственник приобрел транспорт в 2010 году, а продает в 2020 году. Все, 3 года прошли, он волен оставить все вырученные деньги себе, не выплачивая 13% НДФЛ.

    2. Стоимость автомобиля.

    Если сделка проводится раньше указанного срока владения, надо начислять НДФЛ и заполнять декларацию. Но резиденты РФ вправе воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов (см. Таблица 1).

    3. Вид сделки.

    Когда она оформляется согласно договору купли-продажи, то отдав авто, собственник получит деньги. Которые считаются чистым доходом. Но если автомобиль передают другому по дарственной , то даритель отдает имущество безвозмездно. Ведь получатель не несет финансовых обязательств. Однако, ему придется выплатить НДФЛ с фактической стоимости полученного даром автомобиля. Если даритель не его близкий родственник или член семьи.

    Вид вычета Документы Законное основание
    Фактически подтвержденный размер доходов, полученных продавцом Договор купли-продажи, чеки, написанная расписка, справка о величине % по кредиту. Статья 220 в НК РФ (2 подпункт 2 пункта)
    250 000 рублей Не нужны Статья 220 в НК РФ (1 подпункт 2 пункта)

    Таблица 1

    Как рассчитать срок владения

    Физическим лицам положен минимально установленный период владения автомобилем – 3 года.

    Он наступает с момента:

    · дня подписания соглашения купли-продажи – при покупке;

    · дня смерти наследодателя (день открытия нотариусом наследственного дела);

    Методы уменьшения суммы налога

    Государство старается мотивировать граждан совершать больше имущественных и транспортных сделок. Чтобы люди больше приобретали новых автомобилей или недвижимости. Так улучшается экономика, общий товарооборот и состояние рынка. Поэтому оно законодательно старается облегчить финансовые обязательства автовладельцев, решивших обновить машину.

    1. Налоговый вычет – сумма, не облагаемая налогом. Это 250 000 рублей. Выходит, ее можно отнять с прибыли, которую продавец получит после реализации автомобиля. НДФЛ будет рассчитан от оставшейся.

    2. Уменьшение налоговой базы. Позволяет снизить сумму общих налогооблагаемых доходов, отняв оттуда расходы, понесенные гражданином после приобретения им автомобиля. Если он продает авто за сумму меньшую чем ранее купил, то вправе забрать все деньги себе, без уплаты налога.

    Воспользоваться данным правом в случаях:

    · расходы, связанные с приобретением и полученный с продажи доход оформлены документально;

    · в сделке участвовал один автомобиль.

    Законным основанием служит 220 статья в НК РФ.

    Расходы, понесенные гражданином после покупки автомобиля

    Важно помнить, что все траты надо подтвердить документально. Сохранить чеки, выписки и квитанции, включая экземпляр договора купли-продажи. Налоговая инспекция учтет сумму, уплаченную человеком автосалону или продавцу (новый автомобиль он брал или с рук).

    И другие расходы:

    · оплаченные покупателем услуги по поиску и технической проверке машины;

    · госпошлины, положенные при регистрации авто в системе МРЭО ГИБДД;

    · фактические расходы, связанные с зарубежной сделкой – включая таможенную плату;

    · налог на дарение (платит одаряемый);

    · денежные траты, связанные с оформлением унаследованного автомобиля, доставшегося от умершего родственника.

    Не учитываются иные траты: ежегодный транспортный налог, % автокредита, стоимость КАСКО/ОСАГО.

    Однако, в содержании Налогового кодекса прямо не указано, учитывать ли траты владельца, связанные с ремонтом, переоборудованием и заменой деталей машины. Продавцу стоит заручиться поддержкой автоюриста.

    Расчет налога

    Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

    Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

    Подоходный налог = сумма продажи (налоговая база) х 13%

    Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.

    Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:

    1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

    Налог = ((Сумма продажи сейчас) – (Сумма приобретения раньше)) х 13%

    2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

    Налог = (Стоимость продажи) – 250 000 рублей) х 13%

    3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

    НДФЛ = (Сумма продажи) * 13%

    Условие Пример Расчет Величина НДФЛ Декларация нужна
    Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета 200 000 рублей (Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13% 0 рублей
    (не платиться налог)
    да
    Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет 300 000 рублей
    Стоимость сделки
    (продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13% 6500 рублей +
    Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался 300 000 рублей
    Стоимость сделки
    (Продажа) х 13% = 300 000 х 13% 39 000 рублей +
    Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть 500 000 рублей – цена приобретения.
    400 000 рублей – цена продажи потом
    (Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13% 0 рублей
    НДФЛ не будет
    +
    Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть 500 000 рублей – покупал
    600 000 рублей – продал потом
    (Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13% 13 000 рублей +

    Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

    На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

    Подача декларации обязательна или нет

    Если человек продает машину, которой владел меньше установленных законодательством 3 лет, то он обязан подать декларацию (форма 3-НДФЛ), причем своевременно.

    Указать там все подробности сделки. лицам, игнорирующим данное обязательство положен штраф 1000 рублей.

    Можно ли указать в документах сумму меньше, чем реальная при продаже

    Чтобы избежать уплаты налогов, люди стараются использовать небольшие хитрости. Специально в документах пишут суммы меньше фактической стоимости авто. Главное не превысить 250 000 рублей. Тогда люди рассчитываются правильно, а оформляют другую сумму.

    Продавец может сэкономить так, однако покупателю данная уловка не выгодна:

    1. При продаже ему «накапает» приличный НДФЛ, вряд ли человек будет вечно пользоваться автомобилем или отдаст технику за копейки.

    2. Будут учтены данные договора купли-продажи, ведь это основной документ, отражающий суть произведенной сделки. Неважно, какие суммы фигурировали в реальности.

    3. Если продавец окажется мошенником, в суде примут лишь документ. Не устные рассказы обманутого покупателя, что он заплатил больше.

    Специально занижать сумму невыгодно обеим сторонам. Продавец также рискует нарваться на ловкого мошенника. Тогда он сможет лишь «вытрясти» деньги по договору, не больше.

    Продавать «по доверенности» выгодно?

    Некоторые стараются обойти законодательство и «продают» авто, пользуясь генеральной доверенностью. Это документ, согласно которому законный владелец передает другому лицу права использовать его имущество, включая совершение сделок.

    Однако сейчас такие манипуляции происходят реже, т.к. имеют существенные недочеты:

    1. Штрафы налоговой. Если автовладелец пользуется машиной меньше установленных 3 лет, а доверенное лицо желает продать транспорт, хозяину придется выплатить НДФЛ. Это необходимо, когда арендатор решает переоформить автомобиль, став его хозяином. Чтобы предупредить возможные проблемы, следует договориться, чтобы арендатор предупредил заранее о своем желании зарегистрировать ТС или продать его.

    2. Штрафы ГИБДД. Они приходят на имя законного владельца, без учета действий арендатора. Ведь в документах указывается хозяин. Пока доверенное лицо не переоформит транспорт на себя.

    3. Потеря авто. Новый владелец автоматически лишится машины, если его доверитель умрет. Тогда имущество унаследуют родственники.

    Вдобавок, неясно кому именно продает человек автомобиль «по доверенности». Вдруг это окажется мошенник или неумелый водитель, кто нахватает штрафов и скроется потом? Лучше оформить все бумаги, понести расходы, но потом распрощаться с машиной спокойно.

    Когда надо платить НДФЛ при продаже автомобиля

    Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года продажи. Получается, если авто продавали в 2020-м, налог выплачивается 15.07.2020 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

    Порядок выплаты простой:

    1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

    2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.

    3) Взять квитанцию и оплатить налог.

    Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.

    Способы подачи декларации:

  • личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
  • заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
  • через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.

Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

Отправка декларации с портала Госуслуги

Лицам, владеющим подтвержденными учетными записями в портале это несложно.

Порядок действий:

1. Открыв Госуслуги, авторизоваться и отыскать вкладку «Налоги и финансы» в каталоге.

2. Подраздел нужен: «Прием налоговых деклараций» и услуга: «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

3. Выбрать вкладку: «Прием налоговых деклараций» и нажать кнопку: «Получить услугу».

4. Можно занять очередь для личного посещения налоговой, выбрав: «Личное посещение налоговой инспекции».

Отправка декларации через сайт ФНС

Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:

· открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

· кликнуть по вкладке как: «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы»;

· выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;

· перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов.

Рекомендуем к прочтению

Транспортный налог: автомобили, попадающие под налог на роскошь в 2020 году, как узнать и рассчитать…

Расчет земельного налога: порядок оплаты и кто может не платить Плательщиками земельного налога являются граждане…

Как составить доверенность на снятие авто с учета, образец, нюансы Для снятия машины с учета,…

Введут ли туристический сбор с 2020-2020 года? прогнозы Прошла не так много времени с введения…

ОСАГО-2020 изменения: актуальные новости и что нас ждет в будущем В 2020 году были приняты…

2 Комментариев для «Налог с продажи автомобиля: как рассчитать в 2020 году»

Как обезопасить себя при продаже машины? Я в том плане что человек точно поставит на учёт и штрафы не будут идти мне как прошлому владельцу?

Здравствуйте. Способы защиты от таких ушлых и забывчивых покупателей стандартные:

-ставить дату в договоре купли-продажи (тогда 10 дней, а иначе штраф 2000 т.р), но многие просят не ставить дату
— просить подпись в ПТС-ку
— поехать сразу с покупателем в ГИБДД и перерегистрировать
— если не подстраховались изначально, а штрафы приходят и новый собственник регистрировать авто не думает — то можно заявить о прекращении регистрации машины (проблемы будут у покупателя вплоть до подачи авто по госномеру в розыск), поэтому порой достаточно пригрозить

Если вы уже получили штраф, то постановление надо обжаловать с копией договора купли-продажи авто.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *